投資與理財實(shí)習報告

投資與理財實(shí)習報告4篇

　　在生活中，報告的使用成為日常生活的常態(tài)，報告中涉及到專(zhuān)業(yè)性術(shù)語(yǔ)要解釋清楚。其實(shí)寫(xiě)報告并沒(méi)有想象中那么難，下面是小編收集整理的投資與理財實(shí)習報告4篇，僅供參考，歡迎大家閱讀。

投資與理財實(shí)習報告 篇1

　　近幾年，隨著(zhù)經(jīng)濟的發(fā)展，人們的生活水平日益提高，家庭資金也日漸充裕，但是大多數人都不會(huì )很好的利用自己的資產(chǎn)，不會(huì )對自己的資產(chǎn)進(jìn)行合理的規劃�，F實(shí)生活中，缺乏投資理財觀(guān)念的人還是占有很大部門(mén)比例，很多人都會(huì )選擇將自己閑置的資金放入銀行來(lái)獲取微薄的利息，而不肯將資金進(jìn)行合理的組合投資，獲得更大的利潤。因此，為了更好的管理自己資金，進(jìn)行投資理財相關(guān)知識的學(xué)習在當今社會(huì )已是必不可少的。

　　進(jìn)行了半學(xué)期投資理財綜合實(shí)訓課程的學(xué)習，通過(guò)老師課堂上對各種投資理財方式的講解，而后對課后布置的案例進(jìn)行實(shí)際分析和操作，讓我在此課程上收獲不少。首先，不管是對一個(gè)家庭還是個(gè)人進(jìn)行投資理財規劃，必須先先對該家庭或是個(gè)人的財務(wù)狀況進(jìn)行具體的分析，在財務(wù)報表中，最為重要的有資產(chǎn)負債表、利潤表和現金流量表，因此可以著(zhù)重從這幾個(gè)方面進(jìn)行。然后再進(jìn)行財務(wù)比率的分析，從結余比率、投資與凈資產(chǎn)比率、清償比率、負債比率等方面入手，從變現能力、營(yíng)運能力、長(cháng)期償債能力、盈利能力、投資收益、現金流量方面分析該家庭或是個(gè)人的財務(wù)狀況。針對家庭或是個(gè)人目前財務(wù)狀況的分析，制定出適合該家庭或是個(gè)人的理財目標，目標的制定可以根據期限分別制定長(cháng)期目標與短期目標。制定了理財目標之后，就接著(zhù)理財規劃幾投資建議。

　　投資理財需要根據的理財目標而定，如養老、保障、投資、強制儲蓄、應急等不同的理財目標有不同的流動(dòng)性、資金安全、收益、期限等需求，適宜于不同的理財產(chǎn)品。在理財之前，還需要考慮保障需求以及近期的大筆開(kāi)支，在這些開(kāi)支都已經(jīng)進(jìn)行了之后，剩余的.資金才屬于閑置資金。在閑置資金中，需要根據風(fēng)險偏好來(lái)確定投資比例，偏激進(jìn)，能承受較高風(fēng)險以期獲得較高收益，可以考慮多配置偏股票類(lèi)的基金，偏穩健則可以考慮多配置存款、銀行理財產(chǎn)品、債券基金等。以家庭為例，在短期的理財規劃中，可以進(jìn)行理財產(chǎn)品的購買(mǎi)，比如股票型基金、貨幣型基金等；在家庭金融資產(chǎn)增值規劃中，根據偏好類(lèi)型，對無(wú)風(fēng)險資產(chǎn)、低風(fēng)險資產(chǎn)和風(fēng)險投資進(jìn)行比例的分配。理財規劃的過(guò)程中，也要重視家庭資產(chǎn)的流動(dòng)性管理以及合理避稅規劃等方面。在中長(cháng)期的理財規劃中，如果家庭里邊有子女的話(huà)，要及早進(jìn)行子女的教育金儲備規劃。另一方面也對家庭的長(cháng)期期權投資以及養老醫療保險方面進(jìn)行規劃。進(jìn)行投資理財規劃是為了更好的運作的資金，讓投資者獲得最大的效益，從而能從各方面提高自己的生活水平和生活質(zhì)量，因此在進(jìn)行投資理財建議的時(shí)候需要考慮各個(gè)方面，將各個(gè)投資理財方案進(jìn)行對比，將最佳方案投入使用。就像之前布置的作業(yè)中的案例一樣，如果不懂得投資自己手中的資金，即使是一個(gè)生活水平較高的家庭，面對突如其來(lái)的意外，對一個(gè)家庭的打擊是致命的。對家庭進(jìn)行投資理財規劃，是對整個(gè)家庭負責的一種行為。進(jìn)行投資理財規劃，能夠為家庭（個(gè)人）增加收益，從而可以提高家庭的生活水平；進(jìn)行金融風(fēng)險資產(chǎn)組合投資，能夠將在增加收益的情況下分擔風(fēng)險；對醫療保險、養老保險方面進(jìn)行投資可以為自己的將來(lái)形成一份保障。

　　通過(guò)投資理財綜合實(shí)訓課程的學(xué)習，讓我學(xué)到了很多，不僅是在多資金的運作上，也讓我對“投資”這兩個(gè)字理解更加深刻，正如一個(gè)大家耳詳能熟的理念：“把你的財產(chǎn)看成是一筐子雞蛋，把它們放在不同的地方：萬(wàn)一你不小心碎掉其中一籃，你至少不會(huì )全部都損失”。 雞蛋必須放在不同籃子的主要目的是，使你的投資分布在彼此相關(guān)性低的資產(chǎn)類(lèi)別上，以減少總體收益所面臨的風(fēng)險。當今社會(huì )是不斷發(fā)展進(jìn)步的，作為一名時(shí)代的大學(xué)生，我們必須學(xué)會(huì )投資理財。除了

　　資金的方面的投資，我們也得學(xué)會(huì )對自身的“投資”。 有個(gè)名人曾說(shuō)過(guò)：對于自身的投資是最大的投資。的確如此，自身投資也分兩個(gè)方面，硬件方面和軟件方面：硬件方面就是要做好身體素質(zhì)的鍛煉，也就是健身理財，這一點(diǎn)已經(jīng)得到越來(lái)越多人的認可；軟件方面就是要拓寬知識面，不斷學(xué)習，提高自己。就像資金投資一樣，投資會(huì )有回報，我相信對自身的投資也是一樣的，因此我們得學(xué)會(huì )多方面的“投資”。

投資與理財實(shí)習報告 篇2

　　XX年1月17日至XX年2月23日，我有幸參加了由，在學(xué)校的安排下，我來(lái)到了重慶市合川區城鄉建委，雖然只有短短的一個(gè)月時(shí)間，但此次實(shí)習卻使我受益匪淺，投資與理財實(shí)習報告�，F將這段時(shí)間的實(shí)習工作總結如下：

　　一、實(shí)習目的

　　實(shí)習是每一個(gè)大學(xué)畢業(yè)生必須擁有的一段經(jīng)歷，它使我們在實(shí)踐中了解社會(huì )、在實(shí)踐中鞏固知識；實(shí)習又是對每一位大學(xué)畢業(yè)生專(zhuān)業(yè)知識的一種檢驗，它讓我們學(xué)到了很多在課堂上根本就學(xué)不到的知識,既開(kāi)闊了視野，又增長(cháng)了見(jiàn)識，為我們以后進(jìn)一步走向社會(huì )打下堅實(shí)的基礎，也是我們走向工作崗位的第一步。

　　二、實(shí)習內容

　　時(shí)光飛逝，歲月如梭，轉眼我的大二生活已過(guò)半，正當我盤(pán)算著(zhù)我大二的這個(gè)寒假怎么過(guò)，才能讓它變得更有意義時(shí)，我接到了老師的好消息，說(shuō)“重慶市教委組織的大學(xué)生寒假帶薪實(shí)習”，這對我來(lái)說(shuō)，無(wú)疑是個(gè)難得的契機，于是我找到了就業(yè)處的指導老師，在老師的熱心幫助和帶領(lǐng)下，我來(lái)到了重慶市合川區城鄉建委進(jìn)行為期一個(gè)月的帶薪實(shí)習。

　　XX年1月17日，懷著(zhù)激動(dòng)的心情，踏上了實(shí)習之路，一路上老師再次給我們認真的講解了一些關(guān)于我們實(shí)習應該注意的事項，和對我們的一些要求，隨后結合各實(shí)習單位的.具體情況，把我們的一切安排妥當。并幫助我們分析問(wèn)題、解決問(wèn)題，實(shí)習報告《投資與理財實(shí)習報告》。

　　第二天正式上班，我被分到住房建設科，科長(cháng)和我的同事都相當熱情，我原本有寫(xiě)拘束的，看到這樣的情況一下就放開(kāi)了，不過(guò)作為辦公室的一個(gè)新人，在這種環(huán)境中勤快一點(diǎn)是百利而無(wú)一害的。論輩分，辦公室的每一個(gè)人都是我的長(cháng)輩；論資歷，我是初出茅廬的小輩，什么社會(huì )經(jīng)驗都沒(méi)有。所以，無(wú)論是出于對長(cháng)輩的尊敬還是為了給自己制造一個(gè)學(xué)習的機會(huì )，我們都要勤快的去做一些即使是很不起眼的小事。給領(lǐng)導端茶送水、早上早早的來(lái)到辦公室打掃衛生，整理文件等等。

　　我感覺(jué)自己很幸運，因為我之前一直覺(jué)得政府部門(mén)的人都很愛(ài)擺架子，但我進(jìn)來(lái)之后所看到的并非如此，每次幫他們做點(diǎn)事情，總是能聽(tīng)到他們很客氣的對我說(shuō)“謝謝”，看到他們沖我微笑，當然自己也是很開(kāi)心的，然后單位的指導老師也認真負責。不僅指導具體工作，還向我無(wú)私的介紹自己的工作和社會(huì )經(jīng)驗。同事也經(jīng)常和我開(kāi)開(kāi)玩笑，原本不善于溝通的我也漸漸的和他們打成一片了。同時(shí)也經(jīng)常教我一些為人處事的道理。

　　在我收獲知識的同時(shí)，實(shí)習還使我認識了更多的朋友，收獲了純潔的友誼，那就是我們一起來(lái)實(shí)習的朋友，實(shí)習期間，大家互相幫助，互相關(guān)愛(ài)。還有之前實(shí)習過(guò)的同學(xué)給我們傳授他們的實(shí)習經(jīng)歷，讓我記憶深刻的是，一個(gè)學(xué)長(cháng)告訴我們說(shuō)：“我不要認為我們做得多自己吃了虧，要明白我們是為學(xué)習社會(huì )知識而來(lái)的，我們做得越多，經(jīng)歷的越多，我們的收益才越多，收益和付出是成正比�！彼�以在實(shí)習時(shí)我努力地給自己創(chuàng )造更好的環(huán)境和更多的機會(huì )，使自己總是處于一種忙碌的狀態(tài)，這樣去付出，去實(shí)踐，才使自己有更加豐碩的收獲。

　　在上班期間，我充分利用時(shí)間，沒(méi)事的時(shí)候就看看自己帶過(guò)去的書(shū)籍，有時(shí)也翻翻辦公室的書(shū)，不過(guò)他們的書(shū)太過(guò)專(zhuān)業(yè)，有點(diǎn)看不懂，呵呵。在此期間主要收獲有一下幾點(diǎn)：

　　1、自學(xué)能力的巨大提升�！霸诖髮W(xué)里學(xué)的不是知識，而是學(xué)習一種自學(xué)能力�！蓖ㄟ^(guò)這次實(shí)習，我深深的體會(huì )到了這句話(huà)的深刻含義，除了計算機知識和書(shū)本上的極少數知識外，其余的書(shū)本知識很少能運用到實(shí)際工作中。所以在工作中，我要不斷琢磨，不斷的學(xué)習積累。遇到不懂的地方，首先是自己努力思考，然后再虛心向單位領(lǐng)導或同事請教。

投資與理財實(shí)習報告 篇3

　　實(shí)習是每個(gè)大學(xué)生必須擁有的一段經(jīng)歷，它使我們在實(shí)踐中了解社會(huì )，讓我們學(xué)到了很多在課堂上根本就學(xué)不到的知識，受益匪淺，也打開(kāi)了視野，增長(cháng)了見(jiàn)識，使我認識到將所學(xué)的知識具體應用到工作中去，就會(huì )為我們以后進(jìn)一步走向社會(huì )打下堅實(shí)的基礎，只有在實(shí)習期間盡快調整好自己的學(xué)習方式，適應社會(huì )，才能被這個(gè)社會(huì )所接納，進(jìn)而生存發(fā)展。剛進(jìn)入金融投資公司的時(shí)候我總是躊躇滿(mǎn)志，經(jīng)歷了一連串的經(jīng)驗教訓之后，我努力調整觀(guān)念，正確認識了金融投資，立足于現實(shí)，改變和調整看問(wèn)題的角度。

　　實(shí)習目的

　　了解企業(yè)管理的先進(jìn)方式和管理方法，提高搜集資料的能力，提高理論與實(shí)際相結合的能力，提高協(xié)同合作及組織工作的能力，培養獨立分析問(wèn)題和解決實(shí)際問(wèn)題的能力。

　　實(shí)習時(shí)間

　　從20xx年3月25日至今

　　實(shí)習的主要內容

　　實(shí)習公司簡(jiǎn)介：合肥浩隆投資管理有限公司是安徽泰亨貴金屬經(jīng)營(yíng)

　　有限公司旗下的代理商。公司主要負責開(kāi)發(fā)客戶(hù)、維護客戶(hù)，是一家具備完整的分析技術(shù)的專(zhuān)業(yè)公司，著(zhù)作湖南創(chuàng )新平臺。

　　合肥浩隆投資管理有限公司是安徽泰亨貴金屬經(jīng)營(yíng)有限公司旗下代理商。

　　該司是湖南創(chuàng )新交易所106號會(huì )員。 該公司遵循公開(kāi)、公平、公正的宗旨和誠實(shí)信用的原則，以貴金屬制品的銷(xiāo)售、回購為主要經(jīng)營(yíng)項目，實(shí)行不間斷撮合交易，時(shí)間與價(jià)格和國際市場(chǎng)接軌。公司實(shí)行規范的'商業(yè)運作模式，建立了完善的組織結構，創(chuàng )新的經(jīng)營(yíng)管理策略和靈活的商業(yè)運作機制 ，致力于打造國內最大、最專(zhuān)業(yè)、最規范、最安全的貴金屬投資交易品牌。

　　本公司投資貴金屬優(yōu)勢所在

　　1、成本優(yōu)勢:手續費低，無(wú)過(guò)夜費（賣(mài)出的有過(guò)夜費），最低投資20xx元;有點(diǎn)差萬(wàn)六，免費開(kāi)戶(hù)；合約每手1千克，20千克 50千克 。

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投資與理財實(shí)習報告 篇4

　　1 實(shí)習的目的與意義

　　我們更加直觀(guān)地理解了財務(wù)管理的基本內容，懂得各種財務(wù)活動(dòng)的聯(lián)系， 以及財務(wù)活動(dòng)同其他各種經(jīng)濟活動(dòng)的聯(lián)系，掌握財務(wù)管理的各種業(yè)務(wù)方法，學(xué)會(huì )運用財務(wù)管理的知識和技能為經(jīng)營(yíng)戰略和經(jīng)驗決策服務(wù)，提升從事經(jīng)濟管理工作所必須的財務(wù)管理專(zhuān)業(yè)水平和工作能力。同時(shí)，加深了我們對財務(wù)管理專(zhuān)業(yè)的了解，拓寬了我們的知識面，提高分析問(wèn)題和解決問(wèn)題的實(shí)際能力，培養實(shí)事求是的工作作風(fēng)，腳踏實(shí)地的工作態(tài)度。

　　2 實(shí)習的內容

　　實(shí)習時(shí)學(xué)生接觸實(shí)踐的教學(xué)過(guò)程，每個(gè)學(xué)生都應該通過(guò)財務(wù)管理的綜合實(shí)習，了解財務(wù)管理工作的具體情況，將已學(xué)過(guò)的知識與實(shí)踐相結合。

　　財務(wù)管理實(shí)習的基本內容：財務(wù)管理目標；預算編制；信用政策；股利政策；項目投資決策；財務(wù)預測；資金管理；證券投資；財務(wù)分析；財務(wù)綜合案例分析。

　　2.1 財務(wù)管理目標

　　財務(wù)管理目標財務(wù)管理目標又稱(chēng)理財目標，是指企業(yè)進(jìn)行財務(wù)活動(dòng)所要達到的根本目的，它決定著(zhù)企業(yè)財務(wù)管理的基本方向。財務(wù)管理目標是一切財務(wù)活動(dòng)的出發(fā)點(diǎn)和歸宿，是評價(jià)企業(yè)理財活動(dòng)是否合理的基本標準。隨著(zhù)市場(chǎng)經(jīng)濟體制的逐步完善，財務(wù)管理理論在不斷地豐富和發(fā)展。其中財務(wù)管理的目標，也在不斷推陳出新。到目前為止，先后出現了四種比較具有代表性的觀(guān)點(diǎn)，分別是:利潤最大化原則、每股收益最大化原則、企業(yè)價(jià)值（股東財富）最大化原則和相關(guān)者利益最大化。

　　2.1.1 利潤最大化

　　優(yōu)點(diǎn)：(1)剩余產(chǎn)品的多少可用利潤衡量

　　(2)自由競爭的資本市場(chǎng)中，資本的使用權最終屬于獲利最多的企業(yè)

　　(3)只有每個(gè)企業(yè)都最大限度獲利，整個(gè)社會(huì )的財富才能實(shí)現最大化 缺點(diǎn)：(1)沒(méi)有考慮利潤的實(shí)現時(shí)間和資金時(shí)間價(jià)值

　　(2)沒(méi)有反映創(chuàng )造的利潤與投入資本之間的關(guān)系

　　(3)沒(méi)有考慮風(fēng)險問(wèn)題

　　(4)片面追求利潤最大化可能導致短期財務(wù)決策傾向，影響長(cháng)遠發(fā)展

　　2.1.2 股東財富最大化

　　優(yōu)點(diǎn)：(1)考慮了投入與產(chǎn)出的比較關(guān)系。

　　缺點(diǎn)：(1)沒(méi)有考慮資金的時(shí)間價(jià)值和風(fēng)險價(jià)值

　　(2)沒(méi)有考慮貨幣的時(shí)間價(jià)值

　　(3)導致企業(yè)行為的短期化

　　2.1.3 企業(yè)價(jià)值(或股東財富)最大化

　　優(yōu)點(diǎn)：(1)考慮了貨幣的時(shí)間價(jià)值和風(fēng)險價(jià)值

　　(2)可促使企業(yè)資產(chǎn)的保值或增值

　　(3)有利于克服管理上的片面性和短期行為

　　(4)有利于社會(huì )資源的合理配置

　　缺點(diǎn)：(1)對非股票上市公司，這種估計不易客觀(guān)和準確

　　(2)公司股價(jià)并非為公司所控制，其價(jià)格波動(dòng)也并非與公司財務(wù)狀況的實(shí)際

　　變動(dòng)相一致

　　(3)為控股或穩定購銷(xiāo)關(guān)系，不少企業(yè)相互持股

　　2.1.4 相關(guān)者利益最大化

　　優(yōu)點(diǎn)：(1)有利于企業(yè)長(cháng)期穩定發(fā)展

　　(2)體現了合作共贏(yíng)的價(jià)值理念

　　(3)這一目標本身是一個(gè)多元化、多層次的目標體系，較好的兼顧了各利益主體的利益

　　(4)體現了前瞻性和可操作性的統一

　　缺點(diǎn)：(1)企業(yè)在特定的經(jīng)營(yíng)時(shí)期，幾乎不可能使利益相關(guān)者的財富最大化，只能做到其協(xié)調化

　�。�2)所設計的計量指標中銷(xiāo)售收入，產(chǎn)品市場(chǎng)占有率是企業(yè)的經(jīng)營(yíng)指標，已超出了財務(wù)管理自身的范疇

　　本案例中新公司成立后，對原有的財務(wù)管理目標進(jìn)行了一系列的改革，尤其是在員工制度、分配制度、組織機構、和管理制度上，進(jìn)行了較大的變動(dòng)以達到轉變職工觀(guān)念，追求企業(yè)價(jià)值最大化，最終以實(shí)現總體收益和價(jià)值的最大化的這樣一種效果�？梢�(jiàn)，財務(wù)管理目標的選擇對企業(yè)至關(guān)重要。

　　2.2 信用政策

　　信用政策是指企業(yè)為對應收賬款進(jìn)行規劃與控制而確立的基本原則性行為規范，是企業(yè)財務(wù)政策的一個(gè)重要組成部分。信用政策包括信用標準、信用條件和收款政策，主要作用是調節企業(yè)應收賬款的水平和質(zhì)量。

　　根據本案例中的計算結果，我們可以看出，如果不及時(shí)改變信用政策，處理目前與該經(jīng)銷(xiāo)商的這種情況，東方百貨會(huì )產(chǎn)生更多的欠款，應收賬款會(huì )因為不能及時(shí)變現而產(chǎn)生壞賬，減少企業(yè)的流動(dòng)資金，不利于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的進(jìn)行，百貨公司的信用風(fēng)險加大，不利于資金回籠。根據以上分析，在這里提出以下幾點(diǎn)建議：

　　(1)應收賬款賒銷(xiāo)效果的好壞，依賴(lài)于企業(yè)的信用政策，該公司制定合理的信用 政策通過(guò)信用標準，信用條件和收賬政策三個(gè)方面來(lái)決定信用政策。

　　(2)加強應收賬款的日常管理，對應收賬款進(jìn)行跟蹤分析，賬齡分析，首先保證率分析等，簡(jiǎn)歷應收賬款壞賬準備金制度。

　　(3)爭取與該經(jīng)銷(xiāo)商協(xié)商達成一致的意見(jiàn)，共同解決問(wèn)題，找到共贏(yíng)方案。 實(shí)達電腦公司過(guò)去采用比較寬松的信用政策，其目的是為了擴大銷(xiāo)售，占領(lǐng)由此帶來(lái)的結果是擴大了企業(yè)的銷(xiāo)售額，占領(lǐng)了市場(chǎng)份額，公司也發(fā)展壯大了起來(lái)。但是，同時(shí)由于信用政策過(guò)于寬松，導致客戶(hù)拖欠數額越來(lái)越大，時(shí)間也越來(lái)越長(cháng)，嚴重影響資金周轉，最終導致企業(yè)資產(chǎn)負債率過(guò)高，流動(dòng)資金不足，公司陷入進(jìn)退兩難的境地。經(jīng)過(guò)我的計算，新的信用政策是利潤增加了 70 萬(wàn)，公司的存貨資金占用減少了1000 萬(wàn)元，所以新方案的可行性很大，因此必須考慮使用新的信用政策，來(lái)改變目前這種趨勢。

　　2.3 鼓勵政策

　　股利政策是指在法律允許的范圍內，企業(yè)是否發(fā)放股利，發(fā)放多少股利及何時(shí)發(fā)放 股利的方針以及對策。

　　對兩段材料分析。材料一：對財務(wù)總監設計的幾種不同的股利分配方案進(jìn)行 分析，并且選擇其中較為恰當的一個(gè)方案。對于這個(gè)問(wèn)題，我先求了三個(gè)方案的 投資報酬率和剩余收益，接著(zhù)計算在剩余股利政策、固定股利政策、固定股利支 付率政策下所需自有資金數額及預計的外部自有資金需要量。材料二：根據長(cháng)城 公司以往的財務(wù)指標及長(cháng)期貸款利率和一些相關(guān)資料，分析長(cháng)城公司股利政策。 這個(gè)問(wèn)題是分別計算在剩余股利政策、固定股利政策、固定股利支付率政策下發(fā) 放的股利及實(shí)際可支配的現金，最后得出結論，可采用固定股利支付率政策，股 利支付方式為 20%發(fā)放現金股利，80%發(fā)放財產(chǎn)股利或股票股利。

　　2.4 項目投資決策

　　本案例需要我們根據問(wèn)題到材料中找到每一道題目所需要的數據。首先要計算第一年至第五年的稅前利潤和稅后利潤。接下來(lái)就求每年的現金凈流量。雖然看似簡(jiǎn)單，但是掌握必要的理論公式以及能夠從材料中提取到我們所需要的數據才是解題關(guān)鍵。最后是項目投資項目的評價(jià)，在投資項目的執行過(guò)程中，應注意原來(lái)作出的投資決策是否合理，是否正確，一旦出現新的情況，就要隨時(shí)根據變化的情況作出新的評價(jià)。

　　2.5 財務(wù)預測

　　財務(wù)預測是根據財務(wù)活動(dòng)的歷史資料，考慮現實(shí)的要求和條件，對企業(yè)未來(lái)的財務(wù)活動(dòng)和財務(wù)成果作出科學(xué)可預計和測算。它是財務(wù)管理的環(huán)節之一。其主要任務(wù)在于：測算各項生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方案的經(jīng)濟效益，為決策提供可靠的依據，預計財務(wù)收支的發(fā)展變化情況，以確定經(jīng)營(yíng)目標，測定各項定額和標準，為編制計劃，分解計劃指標服務(wù)。財務(wù)預測環(huán)節主要包括明確預測目標，搜集相關(guān)資料，建立預測模型，確定財務(wù)預測結果等步驟。

　　本案例中運用相關(guān)財務(wù)知識計算公司的凈利潤、債券發(fā)行總額、債券成本和年度資產(chǎn)總額，運用高低點(diǎn)法計算每萬(wàn)元銷(xiāo)售收入與現金項目不變資金，建立資金預測模型，預測公司的資金需要總量以及需要新增資金量。

　　2.6 資金管理

　　資金管理是對企業(yè)資金來(lái)源和資金使用進(jìn)行計劃、控制、監督、考核等項工作的總稱(chēng)，是財務(wù)管理的重要組成部分，資金管理包括固定資金管理、流動(dòng)資金管理和專(zhuān)項資金管理。

　　本案例討論企業(yè)賬款的收回，只要存在商業(yè)信用行為，壞賬損失則是不可避免的。會(huì )有客戶(hù)逾期還未付款或者拒絕付款，這時(shí)候就需要我們通過(guò)各種方式與客戶(hù)溝通以收回賬款。針對此問(wèn)題，西門(mén)子公司特地設立了金融服務(wù)集團，即 SFS。SFS 在企業(yè)的財務(wù)方面提供很大的支持與幫助，提高了現金管理的效率和效益。

　　SFS在西門(mén)子的金融服務(wù)集團中有著(zhù)舉足輕重的作用，它不僅承擔了西門(mén)子“內部銀行”的職能，還提供全方面的咨詢(xún)和財務(wù)金融方面的支持。

　　2.7 證券投資

　　證券投資是指投資者（法人或自然人）購買(mǎi)股票、債券、基金券等有價(jià)證券以及這些有價(jià)證券的衍生品，以獲取紅利、利息及資本利得的投資行為和投資過(guò)程，是直接投資的重要形式。證券投資分析是指人們通過(guò)各種專(zhuān)業(yè)性分析方法，對影響證券價(jià)值或價(jià)格的各種信息進(jìn)行綜合分析以判斷證券價(jià)值或價(jià)格及其變動(dòng)的行為。

　　本案例中利用固定股利貼現模型否認了董事長(cháng)的觀(guān)點(diǎn)，分析出股利增加對可持續增值率和股票賬面價(jià)值的影響。首先參考固定股利增長(cháng)貼現模型，分析材料中董事的觀(guān)點(diǎn)是否正確，并分析股利增加對可持續增長(cháng)率和股票的賬面價(jià)值有何影響。然后得出結論，股利支付率的提高將減少可持續增長(cháng)率以及股票賬面價(jià)值。評估東方集團的股票價(jià)值，先要算出預計第一、二、三年的每股股利，再算出投資人要求的收益率，最后通過(guò)第一步、第二步算出的`結果，算出股票價(jià)值。而這一結果也表明，公司股票

　　的內在價(jià)值將高于其市價(jià)，說(shuō)明采用新項目，公司的股價(jià)將會(huì )上升。

　　2.8 財務(wù)分析

　　根據實(shí)習資料，計算出相關(guān)指標，從短期償債能力指標計算結果看，該公司年末的各種指標都比年初高，都說(shuō)明短期償債能力在提升。流動(dòng)性風(fēng)險減小了，現金流量比率小于1，說(shuō)明企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金不足以?xún)斶�到期債務(wù)。從長(cháng)期償債能力指標的計算結果來(lái)看，該公司年末資產(chǎn)負債率大于年初，說(shuō)明企業(yè)的債務(wù)負擔加重，長(cháng)期償債能力風(fēng)險較大，相應地，由投資人投資所形成的資產(chǎn)增多。從產(chǎn)權比率可以看出負債受股東權益的保護程度增強。從營(yíng)運能力指標看，計算出該廠(chǎng)20xx、20xx年短期資產(chǎn)、長(cháng)期資產(chǎn)和總資產(chǎn)的周轉率指標，然后根據這些周轉率的結果分析該廠(chǎng)的營(yíng)運能力，得出20xx年較20xx年該廠(chǎng)的營(yíng)運能力有所增強，資產(chǎn)的使用效率有了提高。從生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)獲利能力指標看，求出營(yíng)業(yè)利潤率、成本費用利潤率等指標，分析后發(fā)現20xx年的指標大于20xx年的指標，可看出企業(yè)經(jīng)營(yíng)獲利能力提高了。從資產(chǎn)獲利能力的指標看，求出的總資產(chǎn)報酬率均高于30%，說(shuō)明企業(yè)盈利能力較強。從資金凈利潤率指標，對該廠(chǎng)獲利能力進(jìn)行綜合分析，說(shuō)明該廠(chǎng)要注意成本控制，且現金收益的保障程度也不高，但20xx年比20xx年資產(chǎn)獲利能力有所提高。

　　2.9 財務(wù)綜合案例分析

　　計算四川長(cháng)虹 20xx—20xx 年有關(guān)盈利能力、營(yíng)運能力、發(fā)展能力、負債與 資本結構、資產(chǎn)結構和收入利潤結構指標。根據計算結果，對企業(yè)20xx-2003年的財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)狀況作出評價(jià)，并指出經(jīng)營(yíng)中的問(wèn)題。①從企業(yè)的盈利能力指標看，該企業(yè)的營(yíng)業(yè)利潤率逐年上升，從20xx年的0.16%上升至20xx年1.35%，說(shuō)明改期經(jīng)營(yíng)狀況較好，發(fā)展潛力較大；該企業(yè)的成本利潤率也逐年上升，從20xx年的1.10%上升至20xx年的2.25%，可以看出該企業(yè)的成本控制較好。從總體而言，該企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和獲利能力較好。②從企業(yè)的營(yíng)運能力指標看，該企業(yè)的應收賬款周轉率逐年下降，由20xx年的3.39下降至20xx年的2.71，說(shuō)明該企業(yè)的應收賬款管理不夠，壞賬增多，變現能力下降，但總體來(lái)說(shuō)，該企業(yè)的應收賬款周轉率還比較好，相對于應收賬款周轉率的下降，該企業(yè)的其他周轉率，如存貨周轉率，流動(dòng)資產(chǎn)周轉率，固定資產(chǎn)周轉率等逐年上升，說(shuō)明該企業(yè)的整體營(yíng)運能力較強，各項資產(chǎn)利用率較高，日常經(jīng)營(yíng)能力較強，企業(yè)發(fā)展較好，說(shuō)明該企業(yè)是值得投資的。

　　財務(wù)分析報告是對一定時(shí)期內企業(yè)、事業(yè)單位財務(wù)活動(dòng)或財務(wù)計劃完成情況進(jìn)行分析、總結后寫(xiě)成的書(shū)面報告。它是財務(wù)部門(mén)通過(guò)一系列會(huì )計處理程序匯成若干會(huì )計報表，提供各種財務(wù)收支情況，并在此基礎上，經(jīng)過(guò)認真分析、概括、提煉而編寫(xiě)成的有說(shuō)明性和總結性的文書(shū)。財務(wù)分析報告通常在年度和季度編寫(xiě)，它是一定時(shí)間內企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)在財務(wù)上的綜合反映，可為人們了解企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、資金運用等情況及時(shí)提供衡量和評價(jià)的依據。

　　3 實(shí)習的體會(huì )

　　通過(guò)本次理財實(shí)訓實(shí)習，讓我們對上學(xué)期學(xué)習的財務(wù)管理和這學(xué)期學(xué)習的財務(wù)報表分析相關(guān)方面的知識有了跟進(jìn)一步的了解，起到了溫故知新的作用。在課堂上沒(méi)有理解的知識點(diǎn)，在做題的過(guò)程中慢慢理解，有些淡忘的公式，在做題的過(guò)程中加深了記憶。從一開(kāi)始，拿到實(shí)習材料，看著(zhù)一道道的題目，不知所措，甚至想過(guò)要放棄，到后來(lái)自己拿出財務(wù)管理的書(shū)，一個(gè)個(gè)知識點(diǎn)的查閱、理解，再運用到具體的題目，到最后完成每個(gè)案例的問(wèn)題，以及完成這篇實(shí)習報告。

　　讓我學(xué)會(huì )了如何綜合運用所學(xué)知識，觀(guān)察、分析財務(wù)報表，正確、合理評價(jià)地評價(jià)企業(yè)的財務(wù)狀況、資產(chǎn)管理水平、獲利能力以及企業(yè)發(fā)展趨勢。同時(shí)也發(fā)現自己存在的不足，例如會(huì )計知識不扎實(shí)，實(shí)際應用能力有待提高，會(huì )計的社會(huì )實(shí)踐經(jīng)驗不足等等。

　　總的來(lái)說(shuō)，這一次的實(shí)習雖然只是在校內自主實(shí)習，但是依然讓我學(xué)到了許多知識，得到了很多經(jīng)驗，并在實(shí)際操作過(guò)程中找出了自身存在的不足，對今后的財務(wù)管理學(xué)習有了一個(gè)更為明確的方向和目標，開(kāi)闊了我們的視野，增進(jìn)了我們對企業(yè)實(shí)踐運作情況的認識，為我們畢業(yè)走上工作崗位奠定堅實(shí)的基礎。

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