財務(wù)管理實(shí)訓心得體會(huì )
當我們心中積累了不少感想和見(jiàn)解時(shí)，馬上將其記錄下來(lái)，通過(guò)寫(xiě)心得體會(huì )，可以幫助我們總結積累經(jīng)驗。那么好的心得體會(huì )是什么樣的呢？以下是小編收集整理的財務(wù)管理實(shí)訓心得體會(huì )，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
財務(wù)管理實(shí)訓心得體會(huì )1
在這次實(shí)習過(guò)程中，我們是財務(wù)二班的第一組，我們這個(gè)模擬企業(yè)命名為俏江北集團，內部分工如下，CEO李春竹，CFO張其悅，COO郭毅，生產(chǎn)以及采購總監張起悅，人力資源總監周霖，發(fā)展加盟部總監李金橋。我作為組長(cháng)，在團隊中處在CEO的角色。大家雖然分工不同，但是決心一樣，一心為把我們的企業(yè)建立成為能使企業(yè)效益最大化、股東權益最大化、經(jīng)濟利潤最大化的經(jīng)營(yíng)團體而奮斗。無(wú)論結果怎樣，這次實(shí)習能與這樣的團隊在一起奮斗讓我切實(shí)感受到了團隊精神的重要性，沒(méi)有英雄的個(gè)人，只有英雄的團隊。如果再有一次這樣的機會(huì )，我依然毫不猶豫的選擇我們的團隊，我相信我們團隊一定是最優(yōu)秀的。大家剛剛開(kāi)始這個(gè)實(shí)習，就好比是玩一個(gè)游戲。對于游戲的規則，和游戲的運行情況都不是十分的清楚。在看完市場(chǎng)預測的報告之后，覺(jué)得中式快餐項目在本地市場(chǎng)上前景不錯，便開(kāi)始籌劃項目的前期工作。在店面選址、裝潢費用、廣告費用等方面，經(jīng)過(guò)CEO和財務(wù)總監的精心計算，配合間諜工作，加上實(shí)地考察，我們初步擬定了計劃書(shū)。
在長(cháng)春本地，中式快餐確實(shí)是不錯的餐飲項目，我們的企業(yè)經(jīng)營(yíng)的還算是順風(fēng)順水，還算是令人滿(mǎn)意，值得欣慰的是，無(wú)論我們組的經(jīng)營(yíng)狀況怎樣，我們的團隊都是緊密?chē)@在以CEO為核心的企業(yè)決策團隊周?chē)�，積極現謀現策，力圖盡可能的開(kāi)源節流，實(shí)現企業(yè)權益的最大化。
在我們經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中遇到了不少問(wèn)題，比如市場(chǎng)的開(kāi)辟，產(chǎn)品的定價(jià)與優(yōu)惠等等，遇到問(wèn)題我們便一起想辦法，大家團結一心，把這個(gè)抽象的企業(yè)搞的有聲有色。以下是我遇到的問(wèn)題的解決方案：
�。�1）進(jìn)軍本地市場(chǎng)的時(shí)候，一定要搶先占有市場(chǎng)占有率
通過(guò)這次實(shí)習，我認識到了市場(chǎng)占有率的作用，作為初來(lái)乍到的新企業(yè)，想在一個(gè)城市里面經(jīng)營(yíng)下去，就一定要把自己宣傳出去�，F在社會(huì )是信息時(shí)代，酒香也怕巷子深，把自己的廣告、品牌打出去，讓大家知道了你，才有今后的生意可做，企業(yè)才能立足。
�。�2）在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，要有長(cháng)遠的目光，揚長(cháng)避短，對產(chǎn)品進(jìn)行合理的市場(chǎng)定位
在剛開(kāi)始的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，由于決策過(guò)于冒進(jìn)，我做出了第二年就有加盟者的決策，這就已經(jīng)為以后的失敗埋下了伏筆，自此，我明白了，企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策是環(huán)環(huán)相扣的，任何一環(huán)吊鏈，都會(huì )直接影響到企業(yè)以后的生存。第二年的時(shí)候，企業(yè)雖然發(fā)展勢頭很好，但還沒(méi)有將投資全部收回，這時(shí)，應等到第三年再開(kāi)始發(fā)展加盟者。這樣既不會(huì )給企業(yè)資金鏈過(guò)大的壓力，又可以讓持觀(guān)望態(tài)度的投資者們堅定加盟的信心。
�。�3）企業(yè)一定要做到資金合理配置、收支積極平衡，保證企業(yè)有合適的現金流。在第三年的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，我們在發(fā)展加盟者的時(shí)候采用中長(cháng)期借款，給企業(yè)以后的經(jīng)營(yíng)增加了負擔，雖然沒(méi)有導致了企業(yè)因現金周轉困難而陷入癱瘓，但還是給經(jīng)營(yíng)者造成了一定的心理壓力。
�。�4）對企業(yè)自身有合理的認識，對市場(chǎng)大環(huán)境和競爭者都要有合理的認識。
當第一年我們在本地市場(chǎng)順利經(jīng)營(yíng)、收回部分投資的時(shí)候，我不應該盲目的制定尋找加盟者的計劃，幸虧有CFO張其悅、COO郭毅的極力勸阻，這樣可以避免企業(yè)資金鏈出現問(wèn)題，導致經(jīng)營(yíng)出現困難。
�。�5）做好對手商業(yè)情報收集工作，做到知己知彼。
在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，我們多方走訪(fǎng)，實(shí)地調研，長(cháng)春多家中式快餐館的價(jià)位，幾乎爛熟于心。這讓我們在競爭中不會(huì )顯得那么被動(dòng)，在現代企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，一定要做好情報和公關(guān)工作。
通過(guò)這個(gè)實(shí)習，我們懂得了好多書(shū)本上沒(méi)有的知識。在實(shí)習過(guò)程中，大家都很用心，仿佛真的是在參加一場(chǎng)火藥味十足的商戰，切實(shí)的感受了一下市場(chǎng)競爭的精彩和殘酷，體驗承擔經(jīng)營(yíng)與責任。不能憑一時(shí)沖動(dòng)輕率地作出決定，要考慮到企業(yè)的收益及可利用的資源，權衡利弊，統籌安排。
還要綜合分析對手的狀況，在市場(chǎng)博弈中立于不敗之地，正所謂“知己知彼，百戰不殆”。在制定生產(chǎn)和采購前，要計算自己的投入和產(chǎn)出，生產(chǎn)上要注意“以銷(xiāo)定產(chǎn)、以產(chǎn)定購”的管理思想，基本維持在零庫存或較低庫存，這樣可以減輕因占用資金帶來(lái)的財務(wù)負擔。根據銷(xiāo)售定單安排生產(chǎn)計劃與采購計劃,合理的安排采購和生產(chǎn)。切忌沒(méi)有明確的目標，對今后的企業(yè)發(fā)展方向需要做仔細打算，不盲目自信，也不過(guò)分保守。如果盲目自信，大量貸款，無(wú)計劃地擴大產(chǎn)能、開(kāi)拓市場(chǎng)則可能導致資金流中斷，瀕臨破產(chǎn)。但是太保守也是不行的，保守的后果很可能是永遠處于中。流要想勝出，唯一的辦法就是穩中求勝。
此外，我覺(jué)得這次實(shí)習中，尤其重要的是團隊協(xié)作，是成敗的關(guān)鍵。要特別注意以下幾個(gè)方面：
1.團隊精神的體現。通過(guò)這次實(shí)訓我由衷地體會(huì )到團隊協(xié)作精神的重要性。企業(yè)好比一艘大船，CEO是舵手，CFO保駕護航，市場(chǎng)總監沖鋒陷陣……在這里，每一個(gè)角色要各司其職，否則大船將經(jīng)不起風(fēng)浪的沖擊。
2.個(gè)性能力的滲透。個(gè)人的個(gè)性能力的不同滲透到企業(yè)運營(yíng)管理的過(guò)程中，在市場(chǎng)的殘酷與企業(yè)失敗風(fēng)險及責任面前：是輕言放棄還是堅持到底就是勝利？這不僅僅是一個(gè)企業(yè)可能面臨的問(wèn)題，更是在人生中不斷需要抉擇的問(wèn)題。
3.哲學(xué)思維的應用。哲學(xué)是各門(mén)學(xué)科的基礎，這在本次財務(wù)實(shí)訓，尤其是CEO的思維理念中得到充分的體現。比如“全局觀(guān)念”、“穩扎穩打”、“出奇制勝”等哲學(xué)與軍事理念的運用，即在市場(chǎng)大環(huán)境不明朗的條件下，不去從事風(fēng)險與投入太大的行業(yè)和項目，同時(shí)做好各種準備，一旦其它企業(yè)已經(jīng)證明某種產(chǎn)品利潤可觀(guān)，要迅速進(jìn)入該市場(chǎng)。
4.通過(guò)了此次實(shí)訓，引發(fā)了我對職業(yè)定位的思考。在實(shí)際的工作中，并不是“愛(ài)一行，干一行”，更多的需要大家“干一行，愛(ài)一行”，否則，由于個(gè)人的喜好而影響工作的完成，這很可能會(huì )影響到一個(gè)企業(yè)的生死存亡。另外，作為一名合格的企業(yè)管理者，我們在企業(yè)的`發(fā)展面臨挫折時(shí)，更要保持清醒的頭腦和鍛煉果斷判斷決策的能力。
這次的實(shí)習，我們認為做好財務(wù)剛做是重中之重，企業(yè)財務(wù)管理作為企業(yè)管理的一個(gè)重要領(lǐng)域，其面臨的內外環(huán)境日新月異，怎樣才能盡可能實(shí)現現代企業(yè)財務(wù)管理的目標?這是一個(gè)需要財務(wù)主管持續思考的課題。要有效實(shí)現現代企業(yè)財務(wù)管理目標應遵循五大理念:目標導向和聚焦管理的理念、與時(shí)俱進(jìn)持續創(chuàng )新思維的理念、以人為本的理念、創(chuàng )造價(jià)值的理念、思辯而不盲從理論的理念。在現代企業(yè)中，股東、經(jīng)營(yíng)者和債權人之間構成了企業(yè)最重要的財務(wù)關(guān)系，企業(yè)財務(wù)管理職能的實(shí)現得由人去完成，所以說(shuō)，在現代企業(yè)財務(wù)管理中堅持以人為本的理念非常重要。堅持以人為本的理念關(guān)鍵要客觀(guān)地把握資本市場(chǎng)中人的行為規律，有以下三方面:
第一，自利行為的規律：指人們在進(jìn)行決策時(shí)按照自己的財務(wù)利益行事，在其他條件相同的條件下人們會(huì )選擇對自己經(jīng)濟利益最大的行動(dòng)。
第二，雙方交易的規律：指每一項交易都至少存在兩方，在一方根據自己的經(jīng)濟利益決策時(shí)，另一方也會(huì )按照自己的經(jīng)濟利益行動(dòng)，并且對方和你一樣聰明、勤奮和富有創(chuàng )造力，因此你在決策時(shí)要正確預見(jiàn)對方的反應。
第三，信號傳遞的規律：指行動(dòng)可以傳遞信息，并且比個(gè)人的聲明更有說(shuō)明力。它是自利行為規律的延伸，要求做財務(wù)決策時(shí)不僅要考慮行動(dòng)方案本身，還要考慮該項行動(dòng)可能給人們傳達的信息。
企業(yè)財務(wù)管理要實(shí)現企業(yè)價(jià)值最大化的目標首先要考慮資本增值的問(wèn)題。創(chuàng )造價(jià)值的理念是對增加企業(yè)財富基本規律的認識，有以下四個(gè)方面:
第一，有價(jià)值的創(chuàng )意規律：指新創(chuàng )意能獲得額外報酬。有價(jià)值的創(chuàng )意規律主要應用于直接投資項目，此外還可應用于經(jīng)營(yíng)和銷(xiāo)售活動(dòng)。
第二，比較優(yōu)勢規律：指專(zhuān)長(cháng)能創(chuàng )造價(jià)值。比較優(yōu)勢規律要求企業(yè)把主要精力放在自己的比較優(yōu)勢上，而不是日常的運行上。在財務(wù)管理中要做到人盡其才、物盡其用和優(yōu)勢互補。
第三，期權原則：是指在財務(wù)估價(jià)時(shí)要考慮期權的價(jià)值。廣義的期權不限于財務(wù)合約，任何不附帶義務(wù)的權利都屬于期權。有時(shí)一項資產(chǎn)附帶的期權比該資產(chǎn)本身更有價(jià)值。
第四，凈增效益規律：指財務(wù)決策建立在凈增效益的基礎上，一項決策的價(jià)值取決于它和替代方案相比所增加的凈收益。
財務(wù)管理目標是財務(wù)管理工作的總方向，現代企業(yè)財務(wù)管理面臨的環(huán)境日日在變，時(shí)時(shí)也在變，財務(wù)管理的環(huán)境主要包括法律環(huán)境、金融市場(chǎng)環(huán)境和經(jīng)濟環(huán)境。財務(wù)主管隨時(shí)都面對大量的靜態(tài)和動(dòng)態(tài)信息，要敏銳地抓住與自身企業(yè)財務(wù)管理相關(guān)的信息，履行好企業(yè)財務(wù)管理決策、計劃和控制的職能，只有堅持目標導向的管理理念才能確�！白稣_的事”，在“股東財富(即企業(yè)價(jià)值)最大化”目標的引導下，制定每個(gè)時(shí)期的具體目標。影響財務(wù)管理目標實(shí)現的因素有企業(yè)外部的法律環(huán)境、金融環(huán)境、經(jīng)濟環(huán)境和企業(yè)內部的投資報酬率和風(fēng)險，現代企業(yè)日常的財務(wù)管理就是要通過(guò)確定高效的投資項目、資本結構和科學(xué)合理的股利政策，盡可能提高投資、經(jīng)營(yíng)報酬率和控制、降低風(fēng)險。
當然這只是次模擬實(shí)訓，但是人生是沒(méi)有預演的。雖然實(shí)習已經(jīng)結束，但生活仍將繼續。我相信通過(guò)這次的實(shí)習，不僅使我將理論與實(shí)踐相結合，對所學(xué)的專(zhuān)業(yè)知識有了進(jìn)一步的認識，更重要的是它為盲目自大的我敲響了警鐘，讓我在暫時(shí)的歌舞升平中產(chǎn)生了強烈的危機感。在未來(lái)的工作中，我會(huì )更加嚴格的要求自己，嚴于律己，寬于待人，認真細致地完成自己的工作，把握住自己的人生。
財務(wù)管理實(shí)訓心得體會(huì )2
每個(gè)人都有自己的一套學(xué)習方法，可以說(shuō)各不相同，適用的就是好的，學(xué)校里面學(xué)的都是理論知識，如果不是想得到多么優(yōu)秀的成績(jì)，死記硬背就足以應付考試，從事財務(wù)工作就不是應付期末考試，而是天天考試，有些知識必須了然于心，吐口而出。所以，學(xué)習是一個(gè)持續性的過(guò)程，需要長(cháng)久累月的堅持。然而學(xué)習又是一個(gè)技術(shù)性的東西，可以有技巧在里面。
財務(wù)管理是一門(mén)技術(shù)性的學(xué)科，主要針對的就是企業(yè)整個(gè)與財務(wù)運作和管理的方法，以及財務(wù)指標的計算和評價(jià)。
在財務(wù)管理的整個(gè)體系當中，穿插了一個(gè)非常重要的理念：那就是資金的時(shí)間價(jià)值。錢(qián)是有價(jià)值的，百度百科上對其的定義是：資金時(shí)間價(jià)值是指資金在生產(chǎn)和流通過(guò)程中隨著(zhù)時(shí)間推移而產(chǎn)生的增值。它也可被看成是資金的使用成本。資金不會(huì )自動(dòng)隨時(shí)間變化而增值，只有在投資過(guò)程中才會(huì )有收益，所以這個(gè)時(shí)間價(jià)值一般用無(wú)風(fēng)險的投資收益率來(lái)代替，因為理性個(gè)體不會(huì )將資金閑置不用。它隨時(shí)間的變化而變化，是時(shí)間的函數，隨時(shí)間的推移而發(fā)生價(jià)值的變化，變化的那部分價(jià)值就是原有的資金時(shí)間價(jià)值。只有和勞動(dòng)結合才有意義，不同于通貨膨脹。
在最近的學(xué)習中，我感覺(jué)到會(huì )計的學(xué)習，首先要在心中建立一種會(huì )計體系的框架，在這個(gè)框架的范圍內，我們先針對每一個(gè)知識點(diǎn)的學(xué)習，然后再將各個(gè)知識點(diǎn)串聯(lián)起來(lái)，形成整個(gè)會(huì )計系統的知識。財務(wù)管理也是一樣，我們首先就要在心中建立起財務(wù)管理的理念，有了這樣的理念，我們再來(lái)學(xué)習各個(gè)知識點(diǎn)，就容易多了。
籌資管理——資金運營(yíng)——投資管理——資金分配——業(yè)績(jì)評。
學(xué)到后來(lái)會(huì )發(fā)現，其實(shí)，財務(wù)管理的這條線(xiàn)，是緊緊結合著(zhù)會(huì )計的整個(gè)流程的，也可以說(shuō)，是圍繞著(zhù)會(huì )計的核算流程來(lái)的。我們就是要圍繞著(zhù)這條線(xiàn)，將各種環(huán)節展開(kāi)學(xué)習，重點(diǎn)學(xué)習這條線(xiàn)上的`五個(gè)環(huán)節。
自己其實(shí)還處于一個(gè)比較迷茫的階段，如果沒(méi)有很好的數字感覺(jué)，我真的感覺(jué)永遠也達不到財務(wù)高手的境界的。感覺(jué)這個(gè)東西不知道可以不可以培養，不過(guò)學(xué)習久了，血液里多少也會(huì )流淌著(zhù)數字吧。
用腦學(xué)習財務(wù)管理用心體會(huì )它。
這次兩個(gè)月的學(xué)習里總共安排了三門(mén)財務(wù)類(lèi)課程，包含了《非財務(wù)人員財務(wù)培訓》、《財務(wù)管理》、《會(huì )計學(xué)基礎》，同時(shí)公司總會(huì )計師陽(yáng)總也給我們進(jìn)行了一場(chǎng)通俗易懂的財務(wù)與會(huì )計內訓，說(shuō)實(shí)話(huà)，其實(shí)到現在為止，在財務(wù)管理這門(mén)專(zhuān)業(yè)里還沒(méi)有心得，但是，我覺(jué)得自己起碼對財務(wù)管理有了一定的認識，知道了財務(wù)管理的核心就是“找錢(qián)（籌資）、用錢(qián)（資金運營(yíng)和項目投資、投資管理）、分錢(qián)（收益分配）”。
而想了解一家企業(yè)的經(jīng)營(yíng)現狀，最主要就是通過(guò)三張報表（即資產(chǎn)負債表、利潤表和現金流量表）進(jìn)行分析，其中資產(chǎn)負債表是企業(yè)的“照片”，反映企業(yè)的“現在時(shí)”，即企業(yè)現在的健康狀況如何；利潤表是企業(yè)的“錄像”，反映企業(yè)的“過(guò)去時(shí)”，即企業(yè)過(guò)去“怎么樣”；現金流量表是企業(yè)的“x光”，透視企業(yè)的“將來(lái)時(shí)”，即企業(yè)將來(lái)會(huì )“怎么樣”。
還有就是企業(yè)為什么要借貸，即所謂的借雞生蛋，以前總感覺(jué)企業(yè)債務(wù)多是一種不好的狀況，而這次通過(guò)幾位專(zhuān)家的精彩講解，真是令我打開(kāi)了眼界，債務(wù)的作用不僅僅可以提高投資收益率，還可以節約企業(yè)所得稅，在企業(yè)發(fā)展壯大的過(guò)程中還能保證老股東權益。
在財務(wù)管理培訓初期出現了一個(gè)小插曲“當時(shí)，楊斌老師問(wèn)我們：誰(shuí)在做財務(wù)管理？全班只有朱波舉手”，就是搞生產(chǎn)、技改、基層管理的都認為自己與財務(wù)管理沒(méi)有關(guān)系，財務(wù)管理就是財務(wù)部和領(lǐng)導的事這種錯誤的認識。
就拿我本職工作安全管理來(lái)說(shuō)，企業(yè)的安全設施、安全措施、勞動(dòng)保護、職業(yè)衛生乃至企業(yè)的安全制度每一樣都與財務(wù)管理緊密關(guān)聯(lián)，上完課后我就在想如何才能讓公司目前有限的安全管理人員、資源發(fā)揮最大的作用，是不是應該對我們以前制定的一些制度進(jìn)行再次評價(jià)、修改或優(yōu)化。
因為公司西昌人員調離加之公司主輔分離改革造成崗位職工、管理人員相對以前要少了很多，安全專(zhuān)兼職管理人員隊伍也相應進(jìn)行了精簡(jiǎn)，如何才能在保證遵守國家安全法律法規、保證企業(yè)遠離重大安全風(fēng)險、保證企業(yè)職工身體健康安全的前提下做到安全管理成本最小化。
誠然，安全管理是保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)穩定長(cháng)期發(fā)展的基礎，它更多的是人力、物力和財力的投入，但是作為一個(gè)企業(yè)的安全管理策劃實(shí)施部門(mén)，不僅僅要追求安全的結果，還應將企業(yè)財務(wù)管理、成本管理的理念穿插于安全管理體系的各個(gè)環(huán)節和流程，不盲目的進(jìn)行物防、技防上的投資，不制定繁瑣、無(wú)用的制度，不浪費人力、物力于無(wú)效的管理環(huán)節。
財務(wù)管理實(shí)訓心得體會(huì )3
財務(wù)管理技能實(shí)訓是一種理論知識與實(shí)踐技能有效結合與綜合運用的訓練平臺。這學(xué)期財務(wù)管理實(shí)訓的幾次模擬經(jīng)營(yíng)課程，讓我受益頗多。我們小組經(jīng)營(yíng)的公司是吉林電子科技有限公司，我在公司擔任的是資金經(jīng)理的角色，主要負責現金流量表的預測和管理。我同我們小組成員一起來(lái)對我們模擬公司的經(jīng)營(yíng)進(jìn)行了決策和管理。由于我們公司第一季度經(jīng)營(yíng)良好，第三季度有所下降，從第五季度開(kāi)始凈利潤都出現了穩定的增長(cháng)。所以，接下來(lái)我將對公司第一、第二、第三、第五、第六季度的現金流量表的一些情況做簡(jiǎn)短的分析，同時(shí)，總結出一些我在這次的模擬經(jīng)營(yíng)實(shí)訓的幾點(diǎn)心得。
現金流量是投資決策考慮的關(guān)鍵指標，它是進(jìn)行企業(yè)價(jià)值判斷的重要指標，是企業(yè)持續經(jīng)營(yíng)的基本保障，也是企業(yè)擴大再生產(chǎn)的資源保障，同時(shí)還是影響企業(yè)流動(dòng)性強弱的決定因素。對于企業(yè)來(lái)說(shuō)，若在購買(mǎi)生產(chǎn)線(xiàn)之前未對預計當期現金流出和下季初費用扣除加以計算，就無(wú)法安排好籌資方案，企業(yè)將很可能出現資金鏈的斷裂。如果通過(guò)緊急貸款補足負的現金流量，之后只好通過(guò)借款維持經(jīng)營(yíng)，借款的額度又受財務(wù)狀況的直接影響，這樣的話(huà)，企業(yè)容易走入到一個(gè)財務(wù)困境中。所以，科學(xué)地分析和利用現金流量表是報表使用者進(jìn)行正確決策的前提之一。
�。ㄒ唬┑谝患径扔捎诠境闪倓偝闪�，需要購買(mǎi)原材料，生產(chǎn)設備等基礎設施以及雇傭工人和產(chǎn)房租賃，從而公司產(chǎn)生了一批投資資金和運營(yíng)資金以及勞務(wù)資金流出。但是，公司向銀行貸款，填補了資金缺失，使得本季度期末現金及現金等價(jià)物余額達到了509800元�，F金流量表具體情況如下：
�。�1）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流中：購買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付現金304200元；支付給職工以及職工支付的現金150000元；支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現金338700元
�。�2）投資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流中：構建固定資本、固定融資資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(cháng)期資產(chǎn)支付的現金2150000元
�。�3）籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流中：分配股利、利潤和償付利息所支付的現金25000，借款收到的現金500000元。
�。ǘ┑诙径乳_(kāi)始公司各項活動(dòng)都陸續開(kāi)始了運營(yíng)，所以，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生了較多的現金流出，其中：購買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付現金678600；支付給職工以及職工支付的現金150000元；支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現金434740元；支付各項稅費177239.5元。但是，由于上一季度有效地經(jīng)營(yíng)，特別是購買(mǎi)的低端生產(chǎn)線(xiàn)市場(chǎng)反應好，本季度出現了銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現金438750元，使得本季度期末現金及現金等價(jià)物余額達到了196670.5元。
�。ㄈ┑谌径扔捎跊Q策失誤，當期現金流出和下季初費用考慮不到位，公司訂單數量的獲取和產(chǎn)量的不對稱(chēng)，加上引進(jìn)了新的一條低端生產(chǎn)線(xiàn)，公司出現了緊急貸款。
�。�1）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流中：購買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付現金795600元；支付給職工以及職工支付的現金180000元；支付的`其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現金717760.81元；支付各項稅費403600元
�。�2）投資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流中：構建固定資本、固定融資資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(cháng)期資產(chǎn)支付的現金2150000
�。�3）籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流中：借款收到的現金1493662.59元；分配股利、利潤和償付利息所支付的現金225532.52元，償還債務(wù)支付的現金500000元。本季度籌資公司產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~為7681300.07元。企業(yè)面臨償債壓力和財務(wù)風(fēng)險增大。
�。ㄋ模┑谖寮径让鎸η耙患径韧蝗怀霈F的緊急貸款，我們整個(gè)團隊開(kāi)始反思尋找原因，找到后總結了教訓，重視經(jīng)營(yíng)縮減開(kāi)支，使經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~減低到了214608元，向銀行貸款了15000000，大體上經(jīng)營(yíng)狀況和資金壓力有所緩解。
�。ㄎ澹┑诹径葹榱烁蟪潭鹊膶�(shí)現公司的效益，我們進(jìn)行了擴大再生產(chǎn)，購買(mǎi)了高端生產(chǎn)線(xiàn)，因而公司經(jīng)營(yíng)支出以及投資支出增加了。同時(shí)，本季度償還了以前季度欠下的債務(wù)。
�。�1）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流中：購買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付現金866800元；支付給職工以及職工支付的現金300000元；支付各項稅費780259元；支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現金1658522.56元。
�。�2）投資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流中：構建固定資本、固定融資資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(cháng)期資產(chǎn)支付的現金350000元
�。�3）籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流中：償還債務(wù)支付的現金883662.59元。
總的來(lái)說(shuō)，我們公司的現金流情況還是需要進(jìn)一步完善，對企業(yè)資金的事前規劃和預測還需要加強，以避免因資金斷裂而出現的緊急貸款。同時(shí)，需要采取措施提高資金運用能力，降低償債風(fēng)險和財務(wù)壓力。另外，這次實(shí)訓中我們身臨其境，切實(shí)感受了市場(chǎng)的競爭和殘酷，體會(huì )了既不能盲目貸款，更不能盲目擴大產(chǎn)能，明白了只有綜合考慮企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，權衡利弊，統籌安排，合理運用資金的，才能保持企業(yè)的長(cháng)遠發(fā)展。
財務(wù)管理實(shí)訓心得體會(huì )4
在此次的畢業(yè)實(shí)訓中，我在老師的指點(diǎn)下來(lái)到了xxx公司的財務(wù)部，開(kāi)始了作為財務(wù)管理實(shí)訓生的實(shí)訓之旅。在這次的工作中，我漸漸的在成長(cháng)中改變了自己，也因為工作中不少的食品被改變�？傊�，在這次的體會(huì )中，我收獲非常的豐厚，并且也讓我感受到了自身的一些不足。
回想這三個(gè)月來(lái)的情況，我不僅感慨萬(wàn)分，這幾個(gè)月來(lái)，我一直在努力的從前輩們身上學(xué)習，做好自己的工作并以此鍛煉自己。如今，我將自己這段時(shí)期的心得體會(huì )記錄如下：
一、對公司的感受
在起初的時(shí)候，xxx公司對我來(lái)說(shuō)還非常的陌生。來(lái)到這個(gè)公司，讓我時(shí)刻都在繃緊著(zhù)自己的神經(jīng)，生怕自己在工作中鬧出麻煩。但是，隨著(zhù)在這里的時(shí)間越來(lái)越久，我也漸漸的感受到了公司的魅力。在公司中，不僅僅有嚴謹的紀律，還有充滿(mǎn)熱情的同事們，有親切的領(lǐng)導，以及一起前來(lái)的好友。
盡管一開(kāi)始的時(shí)候非常的拘謹，但是隨著(zhù)認識的加深，我也漸漸的放松了自己的警惕，全心全意的融入到公司之中，跟隨著(zhù)領(lǐng)導的腳步有節奏的前進(jìn)。
二、對同事的感受
在xxx公司的同事都非常的熱情，這在我第一天的時(shí)候就認識到了。在第一天進(jìn)入公司的時(shí)候，我既沒(méi)有工作的經(jīng)驗，在公司也不認識地方，弄的非常不方便。但在我向各位前輩請教之后，大家都非常熱情的給了我指引，并且在在后面的工作中非常的照顧我。這不僅給我的工作和生活帶來(lái)了幫助，還給我之后的工作帶來(lái)了鼓勵。
三、對工作的感受
此次的工作給我來(lái)到了很深的'體會(huì )，不僅僅是因為我在工作中學(xué)習到了不少的專(zhuān)業(yè)知識，更是因為我通過(guò)這次的工作體會(huì )到了社會(huì )的情況。并且在不斷的進(jìn)步中，我也深刻的感受到自己過(guò)去在專(zhuān)業(yè)方方面的不足以及知識的匱乏。我很慚愧，在過(guò)去我總以為自己在學(xué)校學(xué)習的已經(jīng)足夠多了，但是在這次，我才感受到自己學(xué)的是完全不夠！甚至連皮毛都還沒(méi)有摸透！
四、個(gè)人評價(jià)
此次的實(shí)訓對我來(lái)說(shuō)相當于從工作者的角度來(lái)看了一次自己，盡管有很多的不足，但是我也明白了在今后前進(jìn)的道路！在未來(lái)，我一定會(huì )好好的改進(jìn)自己，讓自己成為一名真正合格的財務(wù)管理！
財務(wù)管理實(shí)訓心得體會(huì )5
為期一周的財務(wù)管理實(shí)訓結束了，這一周的實(shí)習讓我深深感到理論和實(shí)踐的巨大差異。原本自認為財務(wù)管理這門(mén)課學(xué)得不錯，但當模擬到真實(shí)工作環(huán)境中時(shí)，卻感到力不從心。大量的數據，業(yè)務(wù)以及分析是我完全沒(méi)有預料到的。盡管有些可以運用所學(xué)的理論知識解決，但是在許多時(shí)候并沒(méi)有想象的那么簡(jiǎn)單和順利。整個(gè)實(shí)訓包括以下幾個(gè)部分：
1、財務(wù)分析報告：在財務(wù)分析報告中，又包括三方面內容：水平分析、垂直分析和財務(wù)效率指標分析。水平分析是對連續兩年的報表歷史數據進(jìn)行分析，進(jìn)行橫向數據對比，通過(guò)差異額及差異率對企業(yè)經(jīng)營(yíng)的變化作出分析。垂直分析是對連續兩年的報表歷史數據進(jìn)行分析，通過(guò)縱向的相對指標看出各項目對總資產(chǎn)的影響，再通過(guò)差額比較出兩年數據間的不同而得到企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的差異及趨勢。財務(wù)效率指標，通過(guò)對企業(yè)兩年的償債能力分析、營(yíng)運能力分析、盈利能力分析和增長(cháng)能力分析得到企業(yè)在各個(gè)方面的能力，盡管這些指標存在一定的誤區，但也能從一定程度上了解到企業(yè)的很多實(shí)際情況。
2、預算報表：預算報表是全面預算管理的一部分內容，根據經(jīng)驗數據（銷(xiāo)售量、單價(jià)），先計算出銷(xiāo)售總額得出了預計的首先計劃；再憑借著(zhù)以銷(xiāo)定產(chǎn)的思路，拋出庫存量，計算得到生產(chǎn)量及需要采購的量，而得到費用支出計劃表；然后再依次算出預計直接人工、預計制造費用、預計銷(xiāo)售及管理費用，從而可填列現金預算表。通過(guò)上述工作，我們就可以計算得到預計的資產(chǎn)負債表和利潤表。
3、資金籌集管理：根據實(shí)驗資料的要求，企業(yè)預計的借款及還款金額和時(shí)間，我們可以填制還款計劃表：由資金的總需求量減去利潤留用和折舊（非付現成本）剩下的就需要外部融資，正如該公司向銀行舉債。
4、投資財務(wù)可行性分析報告：該報告是假設企業(yè)投資一條新生產(chǎn)線(xiàn)，而在未來(lái)五年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)而取得收益。同樣我們用以銷(xiāo)定產(chǎn)的`思路，先根據銷(xiāo)售量估算出現金收入估算表，然后在估算出直接材料、直接人工、制造費用銷(xiāo)售及管理費用，再得出現金流量估算表，最后根據上述數據就可以計算得到凈現值、獲利指數、內含報酬率和投資回收期這些財務(wù)指標。再通過(guò)這些財務(wù)指標的數據來(lái)分析得出此投資是否可行。
在我看來(lái)，第一部分必須從全局上準確把握整個(gè)趨勢，并且通過(guò)一層層仔細分析，最終找出導致變化的因素。比如說(shuō)：公司期末負債比期初增加了14.94%，主要是由于流動(dòng)負債的增加，而它的增加又是因為短期借款大幅上升。只有這樣才能有針對性地對其進(jìn)行改善。除此之外我發(fā)現自己對企業(yè)財務(wù)報表分析的基本方法和技巧不熟練。像杜邦分析、改進(jìn)的杜邦分析都不清楚，因此在做的過(guò)程中對數字感覺(jué)很模糊，沒(méi)有十足的把握。第二部分并不難，最重要的是要細心和耐心。雖然做財務(wù)管理工作有很多相同的重復工作，但是卻是容不得一點(diǎn)馬虎的，因為一個(gè)小小的錯誤也會(huì )造成重大的財務(wù)損失。
通過(guò)本次實(shí)習，我們理論聯(lián)系實(shí)際，不但熟悉了財務(wù)管理中所涉及的知識和問(wèn)題，還讓我們掌握了如何運用現代計算機輔助工具對遇到的問(wèn)題進(jìn)行分析計算，為實(shí)際工作打下良好基礎。在取得實(shí)效的同時(shí)，我也在實(shí)習過(guò)程中發(fā)現了自身的一些不足�？偨Y了以下幾點(diǎn)：雖然我們只是參加了短短的一周的實(shí)習，但在這實(shí)習中學(xué)到了很多在課堂上根本就學(xué)不到的知識，受益匪淺。做財務(wù)管理工作，如果僅僅是學(xué)書(shū)本上的知識是遠遠不夠的，工作的經(jīng)驗是及其重要的。實(shí)際工作過(guò)程中的各種問(wèn)題不是書(shū)本就可以解答的，它需要靈活的應用能力，把所學(xué)知識應用到實(shí)踐當中去�？梢哉f(shuō)沒(méi)有實(shí)踐的學(xué)習是非常狹隘的，也是不利于財務(wù)管理工作的。其次，作為一名未來(lái)人員要有嚴謹的工作態(tài)度。財務(wù)管理工作是一門(mén)很精準的工作，要求準確的核算每一項指標，牢記每一條稅法，正確使用每一個(gè)公式。再有，要有吃苦耐勞的精神和平和的心態(tài)，用積極的心態(tài)處理日常遇到的難題人際交往方面。
最后感謝學(xué)校給我們這次實(shí)習的機會(huì )。
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