鄉鎮財務(wù)管理制度

鄉鎮財務(wù)管理制度

　　在學(xué)習、工作、生活中，需要使用制度的場(chǎng)合越來(lái)越多，制度泛指以規則或運作模式，規范個(gè)體行動(dòng)的一種社會(huì )結構。這些規則蘊含著(zhù)社會(huì )的價(jià)值，其運行表彰著(zhù)一個(gè)社會(huì )的秩序。一般制度是怎么制定的呢？以下是小編收集整理的鄉鎮財務(wù)管理制度，希望能夠幫助到大家。

　　鄉鎮財務(wù)管理制度1

　　為切實(shí)管好用好各項財攻資金，嚴肅財經(jīng)紀律，提高財政資金的使用效益，根據上級有關(guān)文件精神，并結合我鎮實(shí)際，經(jīng)鎮黨委研究，制訂本制度。

　　細則如下:

　　1、鎮政府的各項收支業(yè)務(wù)由財政所統一管理，支出實(shí)行鎮長(cháng)“一支筆”簽批。各單位收繳的各種款項應及時(shí)繳入非稅賬戶(hù)，進(jìn)行統一管理。嚴禁私設小金庫，嚴禁坐收坐支。

　　2、嚴格履行支出審批程序。日常各類(lèi)開(kāi)支在報銷(xiāo)前，先由財政所審核票據，然后經(jīng)辦人簽字，部門(mén)負責人審查，分管財務(wù)領(lǐng)導審批，鎮長(cháng)簽批后，到財務(wù)報賬。凡涉及重大開(kāi)支須經(jīng)班子集體研究決定。因公借款的，由借款人填寫(xiě)借款單，分管財務(wù)領(lǐng)導審批，鎮長(cháng)簽批，在事項辦結后一周內按支出程序報賬。

　　3、嚴格履行辦公用品購置申報程序。辦公用品由后勤辦統一購置管理，按需登記發(fā)放。各單位購置辦公用品前，應先列出物品購買(mǎi)申請清單，經(jīng)分管主管領(lǐng)導簽署意見(jiàn)，鎮長(cháng)審批后購置;未經(jīng)批準，自行購買(mǎi)的`物品，一律不予報銷(xiāo)。凡涉及政府采購類(lèi)的商品，一律納入政府采購。

　　4、嚴格履行車(chē)輛運行審批程序。單位車(chē)輛由辦公室統一管理。車(chē)輛加油，由辦公室專(zhuān)人管理，各專(zhuān)職司機具體負責。車(chē)輛維修保養，由專(zhuān)職司機提出申請，辦公室審查，分管領(lǐng)導審批，鎮長(cháng)簽批后，到指定定點(diǎn)機構維修保養。禁止個(gè)人未經(jīng)請示和審批擅自送修車(chē)輛。

　　5、嚴格履行出差審批程序。鎮政府工作人員因公出差、參加會(huì )議、學(xué)習等活動(dòng)，要先填寫(xiě)出差審批單，經(jīng)部門(mén)負責人審查，分管主管領(lǐng)導審核，鎮長(cháng)簽批后方可出行。在差旅活動(dòng)結束一周內，憑會(huì )議通知、出差審批單和相關(guān)差旅憑證辦理報銷(xiāo)手續。

　　6、嚴格管理食堂開(kāi)支。食堂開(kāi)支由后勤辦指定專(zhuān)人負責，做到日清月結。

　　鄉鎮財務(wù)管理制度2

　　為進(jìn)一步加強我鎮財政財務(wù)管理和監督，嚴肅財經(jīng)紀律，從制度上規范鄉鎮財政財務(wù)收支及干部履行財經(jīng)管理責任的行為，杜絕違規安排和使用財政資金的行為發(fā)生，切實(shí)提高鄉鎮理財水平，本著(zhù)勤儉、高效、科學(xué)的原則，根據《預算法》《會(huì )計法》《中共儀隴縣委辦公室儀隴縣人民政府辦公室關(guān)于進(jìn)一步加強和規范鄉鎮財政財務(wù)管理工作的通知》（儀委辦發(fā)〔2018〕4號）等相關(guān)法律、法規和規章制度的規定，結合我鎮實(shí)際，經(jīng)鎮黨委、鎮政府研究決定，制定義路鎮財政財務(wù)管理制度如下：

　　一、建立財務(wù)決策機制，嚴格支出審批程序

　　1.建立財經(jīng)重大事項決策機制。凡屬財政財務(wù)重大事項和大額資金（公用經(jīng)費、專(zhuān)項經(jīng)費單次支出1萬(wàn)元以上）的安排和支出，必須按“三重一大”民主決策機制和程序執行，將大額支出事項和金額報鎮黨委會(huì )集體研究決定，并將會(huì )議記錄作為支出依據。

　　2.嚴格執行支出審批程序。辦理財政財務(wù)各項支出的審批流程為：經(jīng)辦人在報銷(xiāo)憑證上簽字→財政所會(huì )計對原始憑證初審簽字→分管業(yè)務(wù)領(lǐng)導簽字→分管財務(wù)領(lǐng)導簽字→鎮長(cháng)審批→書(shū)記審核→財政所按相關(guān)規定和要求辦理支出，并及時(shí)納入賬務(wù)核算。

　　3.規范支出票據的收集歸檔。各項財務(wù)支出必須有合法的原始憑證和合規的支出用途，不得以領(lǐng)代報、以撥代支。票據上的各要素要填寫(xiě)完整、準確、真實(shí)，支出審批程序必須完整，支出票據必須附齊與報銷(xiāo)事項和內容相關(guān)的資料作附件，附件主要包括單位從外部取得的合法憑證資料及單位內部依規自制憑證資料等。

　　二、健全財政管理制度，規范財務(wù)收支行為

　　1.加強各項收入管理。鎮轄各單位、各部門(mén)的各種收費都必須嚴格執行國家收費政策，禁止亂收費。所有收費都必須使用上級政府和部門(mén)規定的正規收費票據，不準以任何理由白條收費，更禁止一切無(wú)任何收據的收費。嚴格實(shí)行“收支兩條線(xiàn)”管理規定及時(shí)足額繳到財政所的銀行賬戶(hù)或縣級國庫，負責代收代繳的各類(lèi)財政收入必須按照相關(guān)要求及時(shí)解繳入庫入戶(hù)。任何單位和部門(mén)都不得截留和坐支。

　　2.加強基本建設項目支出管理�；�本建設項目支出須嚴格按照工程進(jìn)度和合同約定撥付款項，嚴禁超撥工程款項，嚴禁白條報賬。20萬(wàn)元以下的項目支出必須附齊單位集體議定、合同、驗收記錄、工程結算、應稅發(fā)票等相關(guān)資料；20萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下的支出必須附齊縣公共資源交易中心出具的隨機抽選（競爭性談判）依據、合同、工程進(jìn)度、驗收記錄、決（結）算資料、審計報告、應稅發(fā)票等相關(guān)資料；50萬(wàn)元以上的支出必須附齊項目計劃、資金來(lái)源、財政評審、公開(kāi)招標（比選）、合同、工程進(jìn)度、驗收記錄、決（結）算資料、審計報告、應稅發(fā)票等相關(guān)資料并建立完善項目備查檔案。工程完工后要及時(shí)組織辦理竣工決算并按要求移交項目資產(chǎn)，納入新增固定資產(chǎn)管理。

　　3.加強銀行賬戶(hù)和現金管理。鎮政府按要求只開(kāi)設1個(gè)基本存款賬戶(hù)、1個(gè)專(zhuān)項存款賬戶(hù)，不符合規定的其他銀行賬戶(hù)一律注銷(xiāo)，銀行支付印鑒必須嚴格實(shí)行分人分印保管。嚴禁違規將單位賬戶(hù)資金轉入私人賬戶(hù)存放或轉入私人賬戶(hù)辦理公務(wù)支出，嚴禁違規使用單位賬戶(hù)辦理私人業(yè)務(wù)。單筆支出金額在1000元以?xún)鹊目梢袁F金方式支付，超過(guò)1000元的支出必須以轉賬方式支付，出納備用金管理不得突破3萬(wàn)元限額。對單位批量業(yè)務(wù)，推行銀行代發(fā)功能，切實(shí)減少出納備用金使用。

　　4.加強一般性支出管理。堅持厲行節約，大力壓縮一般性支出，確�！叭�公”經(jīng)費只減不增。經(jīng)費支出實(shí)行一事一結一報銷(xiāo)，最遲一個(gè)月內報賬處理完畢。嚴禁違規發(fā)放工資、獎金和津補貼。

　　5.加強政府采購管理。實(shí)施政府采購必須編制采購預算，要根據批復的采購預算編制全年采購實(shí)施計劃并報縣財政局備案，采購合同必須在四川政府采購網(wǎng)公告，嚴格按規定進(jìn)行采購需求論證和履約驗收。實(shí)施政府采購項目必須向縣財政局申報。屬于政府集中采購目錄及達到采購限額標準的采購項目必須委托采購代理機構代理采購。單位經(jīng)常性、零星小額采購集中采購目錄以?xún)鹊耐ㄓ秘浳铮ü珓?wù)用車(chē)和家具類(lèi)除外）在2萬(wàn)元以下的可直接申報商場(chǎng)直購，2萬(wàn)元以上5萬(wàn)元以下的實(shí)行網(wǎng)上競價(jià)采購，全年累計單項或批量采購金額不能超過(guò)20萬(wàn)元。

　　6.加強國有資產(chǎn)管理。辦公設施設備的配置嚴格執行《儀隴縣行政事業(yè)單位通用辦公設備和辦公家具配置標準》。對國有資產(chǎn)進(jìn)行出售、報廢、報損等處置行為，必須嚴格履行審批手續，原值在5000元以下的由單位自行審批處置，5000元以上10萬(wàn)元以下的報縣財政局審批，10萬(wàn)元以上的由縣財政局審核后報縣政府審批。處置收益按相關(guān)規定及時(shí)上繳。

　　7.推進(jìn)公務(wù)卡制度改革。單位職工按規定需要辦理公務(wù)卡的由本人申請，財政所統一組織辦理公務(wù)卡。公務(wù)接待費、住宿費、差旅費、會(huì )議費等納入公務(wù)卡強制結算目錄的公務(wù)消費支出刷卡支付，原則上不再使用現金。因公務(wù)活動(dòng)的需要，使用公務(wù)卡刷卡消費必須取得相應發(fā)票和POS憑證（交易憑證）。在公務(wù)卡透支免息期內，持卡人及時(shí)按照現行財務(wù)制度規定報賬，按時(shí)償還公務(wù)卡。其他刷卡消費由持卡人自行償還。持卡人必須按照公務(wù)卡的有關(guān)規定使用和按期償還公務(wù)卡，出現公務(wù)卡逾期等問(wèn)題由持卡人自己負責。

　　三、細化經(jīng)費標準和管理，嚴格強化制度執行

　　1.辦公用品的管理。所有辦公用品添置，一律實(shí)行集中采購制度，且按相關(guān)政策規范采購程序。工作人員按需造具計劃，統一到黨政辦公室申報匯總，分管領(lǐng)導簽字，經(jīng)書(shū)記、鎮長(cháng)批準，由黨政辦公室統一辦理采購。未經(jīng)批準，擅自購買(mǎi)的，一律不予報銷(xiāo)。嚴禁在商店賒欠及簽單任何物品。

　　2.打印復印費的管理。日常的打印復印工作由工作人員自己辦理，自己打印復印有困難和量大的交由鎮政府文印室辦理。確需送外面打印復印商店辦理的必須報請單位主要領(lǐng)導同意。未經(jīng)單位主要領(lǐng)導同意，任何人不得把打印復印工作交外面的打印復印商店辦理，單位不報銷(xiāo)外面商店的打印復印費，外面商店的打印復印費用工作人員自己負擔。

　　3.會(huì )議費、培訓費的管理。嚴格實(shí)行會(huì )議費、培訓（外出學(xué)習考察）費預算管理，嚴格執行相關(guān)規定和標準，采取“先審批后支出”方式，報賬時(shí)必須附齊原始票據和會(huì )議、培訓、外出學(xué)習考察相關(guān)方案等附件資料（會(huì )議、培訓的方案、通知、簽到表等）。

　　4.差旅費的管理。公務(wù)出差實(shí)行“先審批后出差”，報賬必須附齊公務(wù)出差審批單、原始票據及相關(guān)證明資料等附件。嚴格“先審批后出差”的報批程序，從嚴控制出差人數和天數。參加縣級及以上會(huì )議或培訓出差，由黨政辦初審，再由鎮長(cháng)審核（黨委成員由書(shū)記審核）。到省市縣或其他鄉鎮協(xié)調工作或到縣級部門(mén)交資料等，由分管領(lǐng)導初審，再由鎮長(cháng)審批（黨委成員由書(shū)記審核審批）。因工作需要，借用、抽調的人員的差旅費原則上應當由借用（抽調）單位保障，其原單位不再負擔差旅費。

　�。�1）城市間交通費和住宿費在規定標準內據實(shí)憑據報銷(xiāo)，伙食補助費和公雜費實(shí)行定額包干按規定報銷(xiāo)。

　�。�2）城市間交通費標準：到柳埡、馬鞍片區開(kāi)會(huì )、培訓和學(xué)習，報往返交通費80元，到縣或其他片區，報往返交通費100元，到縣外據實(shí)報銷(xiāo)；必須經(jīng)單位主要領(lǐng)導批準方可乘坐飛機。

　�。�3）住宿費標準：成都不超過(guò)370元/人天，省內其他地方不超過(guò)300元/人天，北京不超過(guò)500元/人天，據實(shí)報銷(xiāo)，具體標準按上級文件執行。到縣內出差無(wú)法返回，需要住宿的必須報請主要領(lǐng)導同意批準。

　�。�4）伙食補助費標準：縣內80元/人天，縣外100元/人天（其中甘孜、阿壩、涼山、新疆、西藏、青海120元/人天）。接待單位統一安排用餐的，不報銷(xiāo)伙食補助費。到村社及社區確實(shí)發(fā)生誤餐的，經(jīng)單位領(lǐng)導批準，可以報銷(xiāo)每人每餐20元的伙食補助費，每天最多補助兩餐，每月不超過(guò)12天，按月考核發(fā)放。

　�。�5）公雜費標準：公雜費是指工作人員因公出差期間發(fā)生的市內交通費、通訊費等費用，出差中的.市內出租車(chē)、公交車(chē)費用不得再報銷(xiāo)。公雜費按標準包干使用，省外和到成都80元/人天，省內其他地方50元/人天。實(shí)行開(kāi)會(huì )、培訓期間公雜費減半報銷(xiāo)。租車(chē)和乘坐公務(wù)車(chē)出差的公雜費減半報銷(xiāo)。

　�。�6）工作人員外出參加會(huì )議、培訓，舉辦單位統一安排食宿的，會(huì )議、培訓期間的食宿費和公雜費由會(huì )議、培訓舉辦單位按規定統一開(kāi)支，不報銷(xiāo)會(huì )議期間的住宿費、伙食補助費，公雜費減半報銷(xiāo)。往返會(huì )議、培訓地點(diǎn)的差旅費由所在單位按照規定報銷(xiāo)。

　　5.公務(wù)接待費的管理。公務(wù)接待工作由黨政辦工作人員和分管業(yè)務(wù)領(lǐng)導經(jīng)辦，鎮長(cháng)或書(shū)記審批審核。原則上在鎮機關(guān)食堂接待，接待標準為：40-60元/人.餐。由接待審核領(lǐng)導確定接待標準。公務(wù)接待必須嚴格控制用餐標準和陪客人數，同一公務(wù)事項僅限接待1次，來(lái)客人員10人以下（含10人）陪客人員不超過(guò)3人，10人以上陪客人員不超過(guò)來(lái)客人員的30%，公務(wù)接待嚴禁用煙用酒，公函、接待清單、原始票據“三單”不齊全的不予審批和報賬。嚴禁非公務(wù)接待用餐。任何人都不得在外面餐廳簽單。

　　6.公務(wù)租車(chē)的管理。原則上不租車(chē)，到縣開(kāi)會(huì )或辦理業(yè)務(wù)若有特殊情況確需租車(chē)的，需由鎮長(cháng)或書(shū)記同意后才能租車(chē)（黨委成員由書(shū)記審批）。實(shí)行派車(chē)單制度，到縣租車(chē)往返不超過(guò)300元/次，到馬鞍、柳埡片區租車(chē)往返不超過(guò)100元/次。報銷(xiāo)時(shí)必須憑租車(chē)單、原始票據等按規定程序報賬。到村開(kāi)展工作，原則上不租車(chē)，應急搶險、處突等緊急情況下由鎮長(cháng)統籌安排。

　　7.敬老院賬務(wù)的管理。敬老院財務(wù)開(kāi)設專(zhuān)賬專(zhuān)戶(hù)，實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用，現金日記賬和銀行存款日記賬必須按每日發(fā)生的原始憑證記賬，票據必須三章齊全。報賬應由敬老院院長(cháng)簽字→社會(huì )事務(wù)辦公室主任（民政所所長(cháng)）簽字→分管民政領(lǐng)導審批→鎮長(cháng)審核；用于購置財產(chǎn)物資的原始憑證還應有驗收人員簽字；有關(guān)重大經(jīng)濟收支活動(dòng)的合同（協(xié)議）、工程決算也視為原始憑證管理，作為收支憑證的附件。

　　四、本制度從20xx年9月20日起執行

　　鄉鎮財務(wù)管理制度3

　　按照財經(jīng)法規和制度的有關(guān)要求，為加強單位財務(wù)管理，規范合理使用資金，確保政府各項工作的順利進(jìn)行，特制定以下財務(wù)管理制度：

　　一、按照《會(huì )計法》的規定，單位負責人對本單位的會(huì )計工作和會(huì )計資料的真實(shí)性、完整性負責。財務(wù)人員要遵紀守法、廉潔奉公、堅持原則、勤儉節約、辦事公道；做到收有憑、支有據，錢(qián)、賬清楚，票據真實(shí)、合法、有效。

　　二、經(jīng)費管理制度。各項經(jīng)費必須按上級有關(guān)規定由財政所統一收支、統一管理，按照“集體領(lǐng)導、統籌安排、分級審批”的原則進(jìn)行管理。金額控制方面：20000元以?xún)戎С�，由鎮長(cháng)審批；20000元至50000元支出，由鎮長(cháng)審批，黨委書(shū)記簽閱；50000元（含）以上（基本支出除外），鎮黨委集體研究后由鎮黨委書(shū)記、鎮長(cháng)審批，堅持支出要有計劃，開(kāi)支要有預算。成立鎮財經(jīng)監督小組，組長(cháng)由鎮紀委書(shū)記擔任，成員為人大副主席，鎮紀委委員。各科室用款計劃須事先報財政所，財政所負責審核用款計劃。辦公室不得開(kāi)設賬戶(hù)，不得私設小金庫。

　　1、專(zhuān)項資金的管理。凡有主管部門(mén)下?lián)艿膶?zhuān)項資金，由對口經(jīng)辦人員或辦公室負責完成工作項目并掌握資金的使用，協(xié)助財政所管理好專(zhuān)項資金；在項目實(shí)施中涉及資金往來(lái)的有關(guān)資料，請經(jīng)辦人復制一份交財政所存入會(huì )計檔案；凡涉及按合同規定條款付款的，有關(guān)合同經(jīng)辦人員請復制一份合同交財政所，以便財政所掌握有關(guān)付款的規定，并將合同作為付款依據收集歸檔。

　　2、汽車(chē)燃修費管理制度。機關(guān)車(chē)輛由財政所統一安排，定點(diǎn)加油；汽車(chē)實(shí)行定點(diǎn)維修，需要維修時(shí)，經(jīng)辦人向分管報告，經(jīng)同意后方可在定點(diǎn)維修廠(chǎng)維修；摩托車(chē)用油實(shí)行專(zhuān)人管理。

　　3、臨時(shí)借款的管理規定。因工作需要辦理臨時(shí)借款，先由分管領(lǐng)導審核簽署意見(jiàn)，報鎮長(cháng)審批同意后才能借款，借款人應按時(shí)歸還借款；不及時(shí)歸還的'，財政所有權在其應領(lǐng)工資或獎金等款項中扣回。

　　4、辦公用品或辦公設備購置（如公務(wù)用車(chē)、計算機、復印機、空調等）先提出計劃報領(lǐng)導同意后，必須按規定履行政府采購手續。

　　三、支出管理制度。

　　1、支出審批程序。經(jīng)辦人員保證支出票據的真實(shí)、合法、有效，與支出相關(guān)的合同、憑據、附件等要收集齊備，在票據上寫(xiě)清楚支出事由并簽字，由辦公室主任或分管領(lǐng)導審核簽字，鎮長(cháng)審批簽字把關(guān)；財政所所長(cháng)、單位會(huì )計和報賬員審核票據的有效性，單位會(huì )計、報賬員辦理支出業(yè)務(wù)時(shí)應仔細審查票據相關(guān)要素是否齊備，必要時(shí)可要求經(jīng)辦人員完善手續再行辦理；大額支出按經(jīng)費管理規定程序執行，除日常小額票據以備用金支付外，各類(lèi)支出原則上都辦理銀行轉賬手續。

　　2、現金支出實(shí)行報賬制。財政所報賬員負責日�，F金管理和支出報賬工作；報賬員日常保管的庫存現金定額為5000元；如遇拆遷補償等需要大額現金支出的特殊情況，經(jīng)領(lǐng)導同意可適當增加庫存現金；報賬時(shí)，經(jīng)辦人先將有效支出票據報報賬員進(jìn)行登記，并經(jīng)雙方簽字確認，報賬員按程序請款后經(jīng)辦人再領(lǐng)取現金；每周3前經(jīng)辦人員到報賬員處登記票據，每周4集中一天時(shí)間統一報賬。

　　四、建立票據領(lǐng)取、核銷(xiāo)制度。往來(lái)款項結算按規定使用《四川省非經(jīng)營(yíng)性結算統一收據》，票據的領(lǐng)取、核銷(xiāo)情況登記由財政所會(huì )計負責；各辦公室在主管部門(mén)領(lǐng)取的各類(lèi)票據，按規定應先交財政所進(jìn)行登記，經(jīng)同意方可簽字領(lǐng)取使用，并在使用后及時(shí)對賬交款，核銷(xiāo)票據。

　　五、財產(chǎn)物資的管理。各辦公室購置固定資產(chǎn)，經(jīng)請示領(lǐng)導同意后，由財政所向縣采購辦報采購計劃表，批準后按規定程序實(shí)施采購。各辦公室領(lǐng)用或保管的各項財產(chǎn)物資，要明確責任人，由責任人負責保管使用。未經(jīng)領(lǐng)導同意，各辦公室和個(gè)人不得擅自將保管使用的財產(chǎn)物資借用、出售、轉讓。對國有資產(chǎn)的處置，須按規定報經(jīng)領(lǐng)導同意，并報縣國資辦審批后再按規定程序進(jìn)行處置。

　　六、財務(wù)章及銀行支出票據的管理。為嚴格支出的內部審核，財政所對印章按規定分開(kāi)管理，財務(wù)人員各人管理自己的印章并對章印負責，單位會(huì )計負責管理財務(wù)公章；銀行支出票據由報賬員具體負責管理。

　　七、財會(huì )檔案的管理。每年年初財政所會(huì )計人員對上年的財會(huì )檔案進(jìn)行收集、整理、歸檔，文書(shū)檔案及時(shí)交黨政辦統一保管，會(huì )計檔案由會(huì )計負責管理。