公司財務(wù)管理制度（通用21篇）
現如今，制度的使用頻率呈上升趨勢，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規程或行動(dòng)準則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規范或一定的規格。擬起制度來(lái)就毫無(wú)頭緒？以下是小編收集整理的公司財務(wù)管理制度，歡迎閱讀與收藏。
公司財務(wù)管理制度 篇1
一、管理原則
機關(guān)財務(wù)管理實(shí)行“兩統兩分”的原則，即統一管理、分類(lèi)記賬、分級把關(guān)、統一審批。凡財政撥付的經(jīng)費、專(zhuān)項資金以及各項預算內外資金一律納入機關(guān)賬戶(hù)，由機關(guān)財務(wù)統一管理。并按照不同的資金來(lái)源，進(jìn)行分類(lèi)記賬，區別資金性質(zhì)用途分別支出，按制度規定的職責權限進(jìn)行分級把關(guān)，最后由局領(lǐng)導統一簽批。
二、審批程序
機關(guān)的正常經(jīng)費開(kāi)支，按下列程序審批：經(jīng)辦人簽字，辦公室財務(wù)人員票據審核，主任把關(guān)，分管財務(wù)的局領(lǐng)導審核，主要領(lǐng)導簽批。屬專(zhuān)項開(kāi)支的須經(jīng)主管領(lǐng)導簽字把關(guān)后，再按上述程序逐級審批;屬于購置大額固定資產(chǎn)開(kāi)支或非正常開(kāi)支，須經(jīng)局長(cháng)辦公會(huì )研究批準。
三、借款規定
因公外出借款，1000元以?xún)扔赊k公室主任批準;1000元以上由主管財務(wù)的領(lǐng)導審批。
四、經(jīng)費開(kāi)支
(一)差旅費開(kāi)支
嚴格因公外出告知報告程序。局長(cháng)外出要告知辦公室;其他領(lǐng)導班子成員外出要報告局長(cháng);科長(cháng)(主任)外出要報告主管局長(cháng);副科長(cháng)、科員外出要報告科長(cháng)(主任)，未經(jīng)批準任何人不得擅自外出，否則機關(guān)財務(wù)一律不予報銷(xiāo)費用。特殊情況，事后要主動(dòng)匯報。國內出差需乘飛機者，須經(jīng)局長(cháng)批準。
(二)辦公用品購置與管理
機關(guān)購置辦公用品，由辦公室統一辦理。由辦公室行政管理人員根據實(shí)際需要列出計劃，填寫(xiě)《辦公用品(或其他物品)購置審批單》，經(jīng)辦公室主任把關(guān)，主管財務(wù)的局領(lǐng)導審批后，方可購買(mǎi)。大項物品購置，金額在5000元以上的，須經(jīng)局長(cháng)辦公會(huì )研究決定。凡各科室未經(jīng)批準自行購買(mǎi)辦公用品，財務(wù)一律不予報銷(xiāo)。所購辦公用品或其他物品交保管人員查收后，雙方在購置發(fā)票和入庫清單上簽字，按審批程序報賬。嚴格辦公用品發(fā)放領(lǐng)用制度。建立實(shí)物庫存賬，實(shí)行辦公用品領(lǐng)用簽字手續，每半年清倉查庫一次，并公布辦公用品購置、發(fā)放情況。
(三)文印費開(kāi)支
各科室起的文稿原則上由起草科室自己打印，特急情況經(jīng)辦公室主任同意可由打字員幫助或外出打印。復印資料須在辦公室統一登記后方可到復印室復印。
(四)招待費開(kāi)支
機關(guān)一切公務(wù)接待事宜，按照上級有關(guān)規定，嚴格經(jīng)分管機關(guān)的局領(lǐng)導批準后由辦公室按照對口陪餐、統一標準的原則，統一安排。凡未經(jīng)批準自行接待的，辦公室一律不負責結算。
(五)電話(huà)費開(kāi)支
本著(zhù)“節約開(kāi)支，不影響工作”的原則，根據工作業(yè)務(wù)量的大小，核實(shí)各科室的話(huà)費定額。節余留用，超支自負。機關(guān)所有辦公電話(huà)話(huà)費結算，
由辦公室統一辦理。對副處級以上領(lǐng)導干部住宅電話(huà)按照上級有關(guān)部門(mén)規定的標準，實(shí)行定額補貼。
(六)機關(guān)車(chē)輛費用支出
1、車(chē)輛在市內實(shí)行定點(diǎn)憑辦公室開(kāi)據的.加油卡，實(shí)行“三聯(lián)單”，分別由辦公室主任(或分管主任)、司機和加油站三方簽字，每月累計耗油，由辦公室審核，分管財務(wù)的局領(lǐng)導簽批結賬。單車(chē)耗油量每月公布一次。
2、車(chē)輛保險由辦公室提出意見(jiàn)，分管財務(wù)的局領(lǐng)導批準后，由辦公室統一辦理。
3、車(chē)輛維修：車(chē)輛一律實(shí)行定點(diǎn)維修。報1000元以下的小修須報主管局長(cháng)審批。車(chē)輛大修必須由修理廠(chǎng)做出預算，報局長(cháng)研究批準。汽車(chē)維修費發(fā)票連同用料清單，由修車(chē)方和司機簽字，經(jīng)辦公室主管主任審核后，再按程序審批。
(七)其他開(kāi)支
1、由辦公室提出意見(jiàn)，經(jīng)主管財務(wù)的領(lǐng)導批準后，由辦公室統一辦理。
2、本局干部職工因病住院或直系親屬去世，按規定由辦公室統一辦理慰問(wèn)品，并組織有關(guān)人員表示慰問(wèn)。
(八)物業(yè)管理
1、基建維修。投資3000元以下的，由辦公室提出意見(jiàn)，報主管財務(wù)的局領(lǐng)導批準后實(shí)施。凡投資3000元以上的基建維修、裝修項目，先由辦公室提出方案，經(jīng)局長(cháng)辦公會(huì )批準后方可施工。1萬(wàn)元以上的基建、維修等大項開(kāi)支，一律實(shí)行公開(kāi)招標，按公開(kāi)招標程序確定中標者，簽定合同，按合同辦理。
2、國有資產(chǎn)的出租、轉移、變賣(mài)處理，由辦公室提出方案，經(jīng)局長(cháng)辦公會(huì )研究，報有關(guān)部門(mén)批準后按相關(guān)規定辦理，其收入按相關(guān)財務(wù)制度處理。
3、資產(chǎn)管理。建立固定資產(chǎn)帳，對辦公、桌椅、文件柜、空調、彩電、音響固定資產(chǎn)，逐人逐室全面清查登記、造冊建帳，帳物相符。對給各房間配備的辦公用品，填寫(xiě)登記表，一式兩份，一份由辦公室存檔，一份由使用人簽字，誰(shuí)使用誰(shuí)負責，行政管理人員定期進(jìn)行檢查，丟失由使用人賠償。
五、財務(wù)預算和財務(wù)公開(kāi)
每年年初、年末，辦公室財務(wù)人員要編制出全年的財務(wù)預、決算表，并定期寫(xiě)出財務(wù)分析報送有關(guān)領(lǐng)導。為使局領(lǐng)導及時(shí)了解機關(guān)財務(wù)收支狀況，增加財務(wù)工作透明度，實(shí)行機關(guān)財務(wù)月報制度，由辦公室財務(wù)每月初將上月經(jīng)費支出情況報送局長(cháng)和分管局長(cháng)。每半年向領(lǐng)導班子通報一次機關(guān)財務(wù)收支情況。并按照政務(wù)公開(kāi)的要求定期按指定的方式和范圍公開(kāi)。
公司財務(wù)管理制度 篇2
為了進(jìn)一步嚴肅財經(jīng)紀律，加強機關(guān)財務(wù)管理，達到節減支出、合理負擔、保障各項工作正常運轉的目的，特制定本制度。
一、公用經(jīng)費實(shí)行“厲行節約，量入為出；保證重點(diǎn)，兼顧其他；統一管理，嚴格審批”的管理辦法。
二、委機關(guān)各科室業(yè)務(wù)費開(kāi)支一律集中由局財務(wù)室管理，各科室不得自行設立現金和費用支出賬戶(hù)。委財務(wù)室必須在每月10日前向局領(lǐng)導通報上月經(jīng)費收支情況，正確反映收支結果，定期進(jìn)行財務(wù)分析。
三、委各項經(jīng)費支出，堅持先報告后審批，先批后用的`原則，實(shí)行書(shū)記“一支筆”審批。每張票據有經(jīng)手人、審批人，做到手續齊全。
四、嚴格現金管理。發(fā)生現金業(yè)務(wù)時(shí)，必須實(shí)行規定范圍內提取現金額度。庫存現金嚴格執行有關(guān)部門(mén)規定的限額。
五、加強銀行存款賬戶(hù)管理。辦理存入業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人要對票據進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后方可填制記賬憑證；辦理支付業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人要憑經(jīng)過(guò)領(lǐng)導審批、審核、經(jīng)手人簽字（或蓋章）的票據辦理轉款；辦理?yè)芸顦I(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人員要根據計劃，憑經(jīng)過(guò)領(lǐng)導審批、股長(cháng)審核的收款單位收據辦理?yè)芸�；辦理結算業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人要憑經(jīng)過(guò)收款單位領(lǐng)導審批，代辦員、經(jīng)手人簽字（或蓋章），主任審核簽字的票據辦理付款。并提高對原始憑證審核管理，隨時(shí)向主管領(lǐng)導提供存款余額等信息。
六、嚴格財務(wù)審批程序。各類(lèi)專(zhuān)項撥款、指標外撥款必須經(jīng)縣領(lǐng)導、委領(lǐng)導審批，各項指標內撥款必須經(jīng)委領(lǐng)導。
七、加強印鑒、支票管理。財務(wù)印鑒、支票管理實(shí)行內控制度。財務(wù)公章、轉賬支票由會(huì )計保管；
八、杜絕借用公款。凡委機關(guān)干部、職工因公出差或其他特殊情況需要借用公款的，需本人自行墊付，公事結束后將原始憑證按時(shí)上交財務(wù)，并按財務(wù)規定執行報銷(xiāo)。
九、辦公用品由辦公室統一采購。各股室無(wú)自行采購權。小額采購辦公用品，由辦公室人員采購；各科室特殊需要的大額物品，由相關(guān)科室提出申請，經(jīng)分管書(shū)記同意，書(shū)記批準。
十、加強財務(wù)監督。財會(huì )人員必須嚴格執行《會(huì )計法》，以身作則，遵守各項規章制度和財經(jīng)紀律。發(fā)現違反本財務(wù)制度的行為，視其情節給予責任人相應的紀律處分，通報批評并取消相關(guān)科室、相關(guān)責任人當年評先、評優(yōu)資格。
公司財務(wù)管理制度 篇3
為進(jìn)一步加強財務(wù)管理，用制度約束、規范財務(wù)運作，確保機關(guān)財務(wù)運行健康有序、節儉高效，不斷提高財政資金的使用效率，經(jīng)研究，決定制定并執行本制度。
一、機關(guān)財務(wù)的管理范圍
鄉黨政機關(guān)各部門(mén)(含事業(yè)單位:如計生服務(wù)所)
二、機關(guān)財務(wù)的管理內容
1、經(jīng)費開(kāi)支安排的原則。預算內安排的'人員經(jīng)費，不得用于其它經(jīng)費;預算外收入安排，必須首先保證人員經(jīng)費，方可安排其他經(jīng)費。
2、經(jīng)費報支渠道。機關(guān)經(jīng)費報支渠道原則上隨工資關(guān)系，按照“誰(shuí)承擔工資，誰(shuí)報支經(jīng)費”的原則，預算外單位人員報支經(jīng)費在其單位列支。
3、出差實(shí)銷(xiāo)制。班子成員因工作需要到縣外開(kāi)會(huì )、學(xué)習參觀(guān)、招商等用車(chē)的，由黨政辦申報鄉長(cháng)同意后，再由黨政綜合辦統一安排公車(chē)或者租車(chē)接送�？h內除四個(gè)一把手用車(chē)外，其余原則上坐中巴車(chē)�？h外出差住宿費標準按照上級規定執行。
4、物品領(lǐng)簽制。機關(guān)運轉所需的辦公用品和日常生活必需品(蚊香、蠟燭等)，每月初到黨政辦進(jìn)行申報登記，列出清單后報財政副鄉長(cháng)審核，由書(shū)記安排，經(jīng)鄉長(cháng)簽字批準后，由財政所安排專(zhuān)人(兩人以上)統一購買(mǎi)。報銷(xiāo)票據時(shí)必須附具清單，如不附具清單則不予報銷(xiāo)(個(gè)人私自購買(mǎi)的辦公用品不予報銷(xiāo)。)購買(mǎi)的物品由辦公室主任清點(diǎn)驗收后交黨政綜合辦統一保管。物品領(lǐng)用統一實(shí)行領(lǐng)簽制，辦公室憑黨政一把手簽字方可發(fā)放。
高檔用品需經(jīng)黨政主要領(lǐng)導會(huì )商同意后方可統一購買(mǎi)，未經(jīng)批準擅自購買(mǎi)的，一律不予報銷(xiāo)。預算外單位購買(mǎi)辦公用品和日常生活必需品的比照執行，明確專(zhuān)人購買(mǎi)，否則一律不予報銷(xiāo)。
5、來(lái)客接待制度。
�、贆C關(guān)來(lái)客招待。原則安排在機關(guān)食堂就餐，由機關(guān)事務(wù)線(xiàn)線(xiàn)長(cháng)申報，辦公室發(fā)出就餐通知單，報書(shū)記(鄉長(cháng))同意后再送食堂。不報告或者事后報告的一律自負。
�、谡写蜆藴�。每人每餐15元，陪餐人員原則上不超過(guò)3人，酒水由財政所統一購買(mǎi)，由辦公室主任驗收后保管，并對使用情況予以登記。
�、劢哟龑�(shí)行對口陪餐，原則上不發(fā)整包香煙，上級多部門(mén)來(lái)人，能合并接待的應合并接待。
6、經(jīng)費支出報銷(xiāo)。
�、俜矆箐N(xiāo)憑證，必須真實(shí)有效，經(jīng)辦人、證明人、審核人三者齊全。
�、趪栏駡绦小罢l(shuí)經(jīng)辦誰(shuí)履行報批手續”的原則，杜絕飯店業(yè)主、出租車(chē)駕駛員等持發(fā)票到相關(guān)簽字人員處審批。
�、燮睋䦂箐N(xiāo)實(shí)行月報制，當月票據當月結清。每月的28-30日安排一天為審批時(shí)間，逾期不予審批，費用自理。該條款作為一條鐵的紀律，將嚴格執行，一視同仁，一抓到底。
7、財政所要履行管理和服務(wù)職能，每月將收支情況及時(shí)報告主要領(lǐng)導，以便領(lǐng)導掌握財政運行情況。
8、嚴肅財政紀律，規范財政行為，堅持財務(wù)公開(kāi)，實(shí)施陽(yáng)光操作。加大人大監督、紀檢監督、審計監督和群眾監督力度，堅決杜絕各種亂收、亂支、亂用及坐支現金的違規行為，對違規行為按照“誰(shuí)審批誰(shuí)負責，誰(shuí)經(jīng)手誰(shuí)承擔責任”的原則追究相關(guān)責任人的責任，并與直接責任人工資掛鉤，情節嚴重的，在經(jīng)濟處罰的同時(shí)，給予黨紀政紀處分。
公司財務(wù)管理制度 篇4
為進(jìn)一步加強政府財務(wù)管理，推進(jìn)財務(wù)管理制度化和規范化建設，提高政府資金使用效益，經(jīng)研究決定制定《安凌鎮政府機關(guān)工作財務(wù)管理制度》如下：
一、差旅費管理制度
出差人員須先填寫(xiě)出差申報單，申報單內容：申請人姓名、出差時(shí)間、天數、是否住宿、住宿天數及出差事由，必須填寫(xiě)完整，不可漏項，經(jīng)鎮主要領(lǐng)導批準后，方可出差。差旅費報銷(xiāo)單填寫(xiě)內容必須與申報單相符，車(chē)費、住宿費、伙食補助必須嚴格執行《祁門(mén)縣行政事業(yè)單位常用經(jīng)費開(kāi)支標準》的規定。
二、公務(wù)用車(chē)費管理制度
用車(chē)人員須先填寫(xiě)用車(chē)申請單，注明用車(chē)時(shí)間、事由、路途起點(diǎn)和終點(diǎn)、乘車(chē)人數及車(chē)費金額，經(jīng)鎮主要領(lǐng)導批準后，方可用車(chē)，申請單交于車(chē)主。車(chē)主報銷(xiāo)車(chē)費，須填寫(xiě)用車(chē)費，后附用車(chē)申請單和相應車(chē)票。
三、辦公用品購置費管理制度
辦公用品購置實(shí)行分類(lèi)管理：
�。�1）筆、墨、紙張等小件常用辦公用品由財政所小批量采購，專(zhuān)人負責登記管理，部門(mén)申請領(lǐng)用。
�。�2）電腦用紙由財政所批量采購，專(zhuān)人管理，實(shí)行進(jìn)庫、出庫記帳制，領(lǐng)用人須在領(lǐng)用單上簽名。
�。�3）大型會(huì )議（如人代會(huì )）需用辦公用品，由大會(huì )指定人員和財政所實(shí)行專(zhuān)項采購，單獨辦理。
�。�4）部門(mén)或工作人員需購上述以外辦公用品，須填寫(xiě)辦公用品購置申請單，經(jīng)鎮主要領(lǐng)導批準后，方可自行購置或委托財政所購置。年終，政府組織人員對庫存辦公用品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)、清查。
財政所統一購置辦公用品，須先填寫(xiě)辦公用品購置申請單，并列出清單，經(jīng)鎮主要領(lǐng)導批準后，方可采購。發(fā)票報銷(xiāo)，須后附購置申請單并有辦公用品專(zhuān)門(mén)管理人員驗收簽名。
四、打字、復印制度
本著(zhù)厲行節約的原則，各部門(mén)打印材料必須在本部門(mén)的電腦上進(jìn)行，黨委、政府需打印材料，指定部門(mén)打印，不得推諉。材料需多份，不能油印的，一般不允許復印。確需在外打、復印的，經(jīng)辦人須先在財政所領(lǐng)取材料復印申請單，財政所對材料復印申請單進(jìn)行編號，申請單填好后交鎮主要領(lǐng)導簽字后，憑單方可外出打、復印材料。材料打、復印須定點(diǎn)進(jìn)行，打印單位見(jiàn)單打印，按單結算。在打、復印費報銷(xiāo)時(shí)，發(fā)票后附記帳單和申請單，方可核準報銷(xiāo)。
五、招待費管理制度
�。�1）上下級來(lái)人原則上一律實(shí)行在鎮自辦食堂就餐。特殊情況，經(jīng)鎮主要領(lǐng)導批準，方可外出招待用餐。
�。�2）實(shí)行對口接待。部門(mén)來(lái)人由部門(mén)分管領(lǐng)導和負責人座陪招待，村組來(lái)人由包村領(lǐng)導或包村干部安排就餐。
�。�3）實(shí)行餐前開(kāi)單，飯后簽字。在鎮食堂和外出用餐一律必須先開(kāi)就餐申報單，經(jīng)鎮主要領(lǐng)導批準后，方可安排。用餐結束后，經(jīng)辦人必須在菜單上簽名。嚴禁先就餐后開(kāi)單，特殊情況，事后必須立即補開(kāi)，并向領(lǐng)導說(shuō)明原因。村、組干部來(lái)人辦事，實(shí)行快餐券就餐制度，自行就餐�？h直單位、兄弟鄉鎮來(lái)人按10元/人標準執行�？h級及縣級以上領(lǐng)導干部來(lái)人控制在15元/人（含煙酒）。外出就餐標準由主要領(lǐng)導根據情況定，一般控制在15元/人以?xún)龋ê瑹熅疲?/p>
�。�4）在食堂就餐用酒由政府統一采購，專(zhuān)人管理，實(shí)行進(jìn)庫、出庫記帳，領(lǐng)用者簽單，并注明酒類(lèi)、數量，政府年終組織人員對庫存情況進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)、清查。
�。�5）招待費報銷(xiāo)，發(fā)票后必須附就餐申報單和菜單。
�。�6）上級來(lái)人公務(wù)用煙，一律需先請示鎮主要領(lǐng)導，嚴禁發(fā)整包煙。
六、財務(wù)報銷(xiāo)原始憑證管理制度
�。�1）原始憑證必須具備的內容
憑證的名稱(chēng)：填制憑證的日期、填制憑證單位名稱(chēng)或填制人姓名、經(jīng)辦人員的簽名或蓋章、接受憑證單位名稱(chēng)、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內容、數量、單價(jià)和金額。
�。�2）從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章，從個(gè)人取得的原始憑證必須有填制人員的簽名或蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位領(lǐng)導人或指定的人員簽名或蓋章。對外開(kāi)出的原始憑證，必須加蓋公章。
�。�3）凡填有大寫(xiě)或小寫(xiě)金額的'原始憑證，大寫(xiě)與小寫(xiě)金額必須相符，購買(mǎi)實(shí)物的原始憑證，必須有驗收證明。支付款項的原始憑證，必須有收款單位和收款人的收款證明。
�。�4）原始憑證記載的各項內容不得涂改、挖補。原始憑證有錯誤的，應當由出具單位重開(kāi)或者更正，更正處應加蓋出具單位印章。原始憑證金額有錯誤的就當由開(kāi)出單位重開(kāi)，不得在原始憑證上更正。
�。�5）所有的報銷(xiāo)憑證必須有經(jīng)辦人簽字、財務(wù)經(jīng)辦人員審核，然后報鎮長(cháng)審批，方可報銷(xiāo)。
公司財務(wù)管理制度 篇5
為進(jìn)一步規范機關(guān)財務(wù)管理工作，認真貫徹執行國家的財經(jīng)政策、法規、制度，加強監督，維護財經(jīng)紀律，根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《會(huì )計基礎工作規范》的要求，結合我辦實(shí)際情況，特制定本制度。
根據財政部門(mén)的有關(guān)規定，行政經(jīng)費實(shí)行“包干使用、超支不補、結余留用”的辦法，應嚴格執行財經(jīng)紀律和財務(wù)管理制度，發(fā)揚艱苦奮斗的優(yōu)良傳統，厲行節約，杜絕浪費。項目經(jīng)費由各科室編排預算方案，集體研究落實(shí)，各項資金一律不準用于私人借支，定期存款做到定期、定點(diǎn)、專(zhuān)人管理，不得以移民資金為其他單位或個(gè)人提供貸款、貸款擔保。
財務(wù)人員要以身作則、奉公守法，認真貫徹國家各項改革措施，既要維護國家和集體利益，又要維護廣大干部職工的切身利益。
1、會(huì )計的職責：
�。�1）按照國家會(huì )計制度的規定，依法組織會(huì )計日常核算、記賬、復賬、報賬，做到手續完備，賬目清楚。按期報賬，登記會(huì )計賬簿，編制會(huì )計報表，及時(shí)上報上級單位。
�。�2）收集、整理和分析有關(guān)會(huì )計數據與資料，提出管理意見(jiàn)，實(shí)行事前控制與事中監督。
�。�3）按會(huì )計法有關(guān)規定建立健全會(huì )計原始憑證及賬本等會(huì )計檔案的管理。
�。�4）按照經(jīng)濟稽核原則，定期檢查資金使用情況，及時(shí)提出合理化建議。
�。�5）及時(shí)做好銀行對賬工作。
2、出納的職責：
�。�1）認真執行現金管理制度，按審核簽批后手續完備的單據憑證辦理款項收付。
�。�2）建立健全現金出納各種賬目，嚴格審核現金收付款憑證；及時(shí)登記現金日記賬、及時(shí)盤(pán)點(diǎn)現金、做到日清月結，賬實(shí)相符；若發(fā)現不符要及時(shí)查明原因，嚴禁私人挪用；預支現金必須經(jīng)分管領(lǐng)導審批同意。
�。�3）嚴格支票管理制度，積極配合會(huì )計做好銀行對賬、報賬工作，嚴禁將銀行賬戶(hù)出借給任何單位或個(gè)人使用。
�。�4）配合會(huì )計做好各種賬務(wù)處理。
根據我辦實(shí)際，財務(wù)由主任授權副主任審批。財務(wù)印鑒分開(kāi)管理（法人代表章由會(huì )計管理，出納章、單位財務(wù)章由出納管理），互相制約。機關(guān)財務(wù)和移民后期扶持資金分別由綜合科和發(fā)展扶持科分管領(lǐng)導負責審批。
凡機關(guān)財務(wù)報銷(xiāo)的發(fā)票，必須有經(jīng)辦人簽名，綜合科負責人核簽，報分管副主任批準后方可報銷(xiāo)。單位公務(wù)接待統一由綜合科安排，一律要填報申請單，按標準接待。本辦非日常性的.開(kāi)支，凡5000元以下的由分管副主任簽批；5000元以上的經(jīng)主任辦公會(huì )議研究同意后方能報銷(xiāo)。
大中型水庫移民后期扶持資金的使用要嚴格對照浙江省財政廳、浙江省水庫移民安置辦公室浙財農字〔XXX7〕55號、57號、65號文件和瑞移辦〔XXX7〕20號、21號文件執行。
珊溪水庫移民后期扶持資金要嚴格對照溫州市移民辦關(guān)于珊溪水庫移民后期扶持資金管理辦法執行。
對項目資金撥付必須經(jīng)辦聯(lián)系片、村、點(diǎn)干部、項目負責人、后扶科負責人簽字后，報分管領(lǐng)導審批。
大中型水庫移民直補資金的撥付必須由后扶科提供直補資金發(fā)放的名冊，經(jīng)財務(wù)會(huì )計審核后提交給分管領(lǐng)導簽批后，方可撥付。
因公外出開(kāi)會(huì )、培訓的車(chē)船費、住宿費、伙食補貼、市內交通費等報銷(xiāo)標準根據《瑞安市行政事業(yè)單位經(jīng)費開(kāi)支控制標準暫行規定》執行（瑞財行〔XXX〕37號文件）。借支差旅費的人員，必須由本人填寫(xiě)借款申請單，注明到何地、辦何事及計劃天數，核定借款金額，經(jīng)分管領(lǐng)導批準后方可領(lǐng)取，返回后一周內按審批程序報銷(xiāo)，報銷(xiāo)單據不得使用白條。
3、辦公用品、其他物品購置及報刊、雜志的訂閱
訂閱報刊雜志，先由各科提出訂閱意見(jiàn)，再由綜合科綜合平衡，報分管領(lǐng)導批準后統一訂閱。購置各類(lèi)辦公用品和其他物品等，應向綜合科提出購置意見(jiàn)，經(jīng)分管副主任同意后，由綜合科具體實(shí)施。
凡金額在100元以上的開(kāi)支必須憑稅務(wù)部門(mén)統一監制的正式發(fā)票報銷(xiāo)，非正式發(fā)票或非行政事業(yè)單位收據不予報銷(xiāo)。1000元以上的開(kāi)支必須通過(guò)銀行轉帳結算。
4、車(chē)輛的運行和維護費
機動(dòng)車(chē)輛實(shí)行定點(diǎn)維修，維修前應由司機提出計劃，經(jīng)綜合科匯總后報分管
領(lǐng)導和主要負責人同意。年終或每半年結帳一次，報銷(xiāo)時(shí)必須按正常報批程序結算，并附修理費明細表。機動(dòng)車(chē)燃料費實(shí)行一次性購買(mǎi)，分期領(lǐng)用。
5、參加培訓和學(xué)歷教育經(jīng)費的報銷(xiāo)
機關(guān)工作人員參加學(xué)歷（學(xué)位）教育和培訓必須按干部管理權限報銷(xiāo)，未經(jīng)組織批準，自行參加學(xué)歷教育和培訓的費用不予報銷(xiāo)。報銷(xiāo)標準按市委組織部、市人事局、市財政局有關(guān)文件規定執行。
公司財務(wù)管理制度 篇6
為了加強機關(guān)財務(wù)管理規范財務(wù)行為，保障機關(guān)日常工作正常運轉，提高工作效率，根據有關(guān)財政法規的規定，制定本制度。
一、收入管理制度
1、各部門(mén)收費時(shí)，必須使用從財政領(lǐng)用的正式收據，不得自行購用其他收據。
2、嚴格實(shí)行收支兩條線(xiàn)制度，各部門(mén)所收取的資金必須直接繳入財政結算專(zhuān)戶(hù)，不得私存或私設小金庫，不得直接或變相坐支。
二、財務(wù)審批制度
鎮政府機關(guān)所有支出（包括報銷(xiāo)、發(fā)放津補貼、撥轉經(jīng)費和往來(lái)性支付）一律由常務(wù)副鎮長(cháng)一支筆審批，除特別授權外，否則財政不予受理和入賬。
三、審批程序和權限
1、鎮機關(guān)后勤費用支出1000元以?xún)鹊男杞?jīng)經(jīng)辦人簽字、主管領(lǐng)導簽字，常務(wù)副鎮長(cháng)審批，經(jīng)財政審核無(wú)誤后方可報銷(xiāo)；1000元以上的必須經(jīng)黨委會(huì )研究同意后方可報銷(xiāo)。
2、各站辦所費用支出需站辦所長(cháng)簽字、主管領(lǐng)導簽字后方可報銷(xiāo)。
四、支出管理制度
支出報銷(xiāo)實(shí)行三手制，即由經(jīng)辦人簽明具體事由，分管負責人審核，常務(wù)副鎮長(cháng)審批。購置固定資產(chǎn)的支出，應經(jīng)使用（或保管）人簽字，財務(wù)同時(shí)進(jìn)行固定資產(chǎn)財務(wù)核算。除工資和對個(gè)人補貼性支出以外的支出，應開(kāi)具正規發(fā)票，嚴格控制白條支出。
1、辦公費：一般辦公用品的購置，需經(jīng)分管負責人審核后，經(jīng)常務(wù)副鎮長(cháng)同意，由財政負責購買(mǎi)，并建立領(lǐng)用手續和分發(fā)記錄。
2、旅差費：旅差費的報銷(xiāo)標準嚴格按財政局有關(guān)規定執行，外出學(xué)習、培訓等所需經(jīng)費報銷(xiāo)必須附主辦單位通知文件，并經(jīng)領(lǐng)導審批。按上級財政部門(mén)規定報銷(xiāo)車(chē)船費、住宿費和伙食補助費，應該在出差歸來(lái)七日內填寫(xiě)《差旅費報銷(xiāo)表》，及時(shí)辦理報銷(xiāo)，外出進(jìn)行招商考察活動(dòng)經(jīng)費支出必須經(jīng)領(lǐng)導批準，并列編制經(jīng)費預算，報銷(xiāo)時(shí)不準超出預算。
3、交通費：車(chē)輛維修必須到指定的汽修廠(chǎng)，經(jīng)常務(wù)副鎮長(cháng)同意后方可修車(chē)，修車(chē)費用由財政安排專(zhuān)人定期結賬，如需租車(chē)時(shí)，必須經(jīng)常務(wù)副鎮長(cháng)同意，否則不予結賬。
4、招待費：政府來(lái)客人一律在食堂就餐，標準按實(shí)際需要安排。食堂費用要每月同財政結一次賬，用食堂報銷(xiāo)單核銷(xiāo)入賬。特殊情況需在飯店招待的，或需在飯店要菜的必須經(jīng)常務(wù)副鎮長(cháng)同意方可招待，標準按領(lǐng)導安排意見(jiàn)辦。
五、現金管理制度
1、任何單位和個(gè)人不得挪用和借用公款，如有特殊情況需借款的`，必須經(jīng)常務(wù)副鎮長(cháng)批準，借款時(shí)間最長(cháng)不得超過(guò)30天，前次未還的不得辦理新的借款，出納人員要加強對借款情況清查，及時(shí)催還到期借款。
2、嚴格執行《現金管理暫行條例》超千元以上的款項必須通過(guò)銀行辦理轉賬結算。
3、單位現金不得超范圍留存，必須及時(shí)存入銀行，做到日清月結。
公司財務(wù)管理制度 篇7
為加強機關(guān)財務(wù)管理，規范內部財務(wù)行為，嚴肅財經(jīng)紀律，嚴格財務(wù)收支審批制度，勤儉節約，杜絕浪費，提高資金的使用效益，更好地為教育教學(xué)服務(wù)，根據有關(guān)財經(jīng)法律、法規精神，結合我局實(shí)際情況，特制定《禹王臺區教文體局機關(guān)財務(wù)管理制度》。
一、機關(guān)財務(wù)管理實(shí)行“統一領(lǐng)導、統一管理”的體制
機關(guān)的財務(wù)活動(dòng)在單位負責人的領(lǐng)導下，由計財科統一管理。計財科負責編制全局預算內、外計劃，年終決算，撰寫(xiě)財務(wù)分析報告；按照國家有關(guān)財務(wù)規定統一設立帳戶(hù)、統一核算，實(shí)行“一支筆”財務(wù)審批制度。
二、財務(wù)工作實(shí)行“兩公開(kāi)一監督”的管理辦法。即公開(kāi)財務(wù)管理制度，財務(wù)執行結果，接受群眾監督。
�。ㄒ唬⿲�(shí)行民主理財。成立局民主理財小組，負責對機關(guān)財務(wù)情況進(jìn)行監督，對重大收支項目提出意見(jiàn)和建議，對財務(wù)公開(kāi)的有關(guān)內容進(jìn)行審核、分析、評價(jià)，聽(tīng)取群眾意見(jiàn)，提出改進(jìn)措施。
�。ǘ┯嬝斂泼考径认蚓謩�(wù)會(huì )議匯報局機關(guān)預算內外資金收支情況，年終公開(kāi)接受區審計、監察、財政、物價(jià)、稅務(wù)等部門(mén)的檢查監督。
三、建立有效合理的預算外資金收支運行機制，確保機關(guān)工作的正常運轉
�。ㄒ唬⿲λ鶎賳挝缓蛡�(gè)人設立、調整收費項目和收費標準的，必須嚴格按照收費管理和審批權限辦理報批手續，嚴禁各科室擅自收費。凡屬地方收費管理和審批權限范圍內收費項目的設立、變更和收費標準的制定與調整，可由業(yè)務(wù)科室提出書(shū)面意見(jiàn)，經(jīng)計財科審核后報局領(lǐng)導審批并商物價(jià)、財政部門(mén)會(huì )簽下文，據此文辦理《收費許可證》、變更手續，實(shí)行亮證收費。嚴禁使用非統一收據或不開(kāi)收據向單位、學(xué)校和個(gè)人收費。嚴禁私設小金庫。
�。ǘ└骺剖医M織業(yè)務(wù)活動(dòng)發(fā)生的各項收入和各種代管款項，如考試報名費、資料費、職評費等，均由各科室提供明細清單，并要求繳款方及時(shí)繳款。屬收費項目的，通過(guò)相應銀行繳入區預算外資金管理股。屬代管項目的，繳入本局基本帳戶(hù)。計財科根據銀行蓋戳的`繳費憑證，出具財政部門(mén)統一印制的收費收據或收款收據。
�。ㄈ┯蓄A算外收入的科室，每年初應編制全年預算外資金收支計劃。預算外資金收支堅持“先收后支，量入為出，專(zhuān)款專(zhuān)用”的原則，并按照有關(guān)規定實(shí)行收支兩條線(xiàn)管理，杜絕坐收坐支。
�。ㄋ模╊A算外資金可用于彌補預算內事業(yè)費和辦公經(jīng)費不足等。支出由各科室根據業(yè)務(wù)活動(dòng)的情況，本著(zhù)勤儉節約的精神，按照少花錢(qián)、多辦事的原則，編制用款計劃，經(jīng)局長(cháng)審核批準。
四、加強財務(wù)事前監督，實(shí)行財務(wù)稽核制度，一切開(kāi)支（含借款）必須履行
先審核后批報手續
�。ㄒ唬┙杩睿汗ぷ魅藛T出差或處理公務(wù)，必須填寫(xiě)注明事由的借款單，經(jīng)領(lǐng)導批準后，計財科方可辦理借款手續。借款應在返回一周內及時(shí)結算、歸還。借款未結清者，不得再借。
�。ǘ┵徶茫�
�。�1）機關(guān)購買(mǎi)日常辦公用品、器具、汽車(chē)配件、勞保用品、設備、汽車(chē)維修和圖書(shū)、資料、報刊雜志的訂購以及信封、信箋、公文用紙、檔案袋、表格印刷等，應事先由辦公室編報計劃，經(jīng)局長(cháng)同意后，由計財科列入預算，再交辦公室統一辦理。
�。�2）凡屬控購商品，要先履行報批手續，否則不予購置。
�。�3）大宗辦公用品、高檔耐用消費品、貴重設備等購置，由辦公室牽頭，組織民主理財小組和相關(guān)科室，采取招標或競爭性談判的方式進(jìn)行選購。
�。ㄈ﹫箐N(xiāo)：
�。�1）工作人員報銷(xiāo)差旅費須認真填寫(xiě)差旅費報銷(xiāo)單有關(guān)欄目（食宿自理的會(huì )議按住勤費報銷(xiāo)時(shí)，須持召開(kāi)會(huì )議單位文件或證明，否則不予支報會(huì )議期間的住宿費和住勤補助費），連同出差申報單經(jīng)計財科審核后報銷(xiāo)。
�。�2）白紙條、代辦條一律不得作為報銷(xiāo)憑證。
�。�3）數額在1000元以上較大的和特殊性的開(kāi)支，需事先編報計劃送計財科審核，并經(jīng)局長(cháng)同意或局長(cháng)辦公會(huì )議研究后，報請主管區長(cháng)簽字后，方可報銷(xiāo)。
�。�4）郵寄公文、信件、專(zhuān)遞由辦公室統一辦理。
五、實(shí)行出差審批制度，控制差旅費支出
�。ㄒ唬C關(guān)工作人員需要出差的，應在出差前填寫(xiě)出差申報單，作為出差借款、報銷(xiāo)的憑據。
�。ǘ┏霾铋_(kāi)支在1000元以?xún)鹊纳陥髥斡删珠L(cháng)批準，1000元以上的需經(jīng)局長(cháng)辦公會(huì )議研究后批準。
�。ㄈ┏霾畛俗煌üぞ�，要按有關(guān)規定執行。原則上不乘坐飛機，如遇距離過(guò)遠，緊急工作等特殊情況須經(jīng)局長(cháng)批準后可以單飛一趟。
六、文印由辦公室統一安排
凡需打印的材料，必須經(jīng)辦公室統一登記安排。凡需到外單位打印的材料，事先征得辦公室簽字同意方可辦理。否則，不予報銷(xiāo)。在外打印材料報銷(xiāo)時(shí)間限在10天以?xún)取?/p>
七、強化財產(chǎn)管理
�。ㄒ唬┯嬝斂茟⒔∪珯C關(guān)固定資產(chǎn)總帳。做到件件有著(zhù)落，樣樣都在冊。
�。ǘ┵Y料室必備圖書(shū)經(jīng)局長(cháng)批準后，辦公室負責購買(mǎi)，再由資料圖書(shū)室驗收，并做好登記和保管工作。
�。ㄈC關(guān)車(chē)輛、電話(huà)、辦公用品等管理與維修，由辦公室會(huì )同計財科負責；房產(chǎn)的使用與管理由辦公室負責；房產(chǎn)與水電設施的維修和配備由基建科負責。日常管理與維修工作要本著(zhù)節約的原則統一安排，確定專(zhuān)人負責實(shí)施。
�。ㄋ模C關(guān)財產(chǎn)物資的調撥、報廢、捐贈等均應按照動(dòng)支權限進(jìn)行審批，由計財科統一辦理。
�。ㄎ澹┘訌婋娫�(huà)管理。
原則上每科室安裝一部電話(huà)。平時(shí)因工作需要掛撥長(cháng)途電話(huà)的，由辦公室統一安排。
八、確定動(dòng)支權限，嚴格審批制度
機關(guān)一切資金收支活動(dòng)都要在進(jìn)行財務(wù)收支審批后，才能辦理收付業(yè)務(wù)。
九、規范會(huì )計工作，加強檔案管理
�。ㄒ唬⿻�(huì )計人員必須嚴格按照《會(huì )計法》及有關(guān)財務(wù)管理的法律法規，規范會(huì )計工作和財務(wù)行為，確保報銷(xiāo)的原始憑證數字真實(shí)可靠，票據完整清晰，大小寫(xiě)金額相符。對于不合規的票據，堅決退回。
�。ǘ┙�(huì )計檔案與檔案管理制度。會(huì )計人員要按有關(guān)規定建立會(huì )計檔案。檔案的借閱、交接、存放、銷(xiāo)毀等，應嚴格按照國家有關(guān)規定執行。
公司財務(wù)管理制度 篇8
根據《會(huì )計法》和上級有關(guān)加強財務(wù)管理的要求，結合本單位實(shí)際，特制訂本制度。
一、x按上級規定設立兼職會(huì )計、出納人員，負責所有收支帳務(wù)，做到依法立帳、正確核算、嚴格管理。
二、經(jīng)費管理
1、經(jīng)費管理嚴格按照財經(jīng)制度的有關(guān)政策規定執行，實(shí)行統一管理，由局長(cháng)“一支筆”審批。
2、建立健全會(huì )議報表制度，財務(wù)人員每月向局長(cháng)報送財務(wù)報表及財務(wù)收支情況。
三、費用開(kāi)支報銷(xiāo)程序：開(kāi)支計劃請示—局長(cháng)同意—經(jīng)辦人辦理—辦公室主任核實(shí)—分管領(lǐng)導審核—局長(cháng)審批—出納付款。
1、旅差費：工作人員因公出差，到辦公室登記，差旅費報銷(xiāo)實(shí)行每月按規定標準填報一次，辦公室主任簽字證明，分管領(lǐng)導審核，局長(cháng)審批后方可報銷(xiāo)，任何人不得虛報、謊報、否則，將按財經(jīng)紀律從嚴查處。
2、文英復印費：由辦公室統一管理，需要在外加工趕制的，由辦公室在指定地點(diǎn)統一結算，辦公室主任證明，由分管領(lǐng)導審核，局長(cháng)審批后列支。
3、通訊費：按區委、政府的文件規定標準予以報銷(xiāo)，超額部分自理;單位電話(huà)費、郵寄費憑正規發(fā)票和憑證報銷(xiāo)，辦公室具體承辦。
4、招待費：各種接待，須事前向局長(cháng)請示，經(jīng)同意后由辦公室主任經(jīng)手在標準內開(kāi)支;標準由局長(cháng)確定。凡不事前請示或超標開(kāi)支的`由經(jīng)手人自負。
5、小車(chē)修理費。小車(chē)修理由辦公室主任會(huì )同駕駛員一同到修車(chē)單位修理，商定的修理昆山須事前向局長(cháng)請示，同意后方可修理。
6、現金管理：工作人員因公出差需借用公款的，須履行借款手續，經(jīng)局長(cháng)審批后出納方可借款，公事辦完后回單位5天內必須結清手續。出納員要加強現金保管，嚴禁現金丟失和被盜，對現金不存銀行、私自放在辦公室而被盜，后果自負;出納員不得挪用、貪污公款，不能“白條頂庫”，違者予以紀律處分。
7、工作人員不準用單位資產(chǎn)等為他人或其它單位提供任何擔保。
8、票據管理。xx使用的票據一律使用財政局統一印制的專(zhuān)用據。不得白條收款。購買(mǎi)和使用票據必須建立臺帳，登記經(jīng)手人，每月結一次帳據，每年十二月底由辦公室負責組織專(zhuān)項清查使用情況，并將結果上報局長(cháng)。
9、單位任何經(jīng)費的開(kāi)支，未經(jīng)領(lǐng)導同意，先斬后奏擅自決定發(fā)生的費用及白條報銷(xiāo)費用，一律不予以審批報銷(xiāo)做帳。購買(mǎi)辦公物品和生活招待產(chǎn)生的費用原則上由兩人以上經(jīng)手。
10、公共財物管理。財物分為固定財物和日常辦公用品管理。固定財物有小車(chē)、辦公桌椅、文件柜、保險柜、沙發(fā)、茶幾、空調機、電話(huà)機、飲水機、電腦設施等;日常辦公用品有紙、筆、墨水、文具、書(shū)籍、電腦打印機耗材等，由辦公室統一購置并負責日常登記管理。每年底由辦公室對固定財產(chǎn)進(jìn)行一次清理。
購置辦公用品必須嚴格執行審批制度。日常辦公用品由各室、股、隊提出計劃，報領(lǐng)導同意后由辦公室統一購買(mǎi)，部門(mén)領(lǐng)用登記。
公司財務(wù)管理制度 篇9
為了進(jìn)一步規范單位財務(wù)行為，促進(jìn)單位內部管理，加強內部會(huì )計監督，完善財務(wù)監督機制，提高會(huì )計信息質(zhì)量，保護資金的安全、完整，提高資金使用效益。根據《中華人民共和國會(huì )計法》及有關(guān)財經(jīng)法規，特制定內部財務(wù)管理制度。
一、單位內部財務(wù)管理體制
1、財經(jīng)審批：根據新修訂《會(huì )計法》第三條規定：?jiǎn)挝回撠熑藶楸締挝粫?huì )計行為責任主體，切實(shí)對會(huì )計工作和會(huì )計資料的真實(shí)性、完整性負責。結合我局實(shí)際，全局上下財經(jīng)審批實(shí)行集體領(lǐng)導、分工負責、收支分線(xiàn)、單位負責人分別予以委托。對所有報銷(xiāo)的原始憑證一律由財務(wù)部門(mén)首先審核，然后由主管行政的領(lǐng)導簽字，方可報銷(xiāo)，否則，出納一律杜絕報銷(xiāo)。對重大會(huì )計事項的決策和開(kāi)支都必須經(jīng)領(lǐng)導班子集體討論決定。
2、財務(wù)部門(mén)的權責：負責財務(wù)預算和編制、執行、檢查、分析具體制度并及時(shí)修定內部財務(wù)管理制度，組織、指揮基層單位的財務(wù)管理和經(jīng)濟核算；如實(shí)反映本單位的財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，監督財務(wù)收支，參與單位經(jīng)營(yíng)決策，統一調度資金，統籌處理財務(wù)工作中出現的問(wèn)題。
3、財務(wù)人員的分工。出納員負責掌握財經(jīng)政策，搞好現金管理，嚴格按照結算制度的規定，辦理現金收支和銀行結算業(yè)務(wù)，嚴格控制簽發(fā)空白支票，做到日清月結，及時(shí)編制收、付憑證并予以登記現金、銀行存款日記帳，定期與銀行對帳單核對，月末編制銀行存款余額調節表，核對相符，保管好相關(guān)財務(wù)印章（財務(wù)印章必須分開(kāi)保管，會(huì )計或主管領(lǐng)導分別保管）。會(huì )計員具體負責編制轉帳憑證，審核出納員編制的收、付款憑證，登記會(huì )計帳簿，編制財務(wù)會(huì )計報告并做好財務(wù)分析和其它會(huì )計事務(wù)。
二、貨幣資金及往來(lái)戶(hù)結算管理
1、現金管理：局屬各單位庫存現金必須實(shí)行限額管理，一般庫存現金不超過(guò)三至五天的開(kāi)支。收入的現金必須存入銀行，不得隨意坐支，超過(guò)現金結算范圍的支出，必須通過(guò)銀行轉帳結算。
2、銀行存款管理。
�。�1）遵守銀行各項結算規定，保證銀行結算業(yè)務(wù)正常進(jìn)行。
�。�2）建立健全銀行存款日記帳，及時(shí)與銀行核對，并編制銀行存款調節表，保證帳實(shí)相符。
�。�3）健全銀行存款控制系統，對支票登記、領(lǐng)用、簽發(fā)、核對、清查等，嚴格按照銀行結算管理辦法，嚴格規定各環(huán)節有關(guān)人員的責任。
3、往來(lái)戶(hù)結算登記制度。局屬各單位必須及時(shí)登記每筆往來(lái)款項，準確反映其形成，回收及增減變動(dòng)情況，月底對各往來(lái)戶(hù)款項的余額列出清單。
4、往來(lái)戶(hù)結算定期核對與清理。各單位每月、季終對往來(lái)款項必須進(jìn)行全面清理，對應收帳款按其帳齡長(cháng)短逐項進(jìn)行分析，必要時(shí)并及時(shí)函證核對，采取必要的催收措施，加快資金周轉。
5、壞帳損失的確認、審批、財務(wù)處理。對于壞帳損失的確認條件按制度規定運行，嚴格審批程序，特別是逾期兩個(gè)以上的應收帳款，對于壞帳的處理方法，在國家規定的幅度內按3-5‰的比例并作出相應會(huì )計處理。
三、固定資產(chǎn)管理
辦公室應做好局固定資產(chǎn)登記管理，定期與財務(wù)科對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，對遺失、毀壞固定資產(chǎn)的'，要查明原因，明確責任，作出處理。固定資產(chǎn)報廢、調撥和變賣(mài)，按有關(guān)規定執行。
四、項目專(zhuān)項資金管理
1、項目專(zhuān)項資金申報。應由業(yè)務(wù)工程部門(mén)向上級主管部門(mén)和市級有關(guān)部門(mén)申報、轉報各類(lèi)專(zhuān)項資金的請示、報告，由申報或轉報單位、業(yè)務(wù)科室負責擬稿，報分管領(lǐng)導簽發(fā)。上報市、區政府的專(zhuān)項資金請示、報告，報局長(cháng)簽發(fā)。
2、項目專(zhuān)項資金安排。
�。�1）項目專(zhuān)項資金下達后，按下達的實(shí)際金額和使用范圍，由工程業(yè)務(wù)部門(mén)會(huì )同相關(guān)科室研究提出該專(zhuān)項的預算安排方案，包括支出細項、支出金額、執行單位。報分管項目的領(lǐng)導審查，分管財務(wù)的領(lǐng)導審核。
�。�2）項目資金安排經(jīng)審定后，由市財政撥付資金的，由財務(wù)科負責向市財政局報送方案；由局轉撥或直接支付資金的，在項目執行前，分管項目的科室須向財務(wù)科銜接用款計劃，并按項目進(jìn)度填報項目資金撥款申請表，經(jīng)分管項目的領(lǐng)導審查后，交財務(wù)科審核支出內容、金額與審批的方案一致，報主管財務(wù)的領(lǐng)導簽字后予以撥款。
�。�3）專(zhuān)項項目資金有管理辦法的，嚴格按項目資金管理辦法執行。
3、項目專(zhuān)項資金的監督檢查。由分管該項目工作的領(lǐng)導牽頭，分管項目的科室負責，財務(wù)、監察、審計配合，對項目專(zhuān)項資金的實(shí)施進(jìn)行監督、檢查，對存在的問(wèn)題要及時(shí)反映，提出整改措施并督促執行單位整改。項目執行完畢后由執行單位負責對專(zhuān)項資金實(shí)施情況及成效進(jìn)行總結報送局長(cháng)和分管項目、財務(wù)的領(lǐng)導。
五、撥款與工程結算管理
1、財政撥款預算包干經(jīng)費：根據市、區撥經(jīng)費計劃和撥款進(jìn)度，由分管領(lǐng)導、業(yè)務(wù)科室按年度計劃和逐月考核、驗收的結果，對各單位進(jìn)行撥款。
2、工程管理：（指計劃內所有的工程）
�。�1）根據上級部門(mén)下達的工程項目，由局統一研究確定施工單位，并下發(fā)任務(wù)書(shū)。施工單位在開(kāi)工前，必須提出工程預算和施工圖紙報局審批。
�。�2）開(kāi)工后，根據上級預撥進(jìn)度款，結合施工單位實(shí)際進(jìn)度，對施工單位進(jìn)行進(jìn)度撥款。撥款前由施工單位填好進(jìn)度表，由工程部門(mén)簽字、財務(wù)部門(mén)簽字、分管領(lǐng)導簽字、主管領(lǐng)導簽字，方可付款，手續不全者，出納一律杜絕支付。
�。�3）工程竣工后，施工單位辦理工程結算時(shí)提交竣工資料，由局驗收合格方能辦理竣工結算手續，并同時(shí)辦理有關(guān)管理費，工程結余等上繳手續。
六、專(zhuān)用資金管理
具有專(zhuān)門(mén)用途的資金必須按照國家統一會(huì )計制度的規定，實(shí)行按一定標準和比例計提，然后專(zhuān)款專(zhuān)用，以收抵支，略有節余的原則。
1、職工福利基金：根據財政統一規定，按每月工資總額的2.5%計提。主要用于職工困難補助費、慰問(wèn)病號等。慰問(wèn)病號一次不超過(guò)200元，上級部門(mén)控制在300元以?xún)�，由單位領(lǐng)導帶隊，黨群具體組織看望，不得多次看望，重復報銷(xiāo)。
2、工會(huì )經(jīng)費：按照上級要求，各單位的工會(huì )經(jīng)費要設專(zhuān)帳，單獨核算。計提比例按工資總額的2%計提，上交局40%，單位留用60%，由各級工會(huì )組織控制使用。
3、職工教育經(jīng)費：
按工資總額的1.5%計提，主要用于干部職工學(xué)習先進(jìn)技術(shù)，繼續教育，由各單位控制使用。
七、費用管理
經(jīng)費開(kāi)支必須遵守財政部門(mén)的有關(guān)規定，堅持“厲行節約，嚴格支出”的原則，首先確保人員經(jīng)費，優(yōu)先安排好水、電、通訊和交通等各項開(kāi)支，對專(zhuān)項經(jīng)費實(shí)行專(zhuān)項專(zhuān)用。具體規定如下：
1、公務(wù)費：（包括：辦公費、會(huì )議費、交通費）按局辦制定的有關(guān)規定執行。
2、招待費、旅游費：按局紀委制定的有關(guān)規定執行。
3、差旅費：（因公出差：含住宿費、長(cháng)途補助、交通補貼）按照東財[1996]40號文件規定執行。
4、一次性撫恤費：按武人[20xx]42號文件執行。
5、喪葬費：按武人[20xx]2號文件執行。
6、遺屬生活困難補助費：按武人[20xx]17號文件執行。
7、探親路費：按鄂人[1994]50號文件執行。
8、獨生子女費、書(shū)抄費：在9年義務(wù)教育期間按報銷(xiāo)發(fā)票中書(shū)抄費的全額父母雙方各報一半；計劃內二胎，在9年義務(wù)教育期間按報銷(xiāo)發(fā)票中書(shū)抄費全額的80%父母雙方各報一半。
9、獨生子女托幼費：獨生子女托幼費按每月50元標準，憑發(fā)票父母雙方各報一半；計劃內二胎按每月50元標準的80%父母雙方各報一半。
以上管理辦法，要求全局干部職工及財務(wù)人員必須嚴格遵守，模范執行。如該辦法與上級規定有抵觸的，以上級法規政策為準。
公司財務(wù)管理制度 篇10
第一條 為了進(jìn)一步規范省政府法制研究中心(以下簡(jiǎn)稱(chēng)研究中心)的財務(wù)行為，根據《中華人民共和國預算法》《中華人民共和國會(huì )計法》《中華人民共和國政府采購法》和財政部《事業(yè)單位財務(wù)規則》《貴州省人民政府法制辦公室財務(wù)管理辦法》等規定，結合實(shí)際制定本規定。
第二條 本規定適用于研究中心的財務(wù)活動(dòng)。
第三條 研究中心預算管理應遵循統籌兼顧、勤儉節約、量力而行、講求績(jì)效和收支平衡的原則，每年應根據年度工作計劃、項目預算、資產(chǎn)采購計劃和上一年度預算執行情況等事項，測算編制收入支出預算，并按程序報上級主管部門(mén)審核、報批。
第四條 嚴格執行預算管理，合理安排各項支出，不得超
預算安排支出。預算在執行過(guò)程中，原則上不予調整，因特殊情況確需調整預算的，由研究中心提出書(shū)面報告，經(jīng)研究中心負責人初審，送省政府法制辦公室分管領(lǐng)導簽字同意后，報黨組會(huì )研究決定。
第五條 研究中心編制的支出預算，應當保證履行基本職能所需要的人員經(jīng)費和公用經(jīng)費，項目支出應當嚴格控制。
支出預算包括：人員支出、公用支出、項目支出、其他支出。人員支出預算的編制必須嚴格按照國家政策規定和標準，逐項核定，沒(méi)有政策規定的項目，不得列入預算。公用支出預算的編制應本著(zhù)服務(wù)工作需要、質(zhì)優(yōu)價(jià)優(yōu)的原則編報。項目支出預算的編制應緊密結合研究中心當年主要職責任務(wù)、工作目標及發(fā)展規劃，本著(zhù)實(shí)事求是、從嚴從緊、區別輕重緩急、急事優(yōu)先的原則按序安排支出事項。各類(lèi)項目的.支出應符合國家的現行規定，不得擅自提高補貼標準，不得巧立名目、變相擴大個(gè)人補貼范圍;不得隨意提高差旅費、會(huì )議費等報銷(xiāo)標準;不得追求奢華超預算購買(mǎi)或配備高檔交通工具、辦公設備或其他設施。
第六條 堅持經(jīng)費使用計劃審批原則。提出的用款計劃，應符合財務(wù)規章制度規定的開(kāi)支范圍及開(kāi)支標準。用款計劃應對擬用款項目一次性提出經(jīng)費使用計劃，非特殊情況，不應分次報批。
第七條 計劃使用經(jīng)費按照下列權限審批：
(一)用款在3000元(含)以下的項目，由計劃使用經(jīng)費的部門(mén)擬定項目用款計劃報研究中心負責人審批。
(二)用款在3000元至3萬(wàn)元的項目，由計劃使用經(jīng)費的部門(mén)擬定項目用款計劃經(jīng)研究中心負責人審核后，報省政府法制辦公室分管領(lǐng)導審批。
(三)用款在3萬(wàn)元(含)以上的項目，由計劃使用經(jīng)費的部門(mén)擬定項目用款計劃經(jīng)研究中心負責人審核，在省政府法制辦公室分管領(lǐng)導同意后，報黨組會(huì )研究決定。
第八條 因工作需要借款的，由經(jīng)辦人員填寫(xiě)借款單，經(jīng)研究中心負責人簽字同意后到財務(wù)出納人員處辦理相關(guān)借款手續。借款行為應當符合現金管理規定。
借款人員一般應當在相關(guān)工作辦結后一個(gè)月內辦理報銷(xiāo)手續，結清借款。
借款人員調離研究中心，須結清所有借款后，方可辦理調動(dòng)手續。
借款人員應當為研究中心在編在崗人員，實(shí)習人員及上掛、跟班學(xué)習、抽調人員不得為借款經(jīng)辦人。
財務(wù)人員應當定期清理借款，對久拖不結的借款要及時(shí)催收，特殊情況應及時(shí)向研究中心負責人報告并說(shuō)明原因。
第九條 研究中心負責人因公借款，須經(jīng)省政府法制辦公室分管領(lǐng)導審批后，財務(wù)人員方能辦理手續。
第十條 堅持報銷(xiāo)前審批原則。報銷(xiāo)費用原則上要求一個(gè)項目一次報銷(xiāo)。按照“誰(shuí)使用誰(shuí)負責”的原則，確保票據來(lái)源合法、內容真實(shí)、使用正確。
第十一條 報銷(xiāo)費用按照下列權限審批：
(一)支出在3000元(含)以下的，由財務(wù)會(huì )計審核后，報研究中心負責人審批。
(二)支出在3000元至3萬(wàn)元的，除常規性的人員工資、社保、醫保、公積金等日常項目外，由財務(wù)會(huì )計審核并經(jīng)研究中心負責人復核后，報省政府法制辦公室分管領(lǐng)導審批。
(三)支出在3萬(wàn)元(含)以上，由財務(wù)會(huì )計審核并經(jīng)研究中心負責人復核，在省政府法制辦公室分管領(lǐng)導同意后，報黨組會(huì )研究決定。
所有報銷(xiāo)票據應先經(jīng)財務(wù)會(huì )計審核簽字后方可履行其他審批程序。財務(wù)人員應當切實(shí)加強對報銷(xiāo)憑證的財務(wù)審核，確保憑證完整、合法，內容符合要求、數據準確。
第十二條 研究中心負責人因公報銷(xiāo)，須經(jīng)省政府法制辦公室分管領(lǐng)導審批后，財務(wù)人員方能辦理手續。
第十三條 實(shí)行公務(wù)卡(工資卡)制度。執行公務(wù)卡(工資卡)強制結算，對已納入公務(wù)卡(工資卡)強制結算目錄的經(jīng)費支出，除按規定實(shí)行財政直接支付或者銀行轉賬外，應當使用公務(wù)卡(工資卡)結算;公務(wù)卡(工資卡)不能結算的項目，經(jīng)批準可采用銀行轉賬或者現金支付方式進(jìn)行結算。
第十四條 對使用現金結算的臨時(shí)開(kāi)支和服務(wù)等項目支
出，原則上不能超過(guò)1000元。出差人員在外特殊情況下使用現金支付費用的，按規定程序報銷(xiāo)后，由財務(wù)人員將報銷(xiāo)金額存入出差人員的公務(wù)卡(工資卡)里，原則上不使用現金結算。
第十五條 研究中心對外支付的各項社保經(jīng)費、勞務(wù)費、購置費、印刷費、暫(預)付款等，按照《人民幣銀行結算賬戶(hù)管理辦法》和《現金管理暫行條例》的規定，以銀行轉賬、匯兌、托收等方式結算。
第十六條 研究中心加強對本部門(mén)存款和現金的管理，工作中取得的各項現金收入應及時(shí)入賬，不私設“小金庫”，不設賬外賬。對超過(guò)庫存限額10000元以上的現金應及時(shí)存銀行。銀行存款和現金由出納登記“銀行存款日記賬”、“現金日記賬”，并定期和不定期的進(jìn)行現金盤(pán)點(diǎn)，確�，F金賬面余額與實(shí)際庫存相符。
第十七條 研究中心資金不允許公款私存或以存折儲蓄方式管理。
第十八條 以下經(jīng)費支出按照國家和上級主管部門(mén)相關(guān)規定執行。
(一)差旅費按照《貴州省省級黨政機關(guān)差旅費管理辦法》《貴州省人民政府法制辦公室公務(wù)差旅審批規定》等規定辦理。
(二)會(huì )議費按照《貴州省省級黨政機關(guān)會(huì )議費管理辦法》《貴州省黨政機關(guān)會(huì )議定點(diǎn)管理實(shí)施細則》《貴州省人民政府法制辦公室會(huì )議費管理辦法》等規定辦理。
(三)公務(wù)接待費按照《貴州省黨政機關(guān)國內公務(wù)接待管理實(shí)施辦法》《貴州省人民政府法制辦公室國內公務(wù)接待管理實(shí)施辦法》等規定辦理。
(四)因公出國(境)經(jīng)費按照國家《因公短期出國培訓費用管理辦法》《貴州省因公臨時(shí)出國經(jīng)費管理辦法》《貴州省人民政府法制辦公室因公臨時(shí)出國經(jīng)費管理辦法》等規定辦理。
(五)培訓費按照《貴州省省級黨政機關(guān)培訓費管理辦法》《貴州省人民政府法制辦公室培訓費管理辦法》等規定辦理。
(六)其他費用按照國家、上級主管部門(mén)相關(guān)規定辦理。
第十九條 專(zhuān)項(項目)經(jīng)費按照《貴州省省級財政專(zhuān)項資金管理實(shí)施細則(試行)》《貴州省省級財政專(zhuān)項資金管理辦法》《貴州省省級財政資金審批管理辦法(暫行)》等規定辦理。
第二十條 研究中心的物資購置、印刷費用和購買(mǎi)服務(wù)項目等，應當按照《中華人民共和國政府采購法》的規定執行。
第二十一條 委托采購代理機構進(jìn)行政府采購活動(dòng)的，應當符合采購目的和質(zhì)量要求，價(jià)格大致符合市場(chǎng)平均價(jià)格、采購效率更高、采購質(zhì)量?jì)?yōu)良和服務(wù)良好的要求。
第二十二條 研究中心應當按照科學(xué)規范、從嚴控制、保障工作需要的原則合理配置資產(chǎn)。
第二十三條 研究中心應加強對各類(lèi)物品的內部管理，對領(lǐng)取或使用的固定資產(chǎn)建立領(lǐng)用存賬薄，實(shí)行“一領(lǐng)一簽”，并指定專(zhuān)人負責管理固定資產(chǎn)。保管人員要對存貨進(jìn)行定期或者不定期的清查盤(pán)點(diǎn)，保證賬實(shí)相符。
第二十四條 對需要維修、更換的固定資產(chǎn)，經(jīng)技術(shù)人員確認，報研究中心負責人審核同意后，再進(jìn)行維修、更換。對確實(shí)不能使用和恢復的固定資產(chǎn)，經(jīng)技術(shù)人員確認，報研究中心負責人同意后納入經(jīng)費使用計劃重新購置，所需經(jīng)費按本制度第七條規定執行。
第二十五條 研究中心的固定資產(chǎn)不得私用或交由與中心無(wú)關(guān)的人員或單位使用。
第二十六條 研究中心不得隨意處置固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)的調撥、捐贈、報廢、變賣(mài)、轉讓等，應當經(jīng)研究中心負責人同意后報省政府法制辦公室分管領(lǐng)導同意。
第二十七條 研究中心應當定期或者不定期的對各類(lèi)資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)清理、對實(shí)物進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)。每年年底前進(jìn)行一次全面清查盤(pán)點(diǎn)，保證賬實(shí)相符。
第二十八 條 研究中心由財務(wù)會(huì )計負責對經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行統一管理和核算。財務(wù)管理人員應嚴格按照有關(guān)規定，認真履行職責，加強資金管理，做到賬賬、賬證、賬實(shí)相符。
第二十九 條 實(shí)行貨幣資金業(yè)務(wù)不相容崗位相互分離、制約和監督。研究中心的支票、銀行印鑒必須分別保管，嚴禁財務(wù)會(huì )計人員、出納人員一人兼任和支票、銀行印鑒一人管理。
第三十條 研究中心按照規定設置會(huì )計賬簿，根據實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進(jìn)行核算，填制會(huì )計憑證，登記會(huì )計賬簿，編制年度財務(wù)報告。
第三十一條 財務(wù)會(huì )計人員工作調動(dòng)或者離職，必須與接管人員辦理交接手續，在交接手續未辦清以前不得調動(dòng)或離職。新舊財務(wù)會(huì )計人員進(jìn)行工作交接時(shí)由研究中心負責人監交，必要時(shí)省政府法制辦公室可派員會(huì )同監交。財務(wù)會(huì )計人員短期離職，應由研究中心負責人指定專(zhuān)人臨時(shí)接替。
第三十二條 研究中心依據《預算法》《會(huì )計法》《會(huì )計基礎工作規范》等法律、法規、規章建立健全財務(wù)監督體系。研究中心負責人對財務(wù)工作負領(lǐng)導責任。省政府法制辦公室會(huì )計主管部門(mén)對研究中心的經(jīng)濟活動(dòng)依法進(jìn)行財務(wù)監督。
公司財務(wù)管理制度 篇11
一、辦公費：實(shí)行定額包干，每人每月不得突破4元，在限額內由各科科長(cháng)自行掌握使用，超額部分一律不予報銷(xiāo)。
二、文印費：打印文件資料，一律經(jīng)辦公室主任簽字批準，并嚴格控制打印份數。不經(jīng)批準的，所有費用由打字員個(gè)人負擔。文印所需紙張、油墨等用品的購置，由辦公室報請主管財務(wù)的主任批準。
三、電話(huà)費：各科室電話(huà)一律取消長(cháng)途功能，繼續推行費用包年制度。費用繳付由財務(wù)科統一辦理，每季考核一次。
四、照明費：除夜間加班，值班外，其它時(shí)間，宿辦室電燈一律關(guān)掉，做到人走燈滅。機關(guān)大院及樓道由警衛人員負責，出現常明燈的，每發(fā)現一次，對當事人罰款10元。
五、探視費：系統內干部職工或直系親屬生病需要慰問(wèn)探視的.，由縣社領(lǐng)導安排，不經(jīng)領(lǐng)導批準，任何科室或個(gè)人一律不準用公款進(jìn)行探視。
六、招待費：上級或職能部門(mén)來(lái)人需要招待的，必須提前報請主任批準，主任不在報付主任批準，由辦公室安排陪餐人員，用餐標準和用餐地點(diǎn)。陪餐人員一般不超過(guò)三人，用餐標準每人不得突破30元，財務(wù)科憑領(lǐng)導和經(jīng)辦人注明招待原因的收據予以報銷(xiāo)。
七、醫藥費：工齡在15年以下的，每人每月15元，工齡在15年以上的，每增加一年增發(fā)醫藥費一元，有重病住院需要檢查治療的，必須取得縣以上主治醫師證明，并報縣社主任批準，所需醫藥費，由縣社根據情況酌情解決。
八、維修費及低值品購置：機關(guān)需要購置家俱或房屋設備需要維修時(shí)，事前由辦公室造報預算，報主任批準后購置或施工。在家俱用具的管理上，要按照誰(shuí)使用誰(shuí)負責保管的原則，由辦公室、財務(wù)科造冊登記，摸清底數，明確責任。每年進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn)清理，對無(wú)故丟失或損壞的，由責任人按現價(jià)包賠損失。
九、費用開(kāi)支批準權限：除電話(huà)費、辦公費實(shí)行包干外，其它費用開(kāi)支在10元以?xún)鹊�，由�?jīng)辦人簽字，科長(cháng)批準報銷(xiāo)，超過(guò)10元的，由主管財務(wù)的領(lǐng)導批準報銷(xiāo)；凡購物超過(guò)100元的，由主辦人匯同財務(wù)科共同辦理。
十、建立財務(wù)內審和公開(kāi)制度：每月要由主管領(lǐng)導組織有關(guān)財會(huì )人員，對機關(guān)財務(wù)開(kāi)支情況，進(jìn)行一次自查自糾，并通過(guò)上欄或召開(kāi)職代會(huì )的形式進(jìn)行公布，增強透明度。
公司財務(wù)管理制度 篇12
第一條收入管理
機關(guān)收入應全部納入財務(wù)核算，在業(yè)務(wù)活動(dòng)中與其它單位或個(gè)人發(fā)生的一切款項，應該及時(shí)開(kāi)具財務(wù)票據、收取款項、登記入賬，不得截留、隱瞞、挪用。嚴格執行“收支兩條線(xiàn)”管理，機關(guān)的房屋出租，應簽訂房屋租賃合同，指定專(zhuān)人負責收取租金。
第二條經(jīng)費開(kāi)支審批
機關(guān)財務(wù)開(kāi)支堅持“一支筆”審批。
第三條經(jīng)費開(kāi)支報銷(xiāo)規定
經(jīng)費報支要嚴格執行國家財經(jīng)法規和財政部門(mén)有關(guān)規定。當月的票據當月報銷(xiāo)，最遲不得超過(guò)一個(gè)月。在資金結算中，1000元以上的大額開(kāi)支必須通過(guò)銀行轉賬，不能用現金支付。
發(fā)票（原始憑證）應具備以下內容：
�、賳挝幻Q(chēng)；
�、谔钪迫掌�；
�、劭铐梼热荩ㄓ猛荆�、金額；
�、芴钪茊挝话l(fā)票專(zhuān)用章（財務(wù)專(zhuān)用章或單位公章）。凡從外單位取得的發(fā)票（原始憑證），一般應為正式發(fā)票或財政票據，并蓋有填制單位財務(wù)印章或發(fā)票專(zhuān)用章；票據填寫(xiě)字跡要清楚，不得涂改、挖補，大小寫(xiě)金額必須相符；多聯(lián)套寫(xiě)憑證，不得拆開(kāi)分張單寫(xiě)。禁止白條報支有關(guān)費用。
1、辦公費。核報各種辦公用品時(shí)，必須附按發(fā)票規定的品名、單位、數量、單價(jià)、金額等內容開(kāi)具的發(fā)票。若一次性購買(mǎi)辦公用品較多，無(wú)法在發(fā)票中寫(xiě)明，可附上購物清單并加蓋銷(xiāo)售單位的發(fā)票印章。辦公用品一律由辦公室統一購置，符合政府采購的支出一律實(shí)行政府采購。其他科室所需辦公用品按規定手續到辦公室領(lǐng)取，不允許自行購置。
2、電話(huà)費。注意節約電話(huà)費的開(kāi)支，單位公用電話(huà)原則上用于公務(wù)活動(dòng)，嚴禁撥打語(yǔ)音、小額支付等特殊服務(wù)電話(huà)。
3、水電費。加強水電管理，壓縮水電費支出，從嚴控制辦公用電用水。家屬樓家庭用水用電和單位出租的門(mén)面房暫未向供電（水）部門(mén)直接交費的，由辦公室2人以上抄錄各用戶(hù)電（水）表數，據實(shí)收費后統一交機關(guān)財務(wù)。
4、車(chē)輛維修費。機關(guān)車(chē)維修應由司機事先填寫(xiě)“車(chē)輛維修申請表”，報請主管領(lǐng)導審批，然后將車(chē)輛交付定點(diǎn)維修廠(chǎng)維修，如發(fā)現有新增維修項目，必須報主管領(lǐng)導批準。車(chē)輛修好結束后，司機應將維修單帶回交主管領(lǐng)導審核簽字，然后轉交財務(wù)部門(mén)。財務(wù)部門(mén)根據車(chē)輛維修單，定期與維修廠(chǎng)核對，審核無(wú)誤后將票據（修理廠(chǎng)家的維修明細結算清單）轉交給車(chē)輛管理人員履行結賬報銷(xiāo)手續，經(jīng)領(lǐng)導審簽后財務(wù)部門(mén)予以支付維修款項。司機補助按機關(guān)規定執行。機動(dòng)車(chē)保險按財政局要求統一辦理。
5、交通費。按照辦公會(huì )研究制定的費用標準，單位的具體規定（略）……全年費用總額不能超支，結余部分可結轉下年。
6、差旅費。差旅費報銷(xiāo)標準嚴格按財政局有關(guān)規定執行。外出學(xué)習、培訓等所需經(jīng)費報銷(xiāo)必須附主辦單位通知文件，并經(jīng)領(lǐng)導審批。報銷(xiāo)內容主要由交通費（車(chē)、船、飛機等）和住宿費（培訓費、會(huì )議費、餐費等作單獨列支）組成。外出進(jìn)行招商考察活動(dòng)經(jīng)費支出須經(jīng)領(lǐng)導批準，并事先編制經(jīng)費預算，報銷(xiāo)時(shí)不允許超出預算。如通過(guò)旅行社安排交通和食宿，可憑旅行社開(kāi)具的發(fā)票作為報銷(xiāo)票據，報銷(xiāo)憑證需附考察活動(dòng)支出明細單。
7、會(huì )議費。各科室承辦會(huì )議，必須先列出會(huì )議經(jīng)費預算方案，由主管領(lǐng)導審查，報辦公會(huì )批準。報銷(xiāo)會(huì )議費應附會(huì )議通知文件、參加人員簽到單、會(huì )議費預算審批表、會(huì )議費結算清單和會(huì )議費的發(fā)票。凡超出審批標準的會(huì )議費，不得報銷(xiāo)。赴國內出差等公務(wù)活動(dòng)經(jīng)領(lǐng)導同意后應按當地現行規定的差旅費、會(huì )議費項目標準由經(jīng)辦人持真實(shí)有效的原始票據據實(shí)到財務(wù)部門(mén)報銷(xiāo)。
8、接待費。公務(wù)接待一般由辦公室按有關(guān)規定和標準統一安排，接待經(jīng)辦人員每周將接待情況列出詳單，報請領(lǐng)導審批后轉交財務(wù)部門(mén)。財務(wù)部門(mén)根據接待清單，定期與飯店核對，無(wú)誤后由接待經(jīng)辦人員履行簽字報銷(xiāo)手續，最后財務(wù)部門(mén)予以支付款項。
9、慰問(wèn)費。在職干部職工因病住院，由人事科提出慰問(wèn)意見(jiàn)，經(jīng)領(lǐng)導批準后組織慰問(wèn)。慰問(wèn)費標準科級干部200元，處級干部300元，離退休人員另行規定。
10、修繕費。所有修繕項目（包括零星修繕費）應編制預算，按照有關(guān)規定確定施工方，并簽訂施工合同。工程進(jìn)度款的支付，必須憑合法正式的原始憑證。修繕項目竣工后，應編報竣工財務(wù)決算和修繕項目明細單，報領(lǐng)導審批后方可支付款項或余款。
第四條往來(lái)款項管理
1、各科室因公需要借款時(shí)，由借款人按規定填寫(xiě)借款單，經(jīng)主管領(lǐng)導審核，報請領(lǐng)導審批后，財務(wù)部門(mén)方可辦理借款手續。
2、預支的差旅費，在出差人員返回7日內應結清；零星購物借款，應在收到發(fā)票15天內辦理報銷(xiāo)手續。借款時(shí)間最長(cháng)不得超過(guò)45天。前次借款未還的，不得辦理新的借款。出納人員要加強對借款情況的清查，及時(shí)催還到期借款。
3、公款不得借給個(gè)人或私人使用。
第五條政府采購
機關(guān)大宗、大件物品采購，較大支出的維修及各項長(cháng)期支出活動(dòng)，要按照政府采購的程序公開(kāi)招標購置或決定施工服務(wù)單位，以節約開(kāi)支。所有物品采購、經(jīng)費結算必須由財務(wù)人員參與、兩人以上經(jīng)辦，并在單據上簽字；其他科室人員如需報銷(xiāo)，須經(jīng)主管領(lǐng)導確認簽字，并報請領(lǐng)導審批后方可支付款項。
第六條票據、印章管理
收款票據、印章應分別指定專(zhuān)人管理，即管章的不管票據、管票據的不管章。票據領(lǐng)用時(shí)要進(jìn)行登記。出納人員在收到款項時(shí)，必須按款項的內容開(kāi)具票據（除財政正常經(jīng)費撥款無(wú)需開(kāi)票外），并嚴格按規定的要求填寫(xiě)完整、清楚、不得涂改，作廢的票據（一式三聯(lián)）應同時(shí)加蓋“作廢”章。
財務(wù)專(zhuān)用的.公章、名章和支票，由會(huì )計和出納分別保管，超出正常業(yè)務(wù)范圍用章必須事先請示領(lǐng)導批準。
第七條固定資產(chǎn)管理
凡是使用年限在一年以上以及單價(jià)在規定金額以上（一般設備500元，專(zhuān)用設備800元）的購入物品，都應記入單位固定資產(chǎn)管理。
1、固定資產(chǎn)要指定專(zhuān)人管理，并將固定資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)分項登記、編號，建立財產(chǎn)管理卡片，會(huì )計賬簿必須設置固定資產(chǎn)明細賬，定期或不定期地對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，年度末要進(jìn)行一次全面的清查盤(pán)點(diǎn)，做到帳、卡、物相符。
2、固定資產(chǎn)一律不準私人侵占或帶回家用，嚴禁以物易物或贈送、轉讓。機關(guān)工作人員調離本單位時(shí)，必須將借用或領(lǐng)用的設備、圖書(shū)等歸還，并由固定資產(chǎn)管理人員簽字清賬后方可辦理調離手續，否則由管理人員負責追回或賠償。
3、大額固定資產(chǎn)的購置，實(shí)行政府集中采購。購進(jìn)的資產(chǎn)要由固定資產(chǎn)管理員負責驗收并登記固定資產(chǎn)實(shí)物帳。固定資產(chǎn)購置應做到資源共享、優(yōu)化配置，避免重復購置和閑置。
4、固定資產(chǎn)報廢處置由使用科室提出申請，經(jīng)與固定資產(chǎn)管理人員核對后，填寫(xiě)“固定資產(chǎn)報廢處置表”報局領(lǐng)導批準（必要時(shí)報財政審批）后方可核銷(xiāo)，任何科室及個(gè)人未經(jīng)批準不得隨意處置固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)變價(jià)收入必須納入局機關(guān)收入管理。
5、每年度末由固定資產(chǎn)管理部門(mén)、使用部門(mén)和財務(wù)部門(mén)進(jìn)行一次全面的清查盤(pán)點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)總賬、明細賬和實(shí)物相符。對盤(pán)盈盤(pán)虧的固定資產(chǎn)要查明原因，明確責任，按有關(guān)規定辦理盤(pán)盈盤(pán)虧手續。對清查盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現的問(wèn)題，應及時(shí)采取措施，加強管理。
公司財務(wù)管理制度 篇13
1) 本局內財務(wù)實(shí)行集中管理，行政經(jīng)費由區財政局結算中心統一核報。局內不準設立銀行賬戶(hù)；不準自行收費；不準違規私設“小金庫”；不準為其它單位或個(gè)人提供貸款擔保。
2)本局內一切經(jīng)費開(kāi)支和資金往來(lái)，必須嚴格執行財務(wù)開(kāi)支審批制度，實(shí)行局長(cháng)按有關(guān)財務(wù)規定“一支筆”審批。
3)日常辦公用品，由辦公室統購或政府采購。大宗物資采購應事先提出書(shū)面申請，報局長(cháng)辦公會(huì )研究同意，由辦公室經(jīng)辦進(jìn)行政府采購。
4)各種報銷(xiāo)的原始憑證必須有領(lǐng)導簽字、經(jīng)辦人簽字并注明開(kāi)支事由，上述三項不全者不予報銷(xiāo)。所開(kāi)支的.原始票據，原則上必須使用由稅務(wù)部門(mén)或財政部門(mén)監制的票據。
5)出差或購物需借用公款，應填寫(xiě)《借款單》，報局長(cháng)審批后方可借款，事后及時(shí)歸還。未經(jīng)批準，財務(wù)人員不得辦理借款手續。
6)財務(wù)人員必須嚴格執行財經(jīng)紀律和會(huì )計制度，未經(jīng)局長(cháng)批準不得隨意調度資金。財務(wù)印章和有關(guān)票據管理要按規定分開(kāi)保管，必要時(shí)歸入保險箱。
公司財務(wù)管理制度 篇14
為了加強會(huì )計核算與監督，嚴格財務(wù)審批制度，節約費用開(kāi)支，防止國有資產(chǎn)流失，提高資金使用效益，根據《中華人民共和國會(huì )計法》和有關(guān)財務(wù)制度規定，特制定本制度。
一、局機關(guān)工作人員必須遵循增收節支、精打細算、勤儉辦事的原則，嚴格遵守財務(wù)管理制度和財經(jīng)紀律。適用范圍：局機關(guān)及會(huì )計核算中心。各站所可參照執行
二、財務(wù)管理人員要嚴格執行《會(huì )計法》、《審計法》等有關(guān)法律法規，堅持原則，堅守制度，處理好每一筆財務(wù)帳目，理好財、管好錢(qián)、做好帳。三、財務(wù)人員要做到日清月結，每月向局長(cháng)匯報一次上月財務(wù)收支情況，當好領(lǐng)導參謀助手。
四、嚴格財經(jīng)審批權限。凡是局機關(guān)、基層站的財務(wù)支出，無(wú)論金額大小均要報經(jīng)局長(cháng)簽批。
五、嚴格執行收支兩條線(xiàn)規定。局機關(guān)、基層站所有收支由局里統一管理，集中建帳，分戶(hù)管理，專(zhuān)項專(zhuān)用。嚴格執行錢(qián)帳物分離，即：管物不管錢(qián)帳，管帳不管錢(qián)物，管錢(qián)不管帳物。
六、局機關(guān)財務(wù)室和會(huì )計核算中心應做到增收節支，嚴格控制費用支出。
七、嚴格財經(jīng)手續。費用發(fā)票一律使用正式發(fā)票，經(jīng)手人、證明人、審批人三者齊全方可報銷(xiāo)，否則，財務(wù)人員有權拒付和不入帳。
八、因公出差、下鄉按縣財政部門(mén)有關(guān)規定如實(shí)填報，填寫(xiě)報銷(xiāo)單要詳細寫(xiě)明起止時(shí)間、地點(diǎn)、報銷(xiāo)標準等。凡填報不實(shí)者，局領(lǐng)導可拒絕簽字，辦公室可拒絕審核，財會(huì )人員拒絕報銷(xiāo)。
九、局機關(guān)干職工外出出差等公務(wù)需提前借款的`，必須經(jīng)局長(cháng)簽字批準方可借支，借款金額最多不得超過(guò)核算所需經(jīng)費，并在回局后及時(shí)辦理核銷(xiāo)手續。其他個(gè)人非公務(wù)一律不得借款。
十、嚴格執行現金管理制度�，F金管理按照結算、存入、支撥、轉借的要求，做到手續清楚，公私分明，存放可靠�，F金管理人員不得公款私存，否則，按違紀論處。過(guò)夜庫存現金不得超過(guò)100元，否則，由于保管不當，出現短款、丟失或失盜等現象，責任自負。
十一、辦公用品采購。日常消耗性辦公用品采購的方法和程序：
�。�1）局領(lǐng)導和各股室（含會(huì )計核算中心）根據業(yè)務(wù)工作需要，提出辦公用品需求計劃，報辦公室匯總；
�。�2）辦公室將全局辦公用品需求情況向局長(cháng)請示匯報，待批準后確定全局辦公用品采購計劃；
�。�3）由辦公室和財務(wù)室按需求進(jìn)度統一購買(mǎi)、保管，并填寫(xiě)《溫泉縣畜牧獸醫局辦公用品采購登記單》；
�。�4）局領(lǐng)導和各股室根據實(shí)際使用情況登記領(lǐng)取，領(lǐng)取數一般不得超過(guò)規定數額；
公司財務(wù)管理制度 篇15
為規范經(jīng)委機關(guān)財務(wù)管理，提高資金使用效益，確保機關(guān)工作的正常進(jìn)行，特制定本規定。
一、嚴格執行國家有關(guān)財經(jīng)法律法規，嚴格遵照市政府資金結算中心的規定，本著(zhù)“精打細算、統籌安排、量入為出、從嚴控制”的原則，合理、規范使用資金，保障經(jīng)委各項工作的有效、正常開(kāi)展。
二、發(fā)揮財務(wù)的監督、管理職能，做好各項經(jīng)費的預算控制和核算管理、資金收支計劃、年度決算，定期分析經(jīng)費支出情況，考核資金的使用效果，挖掘增收節支的潛力，提高資金使用效益，保證委機關(guān)工作的正常運轉。
三、加強辦公經(jīng)費和專(zhuān)項資金管理，按照批準的預算和用款計劃，合理安排使用資金。用款部門(mén)支用款項時(shí)，需提出用款申請，經(jīng)委主要領(lǐng)導批準后，由辦公室按批復意見(jiàn)予以支付。凡是財政撥入的專(zhuān)項資金，應按有關(guān)財務(wù)規定實(shí)行統一核算，不能以撥列支。
四、委機關(guān)經(jīng)費支出嚴格實(shí)行“一支筆”制度。日常經(jīng)費報銷(xiāo)由經(jīng)辦人、部門(mén)負責人或分管領(lǐng)導簽字后，報經(jīng)委主要領(lǐng)導簽批后方可報銷(xiāo)。
五、報銷(xiāo)出差費用，須同時(shí)粘貼會(huì )議通知(上級行政會(huì )議)等有關(guān)證明。原則上只報銷(xiāo)住宿費、在外公共交通費(不含出租車(chē)費)、伙食補助費。住宿標準:副局級以上領(lǐng)導每人每天150元以下，其他人員每人每天100元以下。生活補助費標準:市外省內每人每天12元，省外國內每人每天15元，特區每人每天20元。非正式在編人員不得領(lǐng)取伙食補助。凡是會(huì )議統一安排食宿、單據中含餐費和委托旅行社承辦外出活動(dòng)的，不得領(lǐng)取伙食補助。
六、凡是公共交通能夠到達的城市出差，原則上不準自帶車(chē)輛。工作人員出差期間，因游覽或非工作需要的`參觀(guān)活動(dòng)、餐飲等開(kāi)支的一切費用，均由個(gè)人自理。
七、委機關(guān)承辦的大型會(huì )議，由辦公室統一安排。本著(zhù)精打細算，厲行節約的原則，提出預算，報委主要領(lǐng)導批準。各部門(mén)承辦的會(huì )議，也應本著(zhù)節約的原則提出預算，經(jīng)分管領(lǐng)導審查后，報委主要領(lǐng)導批準。會(huì )議報銷(xiāo)單據應列清會(huì )議室租金、伙食費、住宿費等明細;會(huì )議表彰獎勵支出須有人事部門(mén)的批準文件。會(huì )議不準發(fā)放各種禮品、紀念品。
八、對低值易耗辦公用品的購進(jìn)和發(fā)放從嚴管理。辦公用品由辦公室統一購買(mǎi)并列帳，領(lǐng)用或發(fā)放需登記簽字。
九、大額辦公用品和固定資產(chǎn)購置，需報委主要領(lǐng)導批準后，嚴格按照政府集中采購目錄所確定的采購范圍，編制政府采購預算，實(shí)行政府集中采購。
十、報銷(xiāo)的各種費用必須出具真實(shí)合法的原始票據，原始票據必須同時(shí)具備以下必備的要素:
(一)必須具有稅務(wù)部門(mén)或財政部門(mén)監制字樣的專(zhuān)用章;收據原則上不予報銷(xiāo)，特殊情況需由兩位經(jīng)辦人簽字。
(二)必須具有出據單位加蓋的行政或財務(wù)專(zhuān)用章。
(三)必須具有填制日期、付款單位或付款人、費用項目及名稱(chēng)、相等的大小寫(xiě)金額、開(kāi)票人等，票據上的商品名稱(chēng)必須詳實(shí)，內容籠統的單據，不予報銷(xiāo)。
(四)原始票據有錯誤的，應當由出具單位重開(kāi)，不得在原始票據上涂改、挖補。
(五)對未按規定取得的原始票據，不予報銷(xiāo)。
十一、嚴格遵守國家銀行的各項結算制度和現金管理制度，費用在1000元以?xún)鹊闹С隹捎矛F金結賬，凡是超過(guò)1000元的經(jīng)費支出業(yè)務(wù)，均應使用支票結算。支出金額較大的會(huì )議費、車(chē)輛維修費、加油費結算時(shí)，需兩人以上同行辦理。報銷(xiāo)會(huì )議費時(shí)須附有構成會(huì )議費的明細清單和到會(huì )人員名單;報銷(xiāo)車(chē)輛維修費、加油費時(shí)須附有每筆業(yè)務(wù)清單。
十二、機關(guān)工作人員各種支出的報銷(xiāo)，要當月開(kāi)支當月報銷(xiāo);凡有借款，但未報帳，不得再次借支款項，做到“前賬不清，后賬不借”。避免跨年度報銷(xiāo)。
十三、財務(wù)人員必須嚴格遵守財務(wù)制度、財經(jīng)紀律，堅持原則，不得以權謀私、挪用公款，做到收有憑支有據，并按月填制、報送收支情況表。
十四、委機關(guān)現金報銷(xiāo)日為每周二、周四上午。
公司財務(wù)管理制度 篇16
第一章總則
第一條、為了加強對單位貨幣資金的內部控制和管理，保證貨幣資金的安全，根據《內部會(huì )計控制規范──基本規范》和《內部會(huì )計控制規范──貨幣資金》等法律法規，制定本制度。
第二條、本規范所稱(chēng)貨幣資金是指單位所擁有的現金、銀行存款和其他貨幣資金。貨幣資金具有流動(dòng)性大、變現能力強的特點(diǎn)，應重點(diǎn)加強貨幣資金業(yè)務(wù)執行的過(guò)程控制。
第三條、為了加強貨幣資金的管理、保證貨幣資金的安全，降低貨幣資金的使用成本，有效地控制企業(yè)財務(wù)風(fēng)險。根據國家有關(guān)法律法規和本制度，各企業(yè)要制定適合本單位業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求的貨幣資金內部管理制度，并組織實(shí)施。
第四條、企業(yè)負責人對本單位貨幣資金內部控制的建立健全和有效實(shí)施以及貨幣資金的安全完整負責。
第二章、崗位分工及授權批準
第五條、各企業(yè)要建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責任制，明確相關(guān)部門(mén)和崗位的職責權限。配備具有良好職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀(guān)公正的人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。不斷提高會(huì )計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。并根據具體情況進(jìn)行崗位輪換。
第六條、確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監督。即：授權審批與執行貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位分離；執行與審核貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位分離；執行和記錄貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位分離：記錄與保管貨幣資金的崗位分離。
出納人員不得兼任稽核、會(huì )計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務(wù)賬目的登記工作。不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程。
第七條、對貨幣資金業(yè)務(wù)要建立嚴格的授權批準制度，明確審批人對貨幣資金業(yè)務(wù)的授權批準方式、權限、程序、責任和相關(guān)控制措施，規定經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的職責范圍和工作要求。
第八條、審批人應當根據貨幣資金授權批準制度的規定，在授權范圍內進(jìn)行審批，不得超越審批權限。經(jīng)辦人應當在職責范圍內，按照審批人的批準意見(jiàn)辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。對于審批人超越授權范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權拒絕辦理，并及時(shí)向審批人的上級授權部門(mén)報告。
第九條、為保證貨幣資金支付業(yè)務(wù)的正確無(wú)誤，企業(yè)應當按照規定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。
�。ㄒ唬┲Ц渡暾�。有關(guān)部門(mén)或個(gè)人用款時(shí)，應當提前向審批人提交貨幣資金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，并附有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證明。
�。ǘ┲Ц秾徟�。審批人根據其職責、權限和相應程序對支付申請進(jìn)行審批。對不符合規定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批準。
�。ㄈ┲Ц稄秃�。復核人應當對批準后的貨幣資金支付申請進(jìn)行復核，復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無(wú)誤后，交由出納人員辦理支付手續。
�。ㄋ模┺k理支付。出納人員應當根據復核無(wú)誤的支付申請，按規定辦理貨幣資金支付手續，及時(shí)登記現金和銀行存款日記賬。
第十條、對于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，應當實(shí)行集體決策并上報審批。建立責任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。
第十一條、嚴禁未經(jīng)授權的機構或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。
第三章、現金和銀行存款的管理
第十二條、要加強現金庫存限額的管理，超過(guò)庫存限額的現金應及時(shí)存入銀行。
第十三條、必須根據《現金管理暫行條例》的規定，結合本單位的實(shí)際情況，確定本單位現金的'開(kāi)支范圍。不屬于現金開(kāi)支范圍的業(yè)務(wù)應當通過(guò)銀行辦理轉賬結算。
第十四條、現金收入應當及時(shí)存入銀行，不得坐支�，F金出納員對庫存現金的安全負有直接責任。
第十五條、借出款項必須執行嚴格的授權批準程序，嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。嚴禁白條抵庫，公款私存。
第十六條、對取得的貨幣資金收入必須及時(shí)入賬，不得私設“小金庫”，不得賬外設賬，嚴禁收款不入賬。
第十七條、嚴格按照《支付結算辦法》等國家有關(guān)規定，加強銀行賬戶(hù)的管理，嚴格按照規定開(kāi)立賬戶(hù)，辦理存款、取款和結算。定期檢查、清理銀行賬戶(hù)的開(kāi)立及使用情況，發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)處理。加強對銀行結算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節的管理與控制。、
第十八條、嚴格遵守銀行結算紀律，不準簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用；不準簽發(fā)、取得和轉讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權債務(wù)的票據，套取銀行和他人資金；不準違反規定開(kāi)立和使用（出租出借）銀行賬戶(hù)。
第十九條、財務(wù)部門(mén)要設立銀行存款日記賬，逐日登記銀行存款業(yè)務(wù)。并指定專(zhuān)人定期核對銀行賬戶(hù)，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調節表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符。如調節不符，應查明原因，及時(shí)處理。
第二十條、定期和不定期地進(jìn)行現金盤(pán)點(diǎn)，確�，F金賬面余額與實(shí)際庫存相符。發(fā)現不符，及時(shí)查明原因，作出處理。
第四章、票據及有關(guān)印章的管理
第二十一條、要加強與貨幣資金相關(guān)的票據的管理，明確各種票據的購買(mǎi)、保管、領(lǐng)用、背書(shū)轉讓、注銷(xiāo)等環(huán)節的職責權限和程序，并專(zhuān)設登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據的遺失和被盜用。、
第二十二條、加強對銀行預留印鑒的管理。財務(wù)專(zhuān)用章由專(zhuān)人保管，個(gè)人名章必須由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。、
第二十三條、按照規定需要有關(guān)負責人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須嚴格履行簽字或蓋章手續。銀行出納人員不得擅自支付手續不完備的任何款項，對銀行憑單和其他結算單據要妥善保管和正確有序的傳遞，并按銀行結算的規定辦理各項存貸業(yè)務(wù)。
第五章、監督檢查
第二十四條、各企業(yè)要建立對貨幣資金業(yè)務(wù)的監督檢查制度，明確監督檢查機構或人員的職責權限，定期和不定期地進(jìn)行檢查。
第二十五條、貨幣資金監督檢查的內容主要包括：
�。ㄒ唬┴泿刨Y金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設置情況。重點(diǎn)檢查是否存在貨幣資金業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現象。
�。ǘ┴泿刨Y金授權批準制度的執行情況。重點(diǎn)檢查貨幣資金支出的授權批準手續是否健全，是否存在越權審批行為。
�。ㄈ┲Ц犊铐椨≌碌谋９芮闆r。重點(diǎn)檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部印章交由一人保管的現象。
�。ㄋ模┢睋谋９芮闆r。重點(diǎn)檢查票據的購買(mǎi)、領(lǐng)用、保管手續是否健全，票據保管是否存在漏洞。
第二十六條、對監督檢查過(guò)程中發(fā)現的貨幣資金內部控制中的薄弱環(huán)節，應當及時(shí)采取措施，加以糾正和完善。
第六章附則
第二十六條、本規范由財務(wù)部負責解釋。
第二十七條、本規范自發(fā)布之日起施行。
公司財務(wù)管理制度 篇17
一、財務(wù)工作堅持厲行節約、精打細算、合理開(kāi)支、保證運轉的管理原則，實(shí)行集體領(lǐng)導、分工負責的財務(wù)管理辦法。
二、嚴格執行辦公室財務(wù)管理制度，建立健全各類(lèi)賬務(wù)，及時(shí)準確地做好會(huì )計核算工作，做到賬賬相符，賬實(shí)相符，賬物相符。
三、經(jīng)費開(kāi)支實(shí)行“分級審批”辦法。
1、經(jīng)費開(kāi)支范圍：
�。�1）經(jīng)常性開(kāi)支，每月發(fā)生的日常開(kāi)支。
�。�2）臨時(shí)性開(kāi)支，包括辦公耗材、差旅費、公務(wù)接待費、會(huì )務(wù)費、固定電話(huà)費、辦公設備維修、辦公用房小維修、車(chē)輛燃油等。
�。�3）辦公設備購置及基建維修項目，包括計算機、打印機、復印機、辦公家具等設備購置及大型基建維修項目。
�。�4）其他開(kāi)支。
2、審批原則：
5000元以下的`，由辦公室主任審批；5000元以上的，報請主任辦公會(huì )研究同意后，由辦公室主任審批。
四、嚴格履行財務(wù)票據報銷(xiāo)程序，報銷(xiāo)單據必須由經(jīng)辦人列清事由并簽字，經(jīng)財務(wù)組審查后，報請辦公室主任審批。
接待費支出，按《文博會(huì )接待管理制度》相關(guān)規定，提供相應票據及資料，經(jīng)財務(wù)組審查后，報請辦公室主任審批。
五、辦公室日常辦公用品實(shí)行統一購置配備，統一發(fā)放，統一審批。使用辦公用品一律先申報后辦理，并履行登記審批等手續。嚴格配備標準，盡量選擇能耗小、環(huán)保、質(zhì)優(yōu)、價(jià)廉的辦公設備，不購買(mǎi)高檔辦公用品。
六、規范報銷(xiāo)程序和標準，嚴格按照財政集中支付管理辦法，對超過(guò)現金結算起點(diǎn)（1000元）的開(kāi)支，原則上以轉賬方式結算，不得使用現金結算；對接待費、差旅住宿、燃油等《公務(wù)卡強制結算目錄》規定范圍內的公務(wù)支出，一律使用銀行卡刷卡結算。
七、及時(shí)報銷(xiāo)各項開(kāi)支費用，接待費、差旅費等費用自發(fā)生之日起7日內報財務(wù)組審查，車(chē)輛燃料費用按月結算報銷(xiāo)。
八、辦公室財產(chǎn)實(shí)行統一造冊登記管理，按造冊登記的財產(chǎn)名稱(chēng)、數量分別進(jìn)行使用和管理。實(shí)行人員調入調出財產(chǎn)移交管理制度，如有財產(chǎn)缺失的，由有關(guān)責任人照價(jià)賠償，工作人員辦理調動(dòng)等手續時(shí)，須先結清財務(wù)及財產(chǎn)移交手續，否則不予辦理其相關(guān)手續。辦公室財產(chǎn)不得借出，如須借出，需經(jīng)主任批準，辦理借用手續后方能借出，損毀、遺失財產(chǎn)一律照價(jià)賠償。
九、財務(wù)組及財務(wù)會(huì )計要合理使用各項資金，嚴格審核報批程序，每月對財務(wù)運行狀況進(jìn)行分析，并向負責人及分管領(lǐng)導報送財務(wù)報表。
十、加強財會(huì )檔案資料管理，財會(huì )人員應按要求記賬，及時(shí)做好立卷歸檔，并妥善保管。
十一、按照“誰(shuí)簽字，誰(shuí)負責”的原則，明確職責、分工，出現問(wèn)題追究相關(guān)人員責任。
公司財務(wù)管理制度 篇18
一、總則
第一條為嚴格財務(wù)管理，明確經(jīng)濟責任，根據財政部、教育部和省財政廳頒布的有關(guān)財務(wù)法規和制度，結合我校的實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條學(xué)校實(shí)行“統一領(lǐng)導，集中管理”的財務(wù)管理體制。學(xué)校財務(wù)工作實(shí)行校長(cháng)負責制，由主管總務(wù)工作的副校長(cháng)負責日常財務(wù)管理工作。
第三條 學(xué)�？倓�(wù)處財務(wù)辦公室統一管理學(xué)校財務(wù)工作，對學(xué)校負責。同時(shí)，學(xué)校財務(wù)工作接受上級主管部門(mén)監督。
第四條學(xué)�？倓�(wù)處財務(wù)辦公室配置一名財務(wù)主管、兩名會(huì )計、兩名出納，具體管理財務(wù)工作。
第五條學(xué)校財務(wù)應加強預、決算管理，按上級指示精神和有關(guān)的財務(wù)制度、規定，結合學(xué)校事業(yè)發(fā)展需要，編制年度預算收支計劃和決算，經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導審核、批準后報上級主管部門(mén)。
第六條 認真執行“收支兩線(xiàn)”管理的規定，將學(xué)校的預算內、外資金以及暫存類(lèi)資金按性質(zhì)及時(shí)劃入財政 “專(zhuān)庫”。
二、各項收入管理制度
第七條學(xué)校的各項收入，包括學(xué)雜費收入、計劃外招生收入、借讀生、承包收入等。
1.學(xué)雜費收入:按市物價(jià)局和市教育局等部門(mén)核定的收費標準收取的學(xué)雜費是學(xué)校的重要收入，學(xué)�？倓�(wù)處應積極組織收納，做到安全、快捷、準確。
�、艑W(xué)生的各項收費標準，應分清年級、項目;應交學(xué)費的學(xué)生人數，應分清班級，做到數字精確、姓名確實(shí);及時(shí)了解中途離校的學(xué)生名單。
�、茖W(xué)生的學(xué)雜費一旦入庫，除計算、收款等技術(shù)性錯誤的款項以外，一律不予退款。
�、窍硎軐W(xué)校減免學(xué)費的學(xué)生，均為陽(yáng)光班、唯新班學(xué)生和學(xué)校正式教職工子女及特困戶(hù)子女，減免標準由學(xué)校行政辦公會(huì )確定。特困戶(hù)子女學(xué)雜費減免程序是:由本人提出書(shū)面申請，民政部門(mén)出具貧困證明，經(jīng)總務(wù)副校長(cháng)簽字同意后執行。學(xué)雜費之外的其它費用均不減免。
�、葘W(xué)費一學(xué)期收繳一次，在春、秋季入學(xué)時(shí)進(jìn)行，新、老生一次交清，不得拖欠，確有實(shí)際困難，經(jīng)總務(wù)副校長(cháng)批準可延期交納。否則，視同故意不交學(xué)費，學(xué)校將責成限時(shí)交納，超期不交者，應予勸退。
�、蓪W(xué)雜費收入，總務(wù)處應自收費之日起，30天內做好清算、核對、結帳、上繳財政“專(zhuān)庫”，并及時(shí)向學(xué)校領(lǐng)導報告收費情況。
2.計劃外招生收入，與學(xué)雜費一同清算、結帳，上繳財政“專(zhuān)庫”。
3.借讀生收入，入學(xué)時(shí)與學(xué)雜費、書(shū)本費等一同清算，上繳財政“專(zhuān)庫”。
4.承包收入:主要是指學(xué)校超市、食堂、醫務(wù)室等承包收入。應按合同規定，由出納人員按時(shí)、足額地收納入帳，不得拖欠、滯納，否則，應按合同規定對承包人予以處罰。
第八條學(xué)校任何處室和個(gè)人，不得擅自截留學(xué)校的收入，私設“金庫”;為學(xué)�；蛱幨也少徫锲�、繳納款項等，不論對方以什么形式或借口返回的現金、禮金及物品，都要繳交總務(wù)處，并辦理登記手續。否則，一經(jīng)發(fā)現，按違反財務(wù)制度處理。
第九條學(xué)校財務(wù)人員因工作失職，引起學(xué)校收入減少或流失，應視情節輕重追究有關(guān)人員責任。
三、借款管理制度
第十條借款是指學(xué)校各科室因辦公、教學(xué)、后勤等工作需要購置設備、辦公物品、公務(wù)出差以及行政維修等，請求學(xué)�？倓�(wù)處給予的借款。
第十一條借款手續規定
借款經(jīng)手人須按如下規定辦理借款等手續。
1.借款須經(jīng)校領(lǐng)導批準。超過(guò)3000元者，還需提前2天到財務(wù)辦公室預約，否則不予借出。
2.借款時(shí)，由各分管處室領(lǐng)導提出，報分管校長(cháng)批準。借款人須填 “借款單”，先由各處室負責人簽署意見(jiàn)，再報分管財務(wù)校長(cháng)簽批，以后憑“借款單”到財務(wù)辦公室借款。
3.借款后，借款經(jīng)手人須在預定的`還款日期內還款或憑正式發(fā)票到財務(wù)報銷(xiāo)，月底結帳前須辦理完報銷(xiāo)手續，特殊情況暫不能報銷(xiāo)者，須經(jīng)財務(wù)主管同意。
4.一般情況下，第一次借款未報銷(xiāo)之前不給予第二次借款
5.根據批準的用款計劃，維修、改造、采購大宗物品等所需借款或預付款，憑學(xué)校領(lǐng)導的用款批示及用款處室的有關(guān)資料說(shuō)明(如合同、購物用途說(shuō)明)，經(jīng)財務(wù)校長(cháng)審核無(wú)誤后方可付款。
6.學(xué)校舉辦臨時(shí)性的大規�；顒�(dòng)，如運動(dòng)會(huì )、藝術(shù)節、慶�；顒�(dòng)等，主辦單位須提前列報用款計劃，經(jīng)校領(lǐng)導批準后，財務(wù)方可付款。
7.學(xué)期結束前一個(gè)星期，借款經(jīng)手人應辦理借款報銷(xiāo)手續。如放假時(shí)仍未到財務(wù)辦公室報銷(xiāo)者，視同占用公款處理，并從借款人工資收入中扣回。特殊情況需續借須經(jīng)分管財務(wù)校長(cháng)批準。
四、財務(wù)報銷(xiāo)與審批制度
第十二條學(xué)校的各項支出，除工資、津貼等經(jīng)常性支出及節假日支出外，應分清支出類(lèi)別，在取得發(fā)票等報銷(xiāo)憑證后，辦理審批報銷(xiāo)手續，以便財務(wù)及時(shí)入帳。
第十三條報銷(xiāo)支出審批權限:
1.500元以上由校長(cháng)簽批，500元以?xún)扔韶攧?wù)副校長(cháng)簽批，餐飲費無(wú)論金額大小都必須經(jīng)校長(cháng)簽批，最后由分管財務(wù)副校長(cháng)簽批后方可到財務(wù)辦公室報銷(xiāo)。
2.報銷(xiāo)憑證應以正式發(fā)票為準，并有單位名稱(chēng)、開(kāi)具發(fā)票單位印章、單價(jià)、數量，批量采購應附貨物清單、規格、型號、金額等內容，發(fā)票上應有經(jīng)辦人簽字、處室負責人簽字證明;采購書(shū)本及資料還須有倉管員驗收簽字。對于不符合填寫(xiě)要求的發(fā)票，財務(wù)人員不給予報銷(xiāo)。
3.行政采購支出:是指行政、后勤部門(mén)因工作需要采購圖書(shū)、學(xué)生學(xué)習資料、辦公用品、配件、修繕用材料等支出，此項支出數量大、品種繁多，須經(jīng)校領(lǐng)導研究同意，并經(jīng)學(xué)校紀檢部門(mén)同意，采取招標等形式并在學(xué)校紀檢部門(mén)的監督下采購。
五、財務(wù)報表及預決算報表管理制度
第十四條會(huì )計人員應于每月終了的次月8日前，完成上月份財務(wù)收支報表，并附文字說(shuō)明;按月結帳、對帳，現金、銀行存款要做到日清月結。每學(xué)期結束后，應在一周內完成學(xué)期報表。各種報表應按月報學(xué)校領(lǐng)導審閱。
第十五條學(xué)年初、學(xué)年終，應按時(shí)完成預、決算報表的編制及上報工作，同時(shí)按規定附加報表文字說(shuō)明，年終結算應有決算報告。
六、附則
第十六條如本制度與國家財會(huì )法規或上級文件精神有抵觸，則以國家法規、上級文件規定為準。
公司財務(wù)管理制度 篇19
一、總則
1、為加強財務(wù)管理一經(jīng)濟核算，規范企業(yè)財務(wù)行為，保證公司經(jīng)濟健康、穩步發(fā)展，根據國家有關(guān)的法律、法規，結合公司具體情況，制定本制度。
2、財務(wù)管理以公司價(jià)值增值為目標，以財務(wù)資源合理配置為內容，價(jià)值分析為工具，以決策---控制---評價(jià)為主線(xiàn)，保障公司價(jià)值最大化與股東財富最大化目標的實(shí)現。
3、公司財務(wù)管理的基本任務(wù)是做好各項財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作；合理籌集資金，積極參與經(jīng)營(yíng)投資決策，有效利用公司各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。
4、公司財務(wù)管理基本原則是建立健全企業(yè)內部賬務(wù)管理制度，做好賬務(wù)管理基礎工作，如實(shí)反映企業(yè)財務(wù)狀況，依法計算和繳納國家稅收，保證投資者權益不受侵犯，保證企業(yè)利益不受損失。
5、公司經(jīng)濟核算必須以法規、準則為準繩，以信息采集、加工、反饋、披露為重點(diǎn)，不斷改善財務(wù)信息質(zhì)量，以更好地為經(jīng)營(yíng)管理決策、風(fēng)險控制及業(yè)績(jì)評估提供有效信息。
6、公司及各控股企業(yè)（含全資、絕對控股、相對控股企業(yè)）都必須執行本制度。各級企業(yè)的負責和財會(huì )人員為執行本制度的責任人。
二、財務(wù)機構與會(huì )計人員
1、公司及控股公司實(shí)行獨立核算，獨立核算企業(yè)設置財務(wù)機構，配置會(huì )計人員并指定主管會(huì )計。
2、公司總部設財務(wù)總監、財務(wù)部。各控股公司設置財務(wù)機構，必須報股份公司財務(wù)部，經(jīng)理室審批。
3、公司財務(wù)部門(mén)配備必要的財會(huì )人員，財務(wù)總主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財務(wù)會(huì )計工作。財務(wù)人員應當具備必要的專(zhuān)業(yè)知識，良好的品德和較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)。對財會(huì )人員被告統一任用，持證上崗，重點(diǎn)委派。
4、財會(huì )人員任命的程序
�。�1）財務(wù)總監由總經(jīng)理提名、董事會(huì )任命。
�。�2）公司財務(wù)部部長(cháng)由總經(jīng)理任命。
�。�3）各級控股公司財務(wù)部長(cháng)（賬務(wù)負責人）及財會(huì )人員由各控股公司提名，報公司財務(wù)部備案。
�。�4）未經(jīng)委派或任命的財會(huì )人員，不得在財會(huì )部門(mén)從事財會(huì )工作。人事關(guān)系不在本公司的，不能從事出納工作。
�。�5）公司財務(wù)部是公司財會(huì )業(yè)務(wù)的主管部門(mén)，各級財會(huì )人員接受本單位的行政領(lǐng)導，同時(shí)接受公司財務(wù)部的業(yè)務(wù)指導，具有雙重性。對財會(huì )人員的處罰、解聘、辭退必須報公司財務(wù)部經(jīng)總經(jīng)理室審查批準。
5、聘用財會(huì )人員應實(shí)行回避制度。單位領(lǐng)導人的直系親屬不得擔任本單位會(huì )計機構負責人、會(huì )計主管人員。會(huì )計機構負責人，會(huì )計主管人員的直系親屬不得在本單位會(huì )計機構中擔任出納工作。
6、各控股公司財務(wù)部長(cháng)（財務(wù)負責人）在上級財務(wù)部門(mén)和所在公司領(lǐng)導下工作。其具體職如下：
�。�1）主持財務(wù)部日常工作，保證財務(wù)部門(mén)崗位責任制的切實(shí)執行，組織財會(huì )人員完成各項工作。
�。�2）貫徹執行國家的法律、法規和公司的規章制度，維護公司的利益。
�。�3）維護企業(yè)資產(chǎn)的完整、安全、增值，搞好企業(yè)的資金籌集、管理調試和合理使用。對已付出的資金去向，正在執行的經(jīng)濟合同，應收未收的賬款，投資分紅款，單位及個(gè)人貸款等，應定期檢查、監督、追蹤、督促限期收回。
�。�4）負責審核企業(yè)財務(wù)收支的合法性、合理性和有效性，保證會(huì )計核算資料合法、真實(shí)、準確、及時(shí)、完整。
�。�5）組織編制本企業(yè)的財務(wù)計劃，并督促其實(shí)施。
�。�6）搞好經(jīng)濟活動(dòng)分析和財務(wù)分析，為領(lǐng)導決策提供真實(shí)、可靠的會(huì )計信息。
�。�7）參與企業(yè)重大經(jīng)濟事項的討論，以及參與重大經(jīng)濟合同的洽談及簽訂。
�。�8）嚴格控制成本費用開(kāi)支，制止鋪張浪費。
7、各級財務(wù)機構、財會(huì )人員對本單位實(shí)行會(huì )計監督。為切實(shí)保障財會(huì )人員依法履行職責，充分發(fā)揮會(huì )計監督職能，賦予各級財務(wù)部長(cháng)（財務(wù)負責人）如下職權：
�。�1）有權對所在企業(yè)各項資金使用和費用開(kāi)支審核、檢查和監督；
�。�2）有權檢查所在企業(yè)財務(wù)收支、資金使用和財產(chǎn)管理執行情況。
8、出納員不得兼管會(huì )計檔案保管和債權債務(wù)賬目的登記工作。
9、財會(huì )人員都要認真執行崗位責任制，各司其職、互相配合，如實(shí)反映和嚴格監督各項經(jīng)濟活動(dòng)。記賬、算賬、報賬必須做到手續完備、內容真實(shí)、數字準確、賬目清楚、日清月結、近期報賬。
10、賬務(wù)人員在辦理會(huì )計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷(xiāo)或拒絕執行，并及時(shí)向總經(jīng)理報告。
11、財會(huì )人員力求穩定，不隨便調動(dòng)。財務(wù)人員調動(dòng)工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒(méi)有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會(huì )計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì )計憑證、報表、賬目、款項、公章、實(shí)物及未了事項等。移交交接必須由財務(wù)科監交。
12、出現下列情況之一的，應對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1~3倍：
�。�1）超出規定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額存現金的；
�。�2）用不符合賬務(wù)會(huì )計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的；
�。�3）未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金（包括現金）或支付款項的；
�。�4）利用賬戶(hù)替其他單位和個(gè)人套取現金的；
�。�5）未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的；
�。�6）保留賬外款項或者將公司款項以賬務(wù)人員個(gè)人儲蓄方式存入銀行的；
�。�7）違反本規定條款認定應予以處罰的。
13、出現下列情況之一的，賬務(wù)人員應予解聘”
�。�1）違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴重混亂的；
�。�2）拒絕提供或提供虛假的會(huì )計憑證、賬表、文件資料的；
�。�3）偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會(huì )計憑證、會(huì )計賬薄的；
�。�4）利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的；
�。�5）弄虛作假、營(yíng)私舞弊、非法謀私、泄露秘密及貪污挪用公司款項的；
�。�6）在工作范圍內發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致公司利益遭受損失的；
�。�7）有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應予以辭退的。
三、會(huì )計核算原則及科目報表
1、公司執行《中華人民共和國會(huì )計法》、《會(huì )計人員職權條例》、《企業(yè)會(huì )計準則》和《企業(yè)財務(wù)通則》等法律法規關(guān)于會(huì )計核算一般原則、會(huì )計憑證和賬薄、內部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規定。
2、公司采用國家規定的會(huì )計制度的會(huì )計科目和會(huì )計報表，并按有關(guān)的規定辦理會(huì )計事務(wù)。
3、記賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權責發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣。人同幣同其他貨幣折算，按國家規定的會(huì )計制度規定辦理。海外企業(yè)應選定一種貨幣為記賬本位幣。
4、合資企業(yè)所發(fā)生的債權、債務(wù)、收益和費用等應按實(shí)際收付的貨幣記賬，同時(shí)應選用一種貨幣為本位幣，將所有外幣折合成本位幣記賬和編制財務(wù)報表。
5、一切會(huì )計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載，必要時(shí)可用外國文字旁述；數目字用阿拉伯數字記載。記載、書(shū)寫(xiě)必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書(shū)寫(xiě)。
6、公司對公司資本堅持資本確定、資本充實(shí)的原則。
7、公司各單位收益與費用的計算，實(shí)行分級核算，按部設賬。
對同一時(shí)期的各項收入及與其相關(guān)聯(lián)的成本、費用都必須在同一時(shí)期內反映，如應付工資、應提折舊等均按規定時(shí)間進(jìn)行，不應提前或延后。
8、公司采用的會(huì )計處理方法，前后各期必須一致，非董事會(huì )同意，任何人不得隨意改變。
9、凡與公司合作經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，應按合同規定的資本總額、出資比例、出資方式，在規定期限內投入資本。具本如下：
�。�1）以現金投資的，應以收到或存入開(kāi)戶(hù)銀行的日期和金額作為記賬依據；
�。�2）以廠(chǎng)房、設備、原材料等實(shí)物投資的，應按合同規定并經(jīng)檢驗核實(shí)的實(shí)物清單、金額、收到實(shí)物的日期作為記賬依據。
�。�3）以專(zhuān)有技術(shù)、專(zhuān)利權等無(wú)形資產(chǎn)作投資的，應以合同規定的金額和日期作為記賬依據。
�。�4）各方交付的出資額，應由政府批準的注冊會(huì )計師事務(wù)所驗證，出具驗資報告后，據以發(fā)給出資證明。
10、公司向其它單位投出的資金，應按投出時(shí)交付的金額記賬，所發(fā)生的收益和損失，應在投資損益科目中入賬，在利潤表中單獨反映。
11、公司對境外的投資或在境外購置房屋等固定資產(chǎn)，必須經(jīng)董事會(huì )批準后方可行。
12、長(cháng)期借款的利息支出，應根據使用單位用款時(shí)間計算利息。
13、公司以單價(jià)2000元以上，使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，公為五大類(lèi)：
�。�1）房屋及其他建筑物；
�。�2）機器設備；
�。�3）電子設備及辦公設備；
�。�4）運輸工具；
�。�5）其它設備。
14、各類(lèi)固定資產(chǎn)折舊年限為：
�。�1）房屋及建筑物35年；
�。�2）機器設備（含室內裝修）10年；
�。�3）電子設備、運輸工具5年；
�。�4）其他設備5年。
固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續使用的'，不再計提折；提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。
15、購入的固定資產(chǎn)，以進(jìn)價(jià)加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原價(jià)。需安裝的固定資產(chǎn)，還應包括關(guān)稅及工商稅等。作為投資的固定資產(chǎn)，應以投資協(xié)議約定的價(jià)格為原價(jià)。
16、固定資產(chǎn)必須每年盤(pán)點(diǎn)一次，對盤(pán)盈、盤(pán)虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價(jià)，必須嚴格審查，按規定經(jīng)批準后，于年度決算時(shí)處理完畢。
�。�1）盤(pán)盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價(jià)值作為原價(jià)，按新舊的程度估算累計折舊入賬，原價(jià)減累計折舊后的差額轉入公積金。
�。�2）盤(pán)虧的固定資產(chǎn)，應沖減原價(jià)和累計折舊，原價(jià)減累計折舊后的差額作營(yíng)業(yè)外支出處理。
�。�3）報廢的固定資產(chǎn)的變價(jià)收入（減除清理費用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益入公積金，其損失作營(yíng)業(yè)外支出處理。
�。�4）公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢及內部轉移等都要辦理會(huì )計手續，并設置固定資產(chǎn)明細賬時(shí)行核算。
17、凡單項債權（不論境內外）賬齡超過(guò)1年仍未回收時(shí)，各核算單位按年度提取10%的比例提取壞賬準備金。
四、資金、現金、費用管理
1、財務(wù)部要加強對資產(chǎn)、資金、現金及費用開(kāi)支的管理，防止損失、杜絕浪費，良好運用，提高效益。
2、銀行賬戶(hù)必須遵守銀行的規定開(kāi)設和使用。銀行賬戶(hù)只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)余收支結算使用，嚴禁借賬戶(hù)供外單位或個(gè)人使用，嚴禁為外單位或個(gè)人代收代支。
3、銀行賬戶(hù)的賬號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄。
4、銀行賬戶(hù)印鑒的使用實(shí)行分管并用制，即財務(wù)章由出納保管，法人代表和會(huì )計私章由會(huì )計保管，不準由一人統一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差由其委托他人代管。
5、銀行賬戶(hù)往來(lái)應逐筆登記入賬，不準多筆匯總高收，也不準以抵支記賬。按月與銀行對賬單核對，未達收支，應作也逐筆調節平衡。
6、根據已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經(jīng)收款單位書(shū)面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準，不準改變收款單位（人）。
7、庫存現金不得超過(guò)限額，不得以白條抵作現金�，F金收支作到日清月結，確保庫存現金的賬面余款與實(shí)際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對賬單相符，確�，F金我、銀行日記賬數額分別與現金、銀行存款總賬數額相符。
8、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準借支公款，應在回單位七天內交清，不得拖欠。非因公事并經(jīng)總理批準，任何人不得借支公款。
9、嚴格現金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過(guò)銀行辦理轉賬結算，不得直接兌付現金。
公司可以在下列范圍內使用現金：
�。�1）職員工資、津貼、獎金；
�。�2）個(gè)人勞務(wù)報酬；
�。�3）出差人員必須攜帶的差旅費；
�。�4）結算起點(diǎn)以下的零星支出；
�。�5）總經(jīng)理批準的其他開(kāi)支。
前款結算起點(diǎn)定為100元，結算規定的調整，由總經(jīng)理確定。財務(wù)人員支付個(gè)人款項，超過(guò)使用現金限額的部分，應當以支票支付；確定全額支付現金的，經(jīng)會(huì )計審核，總經(jīng)理批準后支付現金。
10、領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限，并報總經(jīng)理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。
11、正常的辦公費用開(kāi)支，必須有正式發(fā)票、印章齊全，經(jīng)手人、部門(mén)負責人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷(xiāo)付款。
12、未經(jīng)董事會(huì )批準，嚴禁為外單位（含合資、合作企業(yè)）或個(gè)人擔保貸款。
13、嚴格資金使用審批手續。會(huì )計人員對一切審批手續不完備的資金事項，都有權且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶責任。
14、財會(huì )人員辦理信匯、電匯、票匯（含自帶票匯）、轉賬支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。付款審批單應附入付款憑證記賬備查。
付款審批單由項目經(jīng)辦人負責辦理報批。付款審批權限如下：屬預付貨款、定金的，10萬(wàn)以下的（含10萬(wàn)元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和賬務(wù)部部長(cháng)共同審批；10萬(wàn)元以上至30萬(wàn)元（含30萬(wàn)元）由總會(huì )計師審批；30萬(wàn)元以上至50萬(wàn)元（含50萬(wàn)元）由總會(huì )計師和主管副部經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批；50萬(wàn)元至100萬(wàn)元（含100萬(wàn)元）由總經(jīng)理審批；100萬(wàn)元以上的董事長(cháng)審批。
報上級審批的項目上，上報單位應先提出初審意見(jiàn)；由總經(jīng)理、董事長(cháng)審批的，先報總會(huì )計師審查。
對違反上述規定的付款，財務(wù)人員有權且必須拒絕支付，并及時(shí)向上級請求處理。
五、工資及資金
1、公司實(shí)行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度。
2、公司員工年度工資及資金總額，由總經(jīng)理按章程的規定擬訂。
3、員工的工資標準和獎勵方法，應由總會(huì )計師提出方案后，報總經(jīng)理審定。
4、下屬公司、企業(yè)實(shí)行工資總額與經(jīng)濟效益掛鉤的工資制度，具體辦法由總會(huì )計師擬訂，報總經(jīng)理審定。
5、下屬公司、企業(yè)的資金按下達的利潤基數及實(shí)際完成的利潤額分別提取，采取平時(shí)預提、年終結算的方法，提取比例由總會(huì )計師擬訂，報總經(jīng)理審定。
6、實(shí)行全員抵押承包經(jīng)營(yíng)與經(jīng)理任期目標責任制的下屬公司、企業(yè)，其工資及獎金的提取和分配，按《承包合同書(shū)》的規定執行。
六、稅收及利潤分配
本利潤分配制度用于規范公司的利潤分配順序和分配內容。
第一條 范圍：本公司的利潤分配管理按本制度執行。
第二條 目的：本規定的目的在于加強對利潤分配順序的規范，提高管理效率，實(shí)現對公司業(yè)務(wù)管理的規范化、制度化。
第三條 內容：
1、公司及下屬公司、企業(yè)依法向國家繳納的稅金，不準偷稅漏稅。
2、稅后利潤的分配按章程的規定執行。
3、企業(yè)實(shí)現的利潤總額按國家規定做相應調整后，應先依法繳納所得稅，利潤總額減去繳納所得稅后的余額即為可供分配的利潤。除國家另有規定者外，可供分配利潤按下列順序分配。
�。�1）被沒(méi)收的財務(wù)損失、支付各項稅收的滯納金和罰款。
�。�2）彌補企業(yè)以前年度虧損。即彌補超過(guò)用所得稅的利潤抵補期限，按規定用稅后利潤彌補的虧損。
�。�3）提取法定盈余公積金。即按稅后利潤扣除前兩項后的10%提取法定盈余公積金。盈余公積金已達注冊資金的50%時(shí)可不再提取。盈余公積金可用于彌補虧損或按國家規定轉增資本金。
�。�4）提取公益金。公益金主要用于企業(yè)職工的集體福利設施。
�。�5）向投資者分配利潤。企業(yè)以前年度未分配的利潤，可以并入本年度向投資都分配。分配順序為：
�、僦Ц秲�(yōu)先股股利。
�、诎垂菊鲁袒蚬蓶|會(huì )議決議提取任意盈余公積金。
�、壑Ц镀胀ü晒衫�。
第四條 注意事項：
1、企業(yè)以前年度虧損未彌補完之前，不得提取法定盈余公積金；
2、盈余分積金轉增資本金時(shí)，轉增后留存企業(yè)的法定盈余公積金應不少于企業(yè)注冊資金的25%；
3、在提取法定盈余公積金、公益金之前，不得向投資者分配利潤；
4、企業(yè)當年無(wú)利潤時(shí)，不得向投資者分配利潤。
七、利潤不交和庫存物資財務(wù)管理
1、下屬公司、企業(yè)應上交公司的利潤（含基數利潤和分成利潤），必須在當年12月底前上交70%，余下30%在下年3月底前交清。對不按時(shí)全額上交的單位，公司按銀行同期貸款利息最高利息率加30%計收利息。
2、本公司所得稅采用應付稅款法核算。公司繳納所得稅后的利潤，按下列順序分配：
�。�1）彌補上一年度的虧損；
�。�2）提取法定公積金10%；
�。�3）提取任意公積金；
�。�4）支付股東股利。
3、公司法定公積金累計額為公司注冊資本的50%以上的，可以不再提取。提取法定公積金后，是否提取任意公積金由股東大會(huì )決定。
公司不得在彌補公司虧損和提限法定公積金和法定公盜金之前向股東分配利潤。
股東大會(huì )決議將公積金轉為股本時(shí)，按股東原有股份比例派送新股。但法定公積金轉為股本時(shí)，所留存該項公積金不得少于注冊資本的25%。公司股東大會(huì )對利潤分配方案作出決議后，應在股東大會(huì )召開(kāi)后兩個(gè)月內完成股利（或股份）的派發(fā)事項。
4、倉庫必須建立嚴密的出入庫制度和保管規范，每月向財務(wù)部門(mén)報送一次庫存報表，報表同時(shí)抄送上級財務(wù)部門(mén)。
5、倉庫每月由會(huì )計會(huì )同倉庫管理員進(jìn)行一次實(shí)物盤(pán)點(diǎn)，并編制出庫存物資盈虧表，報表同時(shí)抄送上級財務(wù)部門(mén)。
6、對庫存物資的笑盤(pán)盈、盤(pán)虧，倉庫不得自行作財務(wù)處理。盤(pán)虧在1000以下者（含1000元），由所在單位賬務(wù)部審核，報經(jīng)理審批后處理；1000以上至5000元的（含5000元）須呈報會(huì )計師審批后處理；5000元以上的由總理經(jīng)審批后處理。
八、會(huì )計憑證和檔案保管
1、各下屬公司、企業(yè)必須加強對發(fā)票的管理，安排專(zhuān)人負責發(fā)票的登記、領(lǐng)用、清理、核對工作。嚴禁為外單位或個(gè)人代開(kāi)xx，違者處發(fā)票額15%以上的罰款和扣發(fā)1-2個(gè)月的獎金，情節嚴重的追究法律責任。
2、凡是本公司的會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表、會(huì )計文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應歸檔。會(huì )計憑證必須內容真實(shí)、手續完備、數字準確、不得涂改和挖補，如事后發(fā)現差錯，也必須由經(jīng)辦人負責畫(huà)雙紅線(xiàn)并蓋章進(jìn)行更正。
3、會(huì )計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會(huì )計及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由總經(jīng)理指定專(zhuān)人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。
4、會(huì )計檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管、不得丟失，至少保存15年。采用電子計算機記賬的，機器儲存和輸出的會(huì )計記錄視同會(huì )計賬簿、應專(zhuān)人負責妥善保管至少15年。
5、不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會(huì )計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準。會(huì )計檔案保存期滿(mǎn)需銷(xiāo)毀時(shí)，應抄具清單，報總經(jīng)理、董事會(huì )、主管部門(mén)和稅務(wù)機關(guān)同意后，才能銷(xiāo)毀。
九、附則
1、本制度自xx年x月x日起執行。以前制度與本制度相抵觸的，以本制度為準。
2、企業(yè)可以根據本制度及本企業(yè)管理需要擬訂相應的實(shí)施細則，并組織實(shí)施。
3、制度未盡事宜，按公司有關(guān)制度執行。
4、本制度由公司財務(wù)部負責解釋和修改。
公司財務(wù)管理制度 篇20
1、財務(wù)管理采取綜合概算制、科室包干制和節約激勵制相結合的機制。財務(wù)室對全年經(jīng)費安排要作好綜合預算，預算方案報部務(wù)會(huì )研究決定。
2、以州財政對本部的預算總額對項目經(jīng)費、包干經(jīng)費和公共經(jīng)費進(jìn)行綜合預算，經(jīng)費開(kāi)支優(yōu)先保工作運轉，年度節余和超支都結轉下年。和財政共管的`專(zhuān)項經(jīng)費由相關(guān)科室報審后實(shí)施。
3、各科室包干經(jīng)費以職能與職數為依據計算，主要用于辦公、出差、會(huì )議、調研、接待、培訓、用車(chē)等開(kāi)支。經(jīng)費使用要優(yōu)先保證調研、會(huì )議支范圍。財政預算外爭取或聯(lián)系贊助支持的項目經(jīng)費，必須經(jīng)會(huì )計核算中心進(jìn)部里賬戶(hù)，為厲行節約，部里預留20%，其余經(jīng)費由科室憑工作實(shí)際開(kāi)支發(fā)票報帳。涉及科室收費的，須由部財務(wù)人員開(kāi)具收款收據。爭取財政預算外資金必須先經(jīng)分管財務(wù)副部長(cháng)同意后才能蓋章。凡年初財政已預安排預算經(jīng)費的工作項目，根據實(shí)際工作需要，報部務(wù)會(huì )研究審定列入項目開(kāi)支范圍。
4、嚴守財務(wù)紀律。財務(wù)審批實(shí)行分管財務(wù)副部長(cháng)一支筆審批，大額支出須報部長(cháng)同意或部務(wù)會(huì )研究決定，其中，凡價(jià)值10000元以上的固定資產(chǎn)的購置、處置必須經(jīng)部務(wù)會(huì )研究；各科室辦公用品的購置，須先報辦公室備案，經(jīng)分管財務(wù)副部長(cháng)同意后，由辦公室統一購買(mǎi)；經(jīng)費列支需按預算科目和撥款項目進(jìn)行，嚴禁挪作他用；每月向部長(cháng)和分管財務(wù)的副部長(cháng)報送一次財務(wù)收支情況；采取適當方式對各科室及相關(guān)人員包干經(jīng)費使用情況進(jìn)行點(diǎn)對點(diǎn)通報；因公出差必須先報告，再辦理出差借款手續，并嚴格按州財行文件規定及時(shí)報銷(xiāo)差旅費。
5、經(jīng)費開(kāi)支憑發(fā)票報銷(xiāo)�？剖野山�(jīng)費支出，科室負責人簽字后，報送分管財務(wù)副部長(cháng)簽字報銷(xiāo)。專(zhuān)項經(jīng)費需科室負責人報分管副部長(cháng)簽批后，再經(jīng)分管財務(wù)副部長(cháng)簽字報銷(xiāo)。發(fā)票上必須有經(jīng)辦人簽“經(jīng)手”，分管副部長(cháng)簽“屬實(shí)”，分管財務(wù)副部長(cháng)簽“同意”后才能報銷(xiāo)，否則，財務(wù)室拒絕報銷(xiāo)。
6、本部各項收款，經(jīng)手人必須在收到款項的次日，足額向財務(wù)室交帳，任何人不得坐支、拖欠、代付和提前支取。
7、經(jīng)費開(kāi)支堅持做到日清月結，凡差旅、活動(dòng)、辦公、借款等經(jīng)費開(kāi)支，必須在公務(wù)結束后的一個(gè)月內完成報賬，逾期不再簽字報賬，特殊情況除外。
8、每三年組織機關(guān)婦女同志在“三八”節期間外出考察一次，每二年組織機關(guān)全體人員體檢一次。
公司財務(wù)管理制度 篇21
1、資金審批制度
縣委辦公室有關(guān)財務(wù)上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名義的各種經(jīng)費，均由主任一支筆簽批。
正常辦公經(jīng)費數額較少，由分管主任確定支付后，要按期報主任簽字，數額較大的支出由分管主任請示主任同意后方可支付。
職工子女入托費由分管財務(wù)副科長(cháng)直接確定支付。
工作人員差旅費由主任簽字支付。
2、主管會(huì )計和現金會(huì )計之間的.業(yè)務(wù)責任
主管會(huì )計負責管理總帳，分類(lèi)明細帳，記帳憑證和各種報表。
現金會(huì )計負責記好現金日記帳，銀行存款帳，負責管好各種支票和現金。
兩個(gè)崗位要做到錢(qián)帳兩分開(kāi)，錢(qián)物兩分開(kāi)，票印兩分開(kāi)。
3、醫療費報銷(xiāo)制度
享受公費醫療人員，必須到縣醫院就診，憑醫療費收據和處方箋到財務(wù)報帳。
4、車(chē)輛費用報銷(xiāo)制度
車(chē)輛維修及更換易耗材料，如數額較小，由分管主任確定支付并按時(shí)報主任簽字支付；數額較大，須由分管主任請示主任同意后支付。道橋費由隊長(cháng)統計后由分管主任簽字并報主任簽字報銷(xiāo)，一次一結。
5、辦公用品管理制度
辦公用品實(shí)行統一采購、保管、發(fā)放，實(shí)行定點(diǎn)采購，享受最低價(jià)，嚴把質(zhì)量關(guān)。
具體實(shí)施由行政科長(cháng)統計，報主管主任確定，并與分管財務(wù)副科長(cháng)一同購買(mǎi)，現金會(huì )計保管。如數額較大，須由分管主任報主任同意后實(shí)施。
出、入庫要嚴格履行登記手續，做到帳物相符；辦公用品不重復購置。
6、監督和審計制度
要認真執行各項財經(jīng)紀律，及時(shí)糾正和制止各種違紀現象。要自覺(jué)接受審計部門(mén)和本單位領(lǐng)導的監督和審計，反映情況要實(shí)，提供資料要準。
對弄虛作假和嚴重失職者要追究當事人的責任，問(wèn)題嚴重的要交由司法機關(guān)處理。
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