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商貿公司財務(wù)管理制度3篇
在不斷進(jìn)步的時(shí)代，越來(lái)越多地方需要用到制度，制度是國家法律、法令、政策的具體化，是人們行動(dòng)的準則和依據。那么你真正懂得怎么制定制度嗎？以下是小編整理的商貿公司財務(wù)管理制度，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。
商貿公司財務(wù)管理制度1
�。ㄒ唬┱J真貫徹執行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。
�。ǘ┓e極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟效益。
�。ㄈ﹨栃泄澕s，合理使用資金。
�。ㄋ模┖侠矸峙涔臼杖�，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費用。
�。ㄎ澹⿲τ嘘P(guān)機構及財政、稅務(wù)、銀行部門(mén)了解，檢查財務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。
�。┌凑諊視�(huì )計制度的規定、記帳、復帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。
�。ㄆ撸┌凑战�(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向董事長(cháng)提出合理化建議，當好公司參謀。
�。ò耍┩咨票９軙�(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料。
出納的主要工作職責是：
�。ㄒ唬┱J真執行現金管理制度。
�。ǘ﹪栏駡绦袔齑娆F金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。因特殊情況確需坐支的，應事先報經(jīng)董事長(cháng)批準。
�。ㄈ⿷斀⒔∪F金帳目，逐筆記載現金支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。
�。ㄋ模﹪栏裰惫芾碇贫�，編制支票使用手續，使用支票須經(jīng)執行董事簽字后，方可生效。
�。ㄎ澹┓e極配合銀行做好對帳、報帳工作。
�。┡浜蠒�(huì )計做好各種帳務(wù)處理。
�。ㄆ撸┩瓿晒窘挥诘钠渌ぷ�。
支票管理：
�。ㄒ唬┯晒境黾{或執行董事指定專(zhuān)人保管。支票使用時(shí)須有"支票領(lǐng)用單"，經(jīng)執行董事批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫(xiě)日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查、
�。ǘ┲备犊詈髴{支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì )計核對（購置物品由保管員簽字）、執行董事審批。填寫(xiě)金額要無(wú)誤，完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在"支票領(lǐng)用單"及登記簿上注銷(xiāo)。
現金管理：
�。ㄒ唬┕矩攧�(wù)人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均須執行董事簽字。執行董事外出應由財務(wù)人員設法通知，同意后可先付款后補簽。
�。ǘ┴攧�(wù)人員從銀行提取現金，應當填寫(xiě)《現金領(lǐng)用單》，并寫(xiě)明用途和金額，由執行董事批準后提取。
�。ㄈ┴攧�(wù)人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付
�。ㄋ模┤粘Ａ阈情_(kāi)支所需庫存現金限額為20xx元。超額部分應存入銀行。
�。ㄎ澹⿲τ趫箐N(xiāo)時(shí)短缺的金額，財務(wù)人員要及時(shí)催辦。
報銷(xiāo)制度及流程：
�。ㄒ唬┏霾罱杩�
1、借款人按規定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、
2、審批流程：財務(wù)主管審核簽字→會(huì )計復核→經(jīng)理審批。
3、財務(wù)付款：借款憑審批后的.借款單到財務(wù)辦理領(lǐng)款手續。
4、還借款：出差人員應在返回5個(gè)工作日內按實(shí)際辦理報銷(xiāo)還款手續。
5、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個(gè)人借款從工資中扣回。
�。ǘ┤粘ＹM用主要包括差旅費、電話(huà)費、交通費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費、培訓費等。
1、報銷(xiāo)人必須取得相應的合法票據（相關(guān)規定見(jiàn)發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
2、填寫(xiě)報銷(xiāo)單應注意：根據費用性質(zhì)填寫(xiě)對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫(xiě)，注明附件張數；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費用內容或事由。
3、報銷(xiāo)流程：報銷(xiāo)人先填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單（附原始票據）→會(huì )計復核→經(jīng)理審批→出納支付現金→審批后的報銷(xiāo)單及原始單據（包括結賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。
會(huì )計的檔案管理：
1、本公司的會(huì )計檔案包括：會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表、會(huì )計文件和其他有保存價(jià)值的資料，財務(wù)管理制度以及與經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)的其它重要文件，如合同、章程等各種會(huì )計資料。
2、會(huì )計檔案的保存。
財務(wù)部應有專(zhuān)人負責保存會(huì )計檔案，定期將財務(wù)部歸檔的會(huì )計資料，整理裝訂后按順序立卷登記。
會(huì )計檔案的保管期限為永久保存和定期保存兩類(lèi)。
會(huì )計檔案應當有執行董事指定專(zhuān)人保管。出納人員不得兼管會(huì )計檔案。
會(huì )計檔案保管期滿(mǎn)需要銷(xiāo)毀時(shí)，由會(huì )計檔案管理人員提出銷(xiāo)毀意見(jiàn)，經(jīng)財務(wù)負責人審查，執行董事批準，并報上級有關(guān)部門(mén)批準后執行。由會(huì )計檔案管理人員編制會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊，銷(xiāo)毀時(shí)應有公司有關(guān)人員共同參加，并在銷(xiāo)毀單上簽名或蓋章。
3、會(huì )計檔案的借用。
財務(wù)人員因工作需要查閱會(huì )計檔案時(shí)，必須按規定順序及時(shí)歸還原處，若要查閱入庫檔案，必須辦理有關(guān)借用手續。
公司內各單位若因公需要查閱會(huì )計檔案時(shí)，必須經(jīng)本單位領(lǐng)導批準證明，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理同意，方能由檔案管理人員接待查閱。
外單位人員因公需要查閱會(huì )計檔案時(shí)，應持有單位介紹信，經(jīng)執行董事同意后，方能由檔案管理人員接待查閱，并由檔案管理人員詳細登記查閱會(huì )計檔人的工作單位、查閱日期、會(huì )計檔案名稱(chēng)及查閱理由。
會(huì )計檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出室外復印時(shí)，必須經(jīng)執行董事批準，并限期歸還。
4、由于會(huì )計人員的變動(dòng)或會(huì )計機構的改變等，會(huì )計檔案需要轉交時(shí)，須辦理交接手續，并由監交人、移交人、接收人簽字或蓋章。
5、會(huì )計檔案保管期限
會(huì )計檔案的保管期限，從會(huì )計年度終了后的第一天算起。
會(huì )計憑證類(lèi)：
�。�1）、原始憑證、記帳憑證、匯總憑證：15年
�。�2）、銀行存款余額調節表和銀行對賬單：5年
會(huì )計帳簿類(lèi)：
�。�1）日記帳：15年
其中：現金和銀行存款日記帳：25年
�。�2）明細帳、總帳、輔助帳：15年
�。�3）固定資產(chǎn)報廢清理后固定資產(chǎn)卡片及清單保管：5年
會(huì )計報表類(lèi)：
�。�1）主要財務(wù)指標報表（包括文字分析）：3年
�。�2）月、季度會(huì )計報表（包括文字分析）：5年
�。�3）年度會(huì )計報表（包括文字分析）：永久
其他類(lèi)：
�。�1）會(huì )計檔案保管清冊及銷(xiāo)毀清冊：永久
�。�2）財務(wù)成本計劃：3年
�。�3）主要財務(wù)會(huì )計文件、合同、協(xié)議：永久
會(huì )計交接工作管理：
�。ㄒ唬┴攧�(wù)工作人員調動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續，確定準確無(wú)誤后簽訂移交清單，移交人，接交人，監交人，三方簽字清單。
�。ǘ┴攧�(wù)工作人員辦理交接手續，由公司負責人進(jìn)行監交。
財務(wù)人員應予解聘
�。ㄒ唬┻`反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴重混亂的；
�。ǘ┚芙^提供或提供虛假的會(huì )計憑證、帳表、文件資料的；
�。ㄈ﹤卧�、變造、謊報、毀滅、隱匿會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿的；
�。ㄋ模├寐殑�(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的；
�。ㄎ澹┡撟骷�、營(yíng)私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；
�。┰诠ぷ鞣秶鷥劝l(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；
�。ㄆ撸┯衅渌麨^職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。
�。ò耍�、未經(jīng)領(lǐng)導批準挪用公司的錢(qián)財，或不能及時(shí)將公司的現金放入保險柜。
�。ň牛�、以其他手段侵占公司財務(wù)（如：偽造報銷(xiāo)清單和收據）
�。ㄊ�、不能勝任財務(wù)工作或缺乏財務(wù)工作效率
�。ㄊ唬�、泄露與公司財務(wù)有關(guān)的內容，工作拖來(lái)或玩忽職守，違反保險柜安全規定，
商貿公司財務(wù)管理制度2
一、資金管理制度
1、現金管理
1.1、現金科目設兩個(gè)子目---貨款戶(hù)和費用戶(hù)，具體核算見(jiàn)第二章。
1.2、出納應保證庫存現金的日清日結，月末應編制銀行存款余額調整表，以保證銀行日記賬賬實(shí)相符。貨款現金必須送存銀行，不準坐支。
1.3、庫存現金定額核定為5000元，如有多余費用現金應該及時(shí)送存銀行，保證現金安全。
1.4、會(huì )計應定期、不定期對庫存現金進(jìn)行監盤(pán)，每月至少監盤(pán)三次，編制"庫存現金盤(pán)點(diǎn)表"；審核出納編制的"銀行余額調整表"，對未達事項進(jìn)行落實(shí)。
2、銀行存款管理
2.1、銷(xiāo)售分公司資金實(shí)行收支兩條線(xiàn)的原則。各銷(xiāo)售分公司必須開(kāi)設收支兩個(gè)銀行賬戶(hù)，即貨款戶(hù)和費用戶(hù)；賬戶(hù)資料交股份公司財務(wù)部備案。貨款賬戶(hù)只收不支，所有貨款回籠到該賬戶(hù)；費用賬戶(hù)用于銷(xiāo)售分公司的各項費用、稅金等支出結算。
2.2、新開(kāi)賬戶(hù)。銷(xiāo)售分公司不得隨意開(kāi)設銀行賬戶(hù)，若因業(yè)務(wù)需要而必須開(kāi)設新的銀行賬戶(hù)，需報告股份公司財務(wù)部同意。銀行賬戶(hù)要及時(shí)進(jìn)行清理，對于用途不大的銀行賬戶(hù)要及時(shí)消戶(hù)，并報股份公司財務(wù)部備案。
2.3、回款。對于銷(xiāo)售回款要及時(shí)匯入總部銀行賬戶(hù)，銷(xiāo)售分公司的貨款賬戶(hù)余額達到2萬(wàn)元時(shí)，或貨款停留達一周以上，必須即時(shí)匯入股份公司總部指定賬戶(hù)，每月25號前必須把所有貨款賬戶(hù)的余額匯入總部賬戶(hù)。
2.4、費用賬戶(hù)。銷(xiāo)售分公司的費用開(kāi)支等所需資金由股份公司財務(wù)部根據月度預算下?lián)苤粮鞣止镜闹С鲑~戶(hù)，具體辦法詳見(jiàn)《費用管理制度》。
2.5、支票管理。凡不能用現金收付款的各項業(yè)務(wù)，一律應通過(guò)銀行轉帳進(jìn)行結算。
�。�1）公司支票的購買(mǎi)由出納員負責，并填寫(xiě)支票備查簿，支票備查簿由銷(xiāo)售公司財務(wù)經(jīng)理保管。
�。�2）空白支票由出納員負責保管，簽發(fā)支票所需的財務(wù)章由財務(wù)經(jīng)理保管，人名章由出納保管。
�。�3）現金支票只能由出納員從銀行提取現金時(shí)使用，公司與其他單位之間金額在結算起點(diǎn)以上的經(jīng)濟業(yè)務(wù)往來(lái)，一律使用轉帳支票。
�。�4）各部門(mén)或個(gè)人因工作需要領(lǐng)用支票時(shí)，應填制規定的借款單，由部門(mén)經(jīng)理和財務(wù)部門(mén)經(jīng)理審核簽字，并報分公司總經(jīng)理批準后，由出納人員簽發(fā)。借款人應在支票領(lǐng)用之日起，十日內到財務(wù)部辦理報銷(xiāo)手續，其程序與現金支出報銷(xiāo)程序一樣。支票領(lǐng)用人應妥善保管已簽發(fā)的支票，如有丟失應立即通知財務(wù)部門(mén)并對造成的后果承擔責任。
�。�5）出納員不得簽發(fā)不確定的日期的支票，不得簽發(fā)任何種類(lèi)的空白支票，當付款金額無(wú)法確定時(shí)，可簽發(fā)限額轉帳支票，并寫(xiě)明用途和收款單位。
�。�6）財務(wù)人員不得在支票簽發(fā)前預先加蓋簽發(fā)支票的印章，簽發(fā)支票時(shí)必須按編號序順使用，對簽錯的支票或退票必須加蓋"作廢"戳記并與存根一起保管。
�。�7）應及時(shí)登記支票登記簿，與銀行及時(shí)核對存款余額。
3、銀行承兌匯票的管理規定
3.1分公司收取銀行承兌匯票必須經(jīng)股份公司財務(wù)部（書(shū)面報告）才能收取，嚴禁收取省轄的銀行承兌匯票及注有"不得轉讓"字樣的銀行承兌匯票。
3.2銀行承兌匯票的票面要素必須齊全：日期大寫(xiě)；金額大、小寫(xiě)要一至；并必須有銀行的"匯票專(zhuān)用章"的鋼印或紅�。壳爸挥修r行為鋼印，其他銀行均為紅�。�。銀行承兌匯票下面左邊"承兌申請人蓋章"處必須由承兌匯票申請單位（即出票單位）蓋上預留銀行印簽，出票人的全稱(chēng)與出票人簽章的財務(wù)專(zhuān)用章必須完全一致，一字不漏，收款人的全稱(chēng)、賬號、開(kāi)戶(hù)行必須核對無(wú)誤。
3.3銀行承匯票的出票人必須具備下列條件：
A、在承兌銀行開(kāi)立存款賬戶(hù)的法人以及其他組織；
B、與承兌銀行具有真實(shí)的委托付款關(guān)系；
C、資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來(lái)源。
3.4銀行承兌匯票期限最長(cháng)不得超過(guò)六個(gè)月，即其出票日期與到期日不得超過(guò)六個(gè)月（含六個(gè)月，但不能多出一天）。轉賬背書(shū)回股份公司的銀行承兌匯票，必須取得連續背書(shū)，第一背書(shū)人必須同票面收款人全稱(chēng)完全一致，一字不漏；第二背書(shū)人同第一背書(shū)人相同，依次前后銜接，最后一次背書(shū)轉讓的.被背書(shū)人是票據的最后持票人。
3.5信用社無(wú)開(kāi)具銀行承兌匯票的資格，因此信用社出具的銀行承兌匯票為無(wú)效銀行承兌匯票。各分公司收取的銀行承兌匯票必須在當地向開(kāi)票銀行查詢(xún)確認其為有效的銀行承兌匯票，并確信開(kāi)票銀行到期有能力付款（支行級的銀行），才能發(fā)貨。
3.6分公司收取的銀行承兌匯票除了通過(guò)分公司開(kāi)戶(hù)行向開(kāi)票銀行查詢(xún)外，還必須帶銀行承兌匯票到分公司開(kāi)戶(hù)行找銀行票據的專(zhuān)業(yè)人士辨別銀行承兌匯票的真實(shí)性及有效性。如收到的銀行承兌匯票是同城銀行開(kāi)出的，要求財務(wù)經(jīng)理親自到出票行落實(shí)該票據的真實(shí)性和有效性。
3.7分公司收取的銀行承兌匯票以分公司為收款人（或被背書(shū)人），且必須在收取銀行承兌匯票的二個(gè)工作日內將所收取的銀行承兌匯票背書(shū)寄回股份公司財務(wù)審計部。在背書(shū)欄蓋分公司銀行印鑒章的同時(shí)，必須注明被背書(shū)人的全稱(chēng)，以免銀行承兌匯票遺失給總公司造成損失，如在背書(shū)欄內蓋章，而沒(méi)有注明被背書(shū)人的全稱(chēng)，如果該銀行承兌匯票遺失，任何單位或個(gè)人即可將該銀行承兌匯票送往銀行解付或貼現。
4、借支制度。公司人員借支應該根據需要核定額度，填寫(xiě)借支單，由財務(wù)經(jīng)理和銷(xiāo)售分公司經(jīng)理審批。上一筆借支未清賬，不得再次借支。公司員工出差借時(shí)需附經(jīng)審批后的《出差申報單》。
5、關(guān)于嚴禁非授權人員向經(jīng)銷(xiāo)商（客戶(hù)）收（借）取"錢(qián)、物"的規定
為防范風(fēng)險，防止經(jīng)濟糾紛，現就關(guān)于禁止分公司員工到經(jīng)銷(xiāo)商（客戶(hù)）處借款、借貨事宜規定如下：
1、股份公司嚴厲禁止銷(xiāo)售分公司任何人員到公司的任何經(jīng)銷(xiāo)商（客戶(hù)）處借款、借貨；禁止業(yè)務(wù)人員為任何經(jīng)銷(xiāo)商（客戶(hù)）帶款、帶貨。
2、銷(xiāo)售分公司財務(wù)經(jīng)理要負責給與分公司有往來(lái)關(guān)系的每一個(gè)經(jīng)銷(xiāo)商法人發(fā)一份書(shū)面函件（一式二份并蓋公司財務(wù)章，由分公司總經(jīng)理簽發(fā)，經(jīng)銷(xiāo)商法人簽章確認后，分公司財務(wù)部回收一份存檔備查，經(jīng)銷(xiāo)商自留一份），明確股份公司嚴禁業(yè)務(wù)員到經(jīng)銷(xiāo)商（客戶(hù)）處借款、借貨及其他任何經(jīng)手錢(qián)、物的事情。
商貿公司財務(wù)管理制度3
第一節
總則
第1條
為加強財務(wù)管理，根據國家有關(guān)法律、法規及財務(wù)制度，結合公司具體情況，制定本制度。
第2條
財務(wù)管理工作必須在加強宏觀(guān)控制和微觀(guān)搞活的基礎上，嚴格執行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟實(shí)力為目標。
第3條
財務(wù)管理工作貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節約，精打細算，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張浪費和一切不必要的開(kāi)支，降低消耗，增加積累。
第二節
財務(wù)機構和財務(wù)人員
第4條
公司設置獨立的財務(wù)機構，配備專(zhuān)職財務(wù)人員。
第5條
公司的財務(wù)機構：財務(wù)科，是公司的財務(wù)管理部門(mén)。
第6條
財務(wù)科主要職責：
1、在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導下，編制公司的財務(wù)計劃、資金計劃和會(huì )計報表等，落實(shí)完成計劃的措施，對執行中存在的問(wèn)題提出改進(jìn)措施，監督各項財務(wù)活動(dòng)，考核生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果，向總經(jīng)理報告工作。
2、審查公司基建、投資、貿易等發(fā)展項目及重要經(jīng)濟合同，對可行性報告提出評估意見(jiàn)。
3、負責全公司的資金融通調拔決策工作，經(jīng)總經(jīng)理簽署后執行。
4、監督全公司的財務(wù)管理和活動(dòng)。
5、監督本部門(mén)會(huì )計人員執行國家的財經(jīng)政策、法令、制度和遵守財經(jīng)紀律，制止不符合財經(jīng)法令、不講經(jīng)濟效益，不執行計劃和違反財經(jīng)紀律的事項，并向總經(jīng)理報告。
6、對財務(wù)人員的調動(dòng)、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，報總經(jīng)理批準后執行。
7、負責本部門(mén)財務(wù)人員的培訓工作，不斷提高財務(wù)人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。
第7條
計劃財務(wù)科科長(cháng)領(lǐng)導計劃財務(wù)科的工作，在總經(jīng)理的領(lǐng)導下開(kāi)展工作。
第8條
財務(wù)科科長(cháng)的職責：
1、主持計劃財務(wù)科的工作，領(lǐng)導財務(wù)人員實(shí)行崗位責任制，切實(shí)完成各項會(huì )計業(yè)務(wù)工作。
2、執行總經(jīng)理有關(guān)財務(wù)工作的決定，控制和降低公司的經(jīng)營(yíng)成本，審核監督資金的動(dòng)用，及時(shí)、準確、完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果，考核計劃執行情況，按期（月、季、年度）向總經(jīng)理提供數據、資料和財務(wù)分析報告。
3、籌劃經(jīng)營(yíng)資金，負責公司資金使用，計劃的審批，報批和資金的籌措工作。
4、編制審核各種會(huì )計報表，主持公司的財產(chǎn)清查工作。
5、參與公司的新項目，重大投資，重要經(jīng)濟合同的可行性研究。
6、協(xié)調處理對內對外的關(guān)系。
第9條
財務(wù)部門(mén)建立稽查制度，出納人員不得兼管稽核、會(huì )計檔案保管和收入、費用、債權債務(wù)項目的登記工作。
第10條
財務(wù)人員要認真執行崗位責任制，各司其職，相互配合，如實(shí)反映和嚴格監督各項經(jīng)濟活動(dòng)。
記賬、算賬、報賬必須做到手續完備、內容真實(shí)，數字準確，賬目清楚，日清月結，按期報賬。
第11條
公司領(lǐng)導要切實(shí)保障財務(wù)人員依法行使職權和履行職責。
第12條
財務(wù)人員在辦理會(huì )計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事，對于違反財經(jīng)紀律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、報銷(xiāo)或執行，并及時(shí)向主管領(lǐng)導報告。
嚴禁任何人對堅持原則的財務(wù)人員進(jìn)行打擊報復，公司對堅持原則的財務(wù)人員予以表?yè)P和獎勵。
第13條
財務(wù)人員調動(dòng)工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續；沒(méi)有辦清交接手續的，不得離職，也不得中斷會(huì )計工作。
移交交接具體包括：移交人經(jīng)管的會(huì )計憑證、報表、賬目、款項、公章、實(shí)物及未了事項等。移交必須進(jìn)行監交，一般財務(wù)人員的交接，由計劃財務(wù)科科長(cháng)進(jìn)行監交；計劃財務(wù)科科長(cháng)的`交接，由總經(jīng)理進(jìn)行監交。
第三節
會(huì )計核算原則
第14條
公司執行《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計準則》和《會(huì )計基礎工作規范》等法律法規中關(guān)于會(huì )計核算一般原則，會(huì )計憑證和賬簿，財產(chǎn)清查，成本核算等事項的規定。
第15條
公司采用國家規定的會(huì )計制度的會(huì )計科目和會(huì )計報表，并按有關(guān)規定辦理會(huì )計事務(wù)。
第16條
記賬方法采用借貸記賬法，記賬原則采用權責發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣。
第17條
一切會(huì )計憑證、賬簿、報表中的各種文字記錄必須用中文記載；數字用阿拉伯數字記載。記載、書(shū)寫(xiě)必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書(shū)寫(xiě)。
第18條
公司采用的會(huì )計處理方法，前后各期必須一致。
第四節
資金管理
第19條
計劃財務(wù)科要加強對資金的管理，防止損失，杜絕浪費，合理運用，提高效益。
第20條
銀行賬戶(hù)必須遵守銀行的規定開(kāi)設和使用，銀行賬戶(hù)只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結算使用，嚴禁出借賬戶(hù)供外單位或個(gè)人使用，嚴禁為外單位或個(gè)人代收代支，轉賬套取現金。
第21條
銀行賬戶(hù)的賬號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄。
第22條
銀行賬戶(hù)印鑒的使用實(shí)行2章分管并用制。即：財務(wù)章由出納保管，法定代表人私章由本人保管，不準由1人統一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)由其委托他人代管。
第23條
單位庫存現金不得超過(guò)3000元，超過(guò)部分當日下午下班前送存銀行，嚴禁坐支現金。
第24條
一切現金收付，必須收付有憑據。
第25條
嚴禁私設小金庫，嚴禁公款存入私人賬戶(hù)，嚴禁使用兩本賬或賬外有賬。
第五節
工資及獎金
第26條
公司實(shí)行“按勞取酬，多勞多得”的分配制度。
第27條
員工的工資標準及獎勵方法由企管科提出方案，報總經(jīng)理審批后，由計劃財務(wù)科執行。
第六節
庫存物資管理
第28條
倉庫部門(mén)必須建立嚴密的出入庫制度和保管規范，每月向計劃財務(wù)科報送一份庫存報表。
第29條
倉庫每月由會(huì )計會(huì )同倉庫保管人員進(jìn)行一次實(shí)物盤(pán)點(diǎn)，并與賬面結存數進(jìn)行核對。
第30條
對庫存物資的盤(pán)盈盤(pán)虧，倉庫不得自行進(jìn)行處理，必須查明原因后，報總經(jīng)理審批后進(jìn)行處理。
第七節
會(huì )計憑證和檔案管理
第31條
公司必須加強對發(fā)票的管理，安排專(zhuān)人負責發(fā)票的登記、領(lǐng)用、清理、核對、保管工作。嚴禁為外單位或個(gè)人代開(kāi)、虛開(kāi)發(fā)票。違者按有關(guān)法律法規的規定進(jìn)行處理。
第32條
會(huì )計憑證必須內容真實(shí)，手續完備，數字準確，不得涂改、挖補，如事后發(fā)現差錯，必須由經(jīng)辦人員負責按會(huì )計制度規定進(jìn)行更正。
第33條
會(huì )計檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管，不得丟失，保管時(shí)間按會(huì )計制度規定進(jìn)行保管。
第34條
會(huì )計檔案保存期滿(mǎn)銷(xiāo)毀時(shí)，應抄具清單，報總經(jīng)理、董事會(huì )、財政部門(mén)、稅務(wù)機關(guān)等同意后，才能銷(xiāo)毀。
第八節
其他
第35條
本管理制度由總經(jīng)理批準后執行。原制度與本制度有沖突的，以本制度為準。
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