年終結轉會(huì )計實(shí)務(wù)操作流程

年終結轉會(huì )計實(shí)務(wù)操作流程

一、　財務(wù)數據備份

進(jìn)入到每個(gè)賬套中進(jìn)行數據備份，必須選擇“完全備份”，為了保證數據的安全，再進(jìn)入到控制臺中進(jìn)行數據的“完全備份”。

二、　做年終轉賬憑證

1)收入結轉

借：50100經(jīng)營(yíng)收入結轉(所有期末余額)

51100發(fā)包及上交收入結轉(所有期末余額)

52200補助收入結轉　　　　　(所有期末余額)

53100其他收入結轉(所有期末余額)

56100投資收益結轉(所有期末余額)

貸：321本年收益

2)支出結轉

借：321本年收益

貸：50200經(jīng)營(yíng)支出結轉(所有期末余額)

54100管理費用結轉(所有期末余額)

55100其他支出結轉(所有期末余額)

55200農業(yè)發(fā)展支出結轉(所有期末余額)

3)結轉本年收益

借：321本年收益

貸：32202未分配收益

4)年終分配

借：3220101公積公益金

3220102應付福利費

3220103外來(lái)投資分利

3220104農戶(hù)分配

3220105其他

貸：311公積公益金結轉

21200應付福利費提取

202　應付款

113內部往來(lái)

5)各項分配結轉

借：32202未分配收益

貸：3220100各項分配結轉

注：若311公積公益金科目存在明細科目，則結轉科目應由用戶(hù)自己增加，可以把結轉科目設置為“00”科目，如31100公積公益金結轉，如果已經(jīng)增加了如“本年預提”或“上年結余”此類(lèi)的科目，可以不用增加“00”結轉科目。如果沒(méi)有明細科目的可以不增加結轉科目，直接使用311一級科目進(jìn)行結轉。

結轉212應付福利費、311公積公益金科目的明細科目金額時(shí)，須逐個(gè)結轉至“00”結轉科目或“本年預提”或“上年結余”此類(lèi)科目的借方。

損益類(lèi)科目不需增加00結轉科目，也不需要逐個(gè)結轉明細科目，只要使用且必須使用00結轉科目結轉至321本年收益。以上的五個(gè)轉賬憑證必須按順序制做，中間不能合并，如321本年收益必須通過(guò)32202未分配收益結轉，不能直接由“3220100各項分配結轉”來(lái)結轉。

年終分配時(shí)，外來(lái)投資分利、農戶(hù)分配、其他三項，應根據具體情況分配到應付款、內部往來(lái)等科目的明細科目中

三、　年終結賬

若用戶(hù)每個(gè)月份的操作只做到記賬為止，年終時(shí)必須逐個(gè)月份進(jìn)行結賬，必須保證要結賬月份的賬務(wù)處理工作已經(jīng)完全正確，結賬前用戶(hù)可以在“會(huì )計期間設置”中先查看一下結賬情況，后面顯示“已結賬”的就說(shuō)明該月份已經(jīng)結賬，也可以點(diǎn)擊“月末結賬”按鈕，出現如下提示框：

窗口最上面也會(huì )提示該賬套最近月結的月份，然后以下一月份登錄進(jìn)行結賬處理，以后月份也同樣進(jìn)行月結。

當結第十二個(gè)月份的賬時(shí)，系統會(huì )自動(dòng)將本年度年末的數據轉入下一年度，即年結。跟以前月份月結有所不同，具體操作如下：

1)、進(jìn)入“月末結賬”窗口(如上圖)，點(diǎn)擊“確定”，系統提示“現在是第12會(huì )計期間，結賬將結束本會(huì )計期間，繼續嗎?”，確認要結賬，點(diǎn)擊“是”。

2)、系統出現第二個(gè)提示窗口，提示“會(huì )計期間：12是年度結轉時(shí)間嗎?如果是將進(jìn)行年終轉賬處理!”，確認要年結的，點(diǎn)擊“是”。

3)、系統出現第三個(gè)提示窗口，提示“您是否已經(jīng)對本賬套做過(guò)完全備份”，如果在前面已經(jīng)做過(guò)完全備份的可以點(diǎn)擊“是”，如果沒(méi)有做過(guò)備份的點(diǎn)擊“否”，進(jìn)入到數據備份中進(jìn)行完全備份。備份完成后重新年結。

4)、點(diǎn)擊“是”后系統自動(dòng)進(jìn)行結賬處理，處理完成后提示“12月的結賬處理已經(jīng)成功結束!”，點(diǎn)擊確定，系統繼續進(jìn)行轉賬處理，直至提示“年度轉賬處理已經(jīng)成功完成，建議對賬套做完全備份!!”，點(diǎn)擊確定后系統出現備份賬套窗口，選擇路徑進(jìn)行完全備份。

提示：在做年結前，損益類(lèi)一級科目和“32201各項分配”必須結平，否則在第三步操作后，系統將會(huì )出現提示(如下圖)，點(diǎn)擊確定后將所有損益類(lèi)科目和各項分配的余額都結轉后，再按步驟進(jìn)行年結操作。

四、年初設置

年終轉賬成功后，建議關(guān)閉賬務(wù)處理重新登錄，再對下一年度的年初數據進(jìn)行調整，在調整前再做一次完全備份。備份完成后用戶(hù)就可以對一些會(huì )計科目的余額進(jìn)行修改和刪除，余額修改或刪除后也可對科目進(jìn)行調整，但被調整的科目必須保證沒(méi)有任何余額。

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