酒店財務(wù)管理制度

酒店財務(wù)管理制度

　　隨著(zhù)社會(huì )一步步向前發(fā)展，制度的使用頻率逐漸增多，制度是一種要求大家共同遵守的規章或準則。我們該怎么擬定制度呢？下面是小編為大家收集的酒店財務(wù)管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

酒店財務(wù)管理制度1

　　為加強財務(wù)管理，適應激烈市場(chǎng)競爭要求，提高企業(yè)效益，實(shí)現企業(yè)上新臺階，根據有關(guān)會(huì )計法規和本公司實(shí)際，特制定如下制度：

　　一、總原則

　　1.司各員工必須尊紀守法從公司整體利益出發(fā)，相互協(xié)作。

　　2.司各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門(mén)必須相互銜接，各負其責。

　　3.須做到錢(qián)賬分管，賬物分管，手續齊全。

　　4.手每項業(yè)務(wù)必須簽字，“簽字”就是牽制。

　　二、材料采購制度

　　1.材料庫存既保證生產(chǎn)需要，又無(wú)積壓，采購費用小。

　　2.每次采購必先由倉庫向采購部門(mén)申請。

　　3.采購部門(mén)根據申請打訂單(三份)，送財務(wù)部審核、經(jīng)理審批方可向客戶(hù)聯(lián)系采購。

　　4.采購部門(mén)必須保證材料及時(shí)、保質(zhì)、保量、價(jià)優(yōu)到位并能取得增值稅票。

　　5.材料進(jìn)入公司以后，倉庫必及時(shí)清點(diǎn)數量，質(zhì)量管理部門(mén)驗收質(zhì)量合格后，倉庫填制入庫單有關(guān)人員簽字送財務(wù)部門(mén)，倉管人員及時(shí)登記入賬。

　　6.供應商必須提供請款單、發(fā)票、我司訂單，經(jīng)財務(wù)部門(mén)審核、經(jīng)理審批，才可付款。

　　三、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)制度

　　1.銷(xiāo)售業(yè)務(wù)人員必須詳細登記客戶(hù)資料。

　　2.銷(xiāo)售業(yè)務(wù)人員必須同客戶(hù)確定好售價(jià)、付款方式、送貨方式以有關(guān)事項。

　　3.客戶(hù)需增值稅發(fā)票必須簽訂正式合同，并留財務(wù)部門(mén)存檔。

　　4.業(yè)務(wù)人員必須根據客戶(hù)訂單確定生產(chǎn)，如樣品需有客戶(hù)簽字辦單或訂單。

　　5.業(yè)務(wù)人員給客戶(hù)價(jià)格優(yōu)惠必須經(jīng)經(jīng)理審批，并留財務(wù)部門(mén)存檔。

　　6.業(yè)務(wù)人員必須負責客戶(hù)全套服務(wù)，包括客戶(hù)對產(chǎn)品的要求，送還貨期，貨款追回。

　　7.產(chǎn)品生產(chǎn)完成后立即打送貨單。

　　8.發(fā)貨時(shí)必須由發(fā)貨人在送貨單上簽字，并由各戶(hù)簽字。

　　四、現金管理制度

　　1.現金管理必須遵循錢(qián)賬分管，錢(qián)票分管原則，會(huì )計管賬票，出納管錢(qián)。

　　2.每項現金收入必須由會(huì )計開(kāi)據票據，出納收現，并在票上簽字蓋上“現金收訖”戳記。

　　3.現金收款票據必須設置多聯(lián)，客戶(hù)、會(huì )計、出納、經(jīng)辦人分別一聯(lián)，以便核對。

　　4.出納必須確�，F金的安全，防止遺失、偷竊。

　　5.出納必須根據經(jīng)辦人簽字、會(huì )計審核、經(jīng)理審批的憑據付款。

　　6.出納必須即時(shí)登記現金日記賬，核對收入、支出、余額并與實(shí)際庫存現金相符，做到日清日結束。

　　7.出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經(jīng)理批準簽字，并不得超過(guò)規定限額。

　　8.月底會(huì )計同出納核對現金余額和銀行存款余款，做到賬賬相符、賬實(shí)相符。

　　五、成本控制制度

　　1.各生產(chǎn)員工必須有很強的成本意識，不斷提高自己的'生產(chǎn)技術(shù)水平，節約材料，提高速度，保證產(chǎn)品質(zhì)量。

　　2.會(huì )計要同其他部門(mén)制定每年每種產(chǎn)品的成本計劃，材料耗用定額，費用標準。

　　3.材料入庫保管人員立即同生產(chǎn)人員組織驗收，清點(diǎn)數量，檢查質(zhì)量，如有數量和質(zhì)量問(wèn)題，及時(shí)通知采購部門(mén)和供應商。

　　4.材料入庫及時(shí)由保管人員填制驗收單，驗收單上必須有檢查質(zhì)量人員和保管人員同時(shí)簽名，一份三聯(lián)，及時(shí)送財務(wù)、采購部門(mén)，以便核對。

　　5.車(chē)間生產(chǎn)需材料必須填制領(lǐng)料單，并有生產(chǎn)和倉庫部門(mén)同時(shí)簽名，并報財務(wù)部門(mén)。

　　6.領(lǐng)料單一份三聯(lián)，財務(wù)部、生產(chǎn)部、倉庫各一聯(lián)。

　　7.倉庫保管人員必須立即登記材料數量式賬戶(hù)，月底抽查材料實(shí)物與賬存是否相符。

　　8.財務(wù)部門(mén)必須建立材料數量金額式二級賬控制，修理配件零星物料建立金額式二級賬控制，修理配件零星物料倉庫可以以表代賬，月底必須同倉庫賬核對相符。

　　9.生產(chǎn)員工按定額用料，超過(guò)定額必須查明原因，屬于主觀(guān)因素，責任人必須承擔責任;屬客觀(guān)素調整定額。

　　10.生產(chǎn)員工必須完成規定工作量才算加班，計加班工資，未完成規定工作量加班，不計加班工資。

　　11.員工必須有產(chǎn)品質(zhì)量意識，由于主觀(guān)因素，使產(chǎn)品質(zhì)量未能達客戶(hù)要求，造成損失，由員工承擔責任。

　　12.生產(chǎn)設備操作人員和維修人員必須按規程操作保養，并以記錄。

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　　第一章：總則

　　第一條：為加強酒店財務(wù)管理，規范酒店財務(wù)行為，統一會(huì )計核算標準，保障會(huì )計信息的真實(shí)、完整。（)根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計準則》、《旅游飲食企業(yè)財務(wù)制度》的有關(guān)規定，結合酒店實(shí)際情況，制定本制度。

　　第二條：酒店的財務(wù)會(huì )計工作，在總經(jīng)理的領(lǐng)導下，授權財務(wù)經(jīng)理負責管理。財務(wù)部下設《會(huì )計核算、營(yíng)業(yè)收入、收入審查、成本核算、采購工作、網(wǎng)絡(luò )管理》等部門(mén)，承擔酒店物資采購、收支管理、會(huì )計核算、網(wǎng)絡(luò )信息管理等工作，對總經(jīng)理負責。

　　第三條：財務(wù)人員必須認真執行國家法律法規的規定，依法行使監督職權，認真做好會(huì )計核算工作和財務(wù)管理工作。

　　第二章：會(huì )計核算

　　第四條：根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì )計準則》、《旅游飲食企業(yè)財務(wù)制度》的有關(guān)規定，結合酒店的實(shí)際情況，制定酒店會(huì )計核算政策和辦理會(huì )計核算業(yè)務(wù)。

　　第五條：酒店發(fā)生之經(jīng)濟業(yè)務(wù)，按規定填制會(huì )計憑證，登記會(huì )計帳本，編制會(huì )計報表。

　　第六條：會(huì )計期間分為年度、季度和月度，年度會(huì )計期間自公歷1月1日起至12月31日止，月度會(huì )計期間自每月的第一日起至最后一日止。

　　第七條：會(huì )計核算以“人民幣”為記帳本位幣。采用“借貸”復式記帳法記帳。

　　第八條：按權責發(fā)生制原則核算，按《旅游飲食企業(yè)財務(wù)制度》設置會(huì )計科目。

　　第九條：會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、財務(wù)會(huì )計報告和其他會(huì )計核算資料，必須符合國家統一會(huì )計制度規定，做到口徑一致，相互可比。

　　第十條：收入與成本費用應相互配比。

　　第十一條：劃分收益性支出和資本性支出。

　　第十二條：各項財產(chǎn)物資均按取得時(shí)的實(shí)際成本計價(jià)。

　　第十三條：會(huì )計核算政策

　　1、 存貨按加權平均法核算；

　　2、 低值易耗品攤銷(xiāo)采用一次攤銷(xiāo)法和分期攤銷(xiāo)法核算；

　　3、 無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)在受益年限內平均攤銷(xiāo)；

　　4、 固定資產(chǎn)采用平均年限法計提折舊；

　　第十四條：記帳程序

　　1、 酒店發(fā)生之經(jīng)濟業(yè)務(wù)按照先單據、后款項的.原則辦理。發(fā)生之經(jīng)濟業(yè)務(wù)必須憑審批有效的、手續完備的原始憑證記帳。

　　2、 出納憑審批有效的、手續完備的收支憑證辦理收支業(yè)務(wù)，登記現金日記帳和銀行存款日記帳。按管理要求編制現

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　�。ㄒ唬�、酒店財務(wù)范圍的特殊性

　　企業(yè)財務(wù)管理是對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中的價(jià)值所進(jìn)行的規劃與控制，其目的是通過(guò)財務(wù)決策等手段.實(shí)現企業(yè)經(jīng)濟價(jià)值的增長(cháng)。如果企業(yè)生產(chǎn)過(guò)程中不發(fā)生價(jià)值和經(jīng)濟價(jià)值的增長(cháng)，即產(chǎn)品不具有勞動(dòng)二重性，財務(wù)管理就失去了存在的必要性酒店業(yè)作為特殊行業(yè)，其生產(chǎn)的產(chǎn)品除了部分有形產(chǎn)品外，更主要的是無(wú)形產(chǎn)品——服務(wù)。毫無(wú)疑問(wèn)，酒店業(yè)的有形產(chǎn)品具有二重性，但酒店提供的服務(wù)是否具有二重性?我們是否應當將服務(wù)納人財務(wù)管理的范圍之內？假設其無(wú)形服務(wù)不具備二重性，酒店的財務(wù)管理活動(dòng)只將有形產(chǎn)品納人管理范圍內，將無(wú)形服務(wù)排斥在外。很顯然，這與實(shí)際情況不相符，甚至剛好相反。沒(méi)有任何一家酒店只提供好的產(chǎn)品，不提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。我們所接觸到的酒店往往服務(wù)、產(chǎn)品并重，甚至更注重服務(wù)。

　　因此，在整個(gè)的酒店經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，無(wú)論是其提供的有形產(chǎn)品還是無(wú)形服務(wù)，都是使用價(jià)值和價(jià)值的.統一體，再生產(chǎn)過(guò)程同樣具有二重性，這個(gè)過(guò)程中既是使用價(jià)值的生產(chǎn)和交換過(guò)程，又是價(jià)值的形成和實(shí)現過(guò)程。由此可見(jiàn)，財務(wù)管理活動(dòng)不僅應當將產(chǎn)品納人管理范圍，也應當將服務(wù)納人管理范圍。

　�。ǘ�）、酒店財務(wù)管理內容的特殊性

　　之所以將酒店業(yè)稱(chēng)為成為特殊行業(yè)，不僅僅因為酒店財務(wù)活動(dòng)基礎有特殊性，而且其財務(wù)管理內容也存在特殊性.表現在如下幾個(gè)方面:

　　資產(chǎn)改良的緊迫性。酒店的房屋、附屬設施、設備等固定資產(chǎn)，帶有一定的商品色彩、固定資產(chǎn)的新舊程度、優(yōu)良程度和便利程度對日常營(yíng)業(yè)有著(zhù)重要意義。而這一特性決定了酒店的資產(chǎn)使用年限較短，每年計提折舊較多。

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　　流動(dòng)資金管理制度

　　1、酒店的流動(dòng)資金既要保證需要又要節約使用，在保證按批準計劃供應營(yíng)業(yè)活動(dòng)正常需要的前提下，以較少的占用資金，取得較大的經(jīng)濟效益。

　　2、要求各業(yè)務(wù)部門(mén)在編制流動(dòng)資金計劃時(shí)，嚴格控制庫存物品，物料原材料的占用資金不得超過(guò)比例規定。

　　3、除經(jīng)批準為特殊儲備者外，超儲物資商品原則上不得使用流動(dòng)資金，只能壓縮超儲的商品、物料，以減少占用流動(dòng)資金。

　　4、嚴格遵守不得挪用流動(dòng)進(jìn)行基建工程的規定，嚴格遵守有關(guān)財務(wù)法規和制度。

　　5、使用的基本要求

　　(1)在符合國家政策和酒店總經(jīng)理室、總經(jīng)理要求的前提下，加速資金周轉，擴大經(jīng)營(yíng)，以減少流動(dòng)資金的占用。

　　(2)加速委托銀行收款和應收款項的結算，減少對流動(dòng)資金的占用;

　　(3)各業(yè)務(wù)部門(mén)應辦理流動(dòng)資金存貨的報批手續，并在每月上報經(jīng)濟業(yè)務(wù)報表的同時(shí)，上報流動(dòng)資金使用效率的實(shí)績(jì)，即流動(dòng)資金周次數和流動(dòng)資金周轉一次所需的天數。

　　(4)對商品資金的占用，應本著(zhù)勤儉節約的精神，盡量壓縮;

　　(5)盡量減少家具、用具的購置。

　　外匯管理制度

　　1、酒店營(yíng)業(yè)收入中的外匯，收款員必須詳細記錄在營(yíng)業(yè)收入日報表中，連同收費單據一起繳出納入庫。夜班的外匯收入存入會(huì )計部特殊保險柜中，于第二天上午繳總出納入庫。

　　2、營(yíng)業(yè)收入中的外匯轉賬憑證，從收到憑證的第二天即委托銀行轉賬。

　　3、必須在雙方協(xié)商下以簽訂合同或協(xié)議的形式加以肯定和約束才能進(jìn)行外匯結算辦理。訂立業(yè)務(wù)合同時(shí)，除摸清信譽(yù)和償付能力外，還必須事先預存一次業(yè)務(wù)往來(lái)所需費用，在酒店銀行賬戶(hù)內作為每次(項)業(yè)務(wù)的結算資金。

　　4、負責外匯結算工作的人員必須及時(shí)把對外結算單證按合同或協(xié)議辦理結算，并在委托銀行結算后的第六天核對是否要收，凡在上述的時(shí)期內未接獲銀行收款通知單的，應即通知銷(xiāo)售部工餐飲部協(xié)協(xié)助辦理催收，同時(shí)向財務(wù)務(wù)部經(jīng)理匯報。

　　5、必須將當天的外匯現金送存銀行，一切營(yíng)業(yè)收入的外匯現金不得坐支。外匯的收支必須通過(guò)銀行辦理。

　　6、使用外匯必須編制使用外匯計劃，除商品、食品、原材料外，要使用外匯購置的一切物料、包裝、備用品、設備、工具、零配件、燃料、能源等必須經(jīng)財務(wù)部審查，報總經(jīng)理審批后方可購 置。

　　7、用外匯購進(jìn)的商品、原材料、備用品、工具等，在出售、調撥調劑時(shí)，必須收回外匯。用外匯購進(jìn)的上述物品不得以本幣出售或調撥，特殊情況需收取本幣的`，須經(jīng)總經(jīng)理批準。

　　8 、嚴格執行外幣兌換制度，客人交外匯付賬單者，一律按當天的匯率折算本幣，嚴禁擅自變更匯率的比值，也不得取整舍零作匯率折算外匯。

　　9、客人付外幣者，一律按當天兌換現鈔的匯率減貼息折算本幣。

　　10 、使用信用卡簽付賬單者，一律按賬單實(shí)際金額填列“認購單”，并讓客人簽付，不另收手續費。

　　11、以記賬 或轉賬方式結付業(yè)務(wù)款項者，本幣與外幣的折算率按結賬當天的銀行匯總牌價(jià)的買(mǎi)賣(mài)中間價(jià)為結賬的折算率。

　　12、不準外單位或人個(gè)借用酒店及所屬部門(mén)在銀行開(kāi)立的外匯賬戶(hù)來(lái)進(jìn)行結算。

　　外幣結算管理制度

　　1、酒店在收到外幣時(shí)，應折合成記賬本位幣全額入賬，公司全年外匯的記賬匯率是每年年初下發(fā)的通知中指明的匯率。

　　2、凡因經(jīng)營(yíng)需要調入和調出外匯及確定調劑匯率，均需經(jīng)酒店總經(jīng)理審定，發(fā)生的匯兌損益計入當期財務(wù)費用。

　　3、購置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)發(fā)生的匯兌損益在購置期間計入資產(chǎn)的價(jià)值;提供各項服務(wù)、銷(xiāo)售商品與經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生的匯兌損益計入或沖減財務(wù)費用;清算期間發(fā)生的匯兌損益計入清算損益。

　　4、酒店收到投資者用外幣付出的投資，按投資當日的外匯牌價(jià)折合成記賬本位幣。

　　5、酒店經(jīng)評估后有關(guān)資產(chǎn)賬戶(hù)與實(shí)收資本賬戶(hù)因采用折合匯率不同而產(chǎn)生的折合記賬本位幣差額，作為資本公積。

　　6、酒店應嚴格遵守國家外匯管理部門(mén)的有關(guān)規定，并按時(shí)報送外匯收支情況申報表。

　　前臺稽查操作制度

　　1、酒店各營(yíng)業(yè)點(diǎn)的報表與收入要一致，報表左右要平衡，賬單齊全并蓋上會(huì )計處收款章，賬單要付款方式，如果客人要底單，底單要蓋上結算章。

　　2、收取外匯要按當天牌價(jià)折算，收旅行支票要扣除貼息。

　　3、房租折扣要由部門(mén)經(jīng)理簽字認可，免費住房必須由總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準并簽名。

　　4、做報表要按訂單所指房間兩種類(lèi)、天數，包括加床和餐費，報賬單位的報表一定要資料齊全(訂單、底單)。

　　5、數額減少要經(jīng)主管簽名，而客人拒付則要有大堂副經(jīng)理簽名認可。

　　6、輸單必須單據齊全，缺少單據要說(shuō)明具體原因。

　　7、退款要按財務(wù)部的有關(guān)規定進(jìn)行操作，一定要有主管簽名和客人簽名。

　　8、團體的房租一定要當天輸入電腦，如發(fā)現有團體未輸房租，要立刻通知收款處采取補救措施。

　　利潤管理制度

　　1、年初時(shí)總經(jīng)理室下達各部門(mén)的利潤指標和經(jīng)營(yíng)指標，各部門(mén)必須按計劃完成。遇特殊情況影響任務(wù)完成時(shí)，必須說(shuō)明原因，取得總經(jīng)理批準后，才能核減指標。

　　2、經(jīng)酒店平衡下達的各部門(mén)費用開(kāi)支額或費用水平，各部門(mén)務(wù)必用于擴大營(yíng)業(yè)額，爭取資金周轉次數的增加來(lái)降低費用水平，不得突破酒店下達的費用額。

　　3、各部門(mén)使用的原材料和出售商品的購進(jìn)，必須事前做出計劃，確定合理的庫存和購進(jìn)適銷(xiāo)對路的商品，防止資金積壓。

　　4、各部門(mén)應繳酒店財務(wù)部的利潤，不得遲于月后十天。

　　5、各部門(mén)應負責利潤的明細核算，根據有關(guān)憑證，正確計算銷(xiāo)售收入、成本、費用、稅金及利潤。

　　營(yíng)業(yè)收入、利潤及分配管理制度

　　1、確認營(yíng)業(yè)收入，必須以酒店各項服務(wù)已經(jīng)提供，同時(shí)已經(jīng)收回相應的足額價(jià)款或取得收取價(jià)款的合法證據為標志。

　　2、營(yíng)業(yè)收入按實(shí)際價(jià)款計算，發(fā)生的各種折扣、回扣沖減當期營(yíng)業(yè)收入。各級領(lǐng)導應嚴格按規定的折扣權限簽單。需對外付出傭金的，應由經(jīng)辦部門(mén)以書(shū)面報告的形式向主管領(lǐng)導請示，經(jīng)同意再報經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可支付，如需代領(lǐng)，代領(lǐng)人應由主管領(lǐng)導認定。

　　3、酒店的一切營(yíng)業(yè)性收入均需經(jīng)財務(wù)部收入賬核算，各收銀點(diǎn)當日收到現金、支票、信用卡消費單等票據經(jīng)夜間核算員核準后，于次日上午應全部上交財務(wù)部;各營(yíng)業(yè)部門(mén)預收的包餐、包房定金在及時(shí)如數上交財務(wù)部。

　　4、營(yíng)業(yè)收 入應按照配比的原則記賬，與同期發(fā)生的營(yíng)業(yè)成本、營(yíng)業(yè)費用、營(yíng)業(yè)稅金及管理費用、財務(wù)費用一起反映，預收的房租等應按預付期分期計入當期營(yíng)業(yè)收入中。

　　5、嚴格按照國家法令計提各項稅金、基金，并按時(shí)納稅 。

　　6、酒店的利潤總額計算公為：

　　利潤=營(yíng)業(yè)收入+投資凈收益+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)稅金-營(yíng)業(yè)成本-營(yíng)業(yè)費用-管理費用-營(yíng)業(yè)外支出-匯總損失

　　(1)營(yíng)業(yè)外收入包括：固定資產(chǎn)盤(pán)盈和出售凈收益、罰款凈收入、禮品折價(jià)收入、因債權人原因確實(shí)無(wú)法支付的應付款項及其他收入;

　　(2)營(yíng)業(yè)外支出包括：固定資產(chǎn)盤(pán)虧和毀損、報廢、出售凈損失、賠償金、違約金、罰款、捐贈以及其他支出。

　　7、按照公司規定，全年應上交的利潤按年計劃數分四個(gè)季度預交，到年終結算時(shí)經(jīng)年審后，再多抵少補，保證全年計劃數。

　　8、酒店每年交納所得稅后的利潤，按照旅游財務(wù)制度的規定，依下列順序分配：

　　(1)支付各項稅金的滯納金、罰金和被沒(méi)收的財物損失;

　　(2)彌補上一年的虧損;

　　(3)按公司和酒店總經(jīng)理室規定的比例，提取法定盈余公積金和公益金;

　　(4)按公司規定的金額，上交 未分配利潤。

　　9、酒店的公益金只能用于職工住房的購建、集體福利設施支出等項開(kāi)支，且預先應通過(guò)總經(jīng)理批準。

　　收銀機使用制度

　　1、酒店商品柜臺設置收銀機付款，記錄商品銷(xiāo)售金額，匯總商品銷(xiāo)售總金額，監督核對商品銷(xiāo)售情況;

　　2、出售的商品都必須將金額輸入收銀機，按日銷(xiāo)售匯總，總金額必須和“商品銷(xiāo)售日報表”的匯總金額相符;

　　3、每日繳款時(shí)，必須把日銷(xiāo)售總額打出，然后將記錄紙撕下連日報表統一交給繳款員。由專(zhuān)人負責核對“銷(xiāo)售日報表”明細賬是否和記錄紙上的相符，如果有差錯，要立即查清楚;

　　4、在使用收銀機時(shí)，不能將收銀機作為計算器使用，隨便其他數字輸入或做其他計算，如果由此造成記錄、匯總金額和日報表、明細賬不符，由當班營(yíng)業(yè)員負責。

　　收銀處早班操作制度

　　1、主要處理酒店客人退房手續;

　　2、接到客人的房間鑰匙，認清房號，準確、清楚地電話(huà)通知管家部的樓層服務(wù)員該房退房，管家部員工接到電話(huà)后盡快檢查房間;

　　3、準備好客帳單，給客人查核是否正確，該步驟完成時(shí)，樓層服務(wù)員必須知會(huì )房間檢查結果，如有無(wú)客房酒吧消費、短缺物品等，為互相監督，收銀員應記下樓層服務(wù)員的工號記在客人登記表上，樓層服務(wù)員也記錄下收銀員的工號;

　　4、客人核對帳單無(wú)誤并在帳單上簽名確認后，收銀處方可收款，收款時(shí)做到認真、迅速、不錯收、不漏收;

　　5、付款、帳單附在登記表后面，以備日后查帳核對;

　　6、為避免走數，應核對當班單據是正確，以及時(shí)發(fā)現錯單、漏單;

　　7、下班前打印出客人押金余額報表，檢查客人押金余額是否足夠，對押金不足的要列出名單以便中班追收押金。

　　收銀處中班操作制度

　　1、負責收取新入住客人的押金，注意客人登記表上的人住天數，保證收足押金;

　　2、追收早班列出欠款客人的押金，晚上10時(shí)仍未交押金的交大堂副經(jīng)理協(xié)助追收;

　　3、檢查信用卡止付黑名單，發(fā)現黑名單或者信用卡賬戶(hù)上無(wú)款的客人，應及時(shí)通知客人改以其他方式付款，如不能解決則交給大堂副經(jīng)理處理;

　　4、下班前打印出客人押金額，以備核查。

　　收銀處晚班操作制度

　　1、負責核對當天的所有單據是否正確，如有錯誤應立即改正。

　　2、應與接待處核對所有出租房間數、房號、房租。

　　3、制作報表：

　　(1)會(huì )計科目活動(dòng)簡(jiǎn)表

　　(2)會(huì )計科目明細報表

　　(3)房間出租報表

　　(4)夜間核數報表

　　4、制作繳款單，按單繳款，不得長(cháng)款、短款。

　　5、夜間核對過(guò)房租、清洗電腦后，做好夜間核數。

　　6、每次交接班應該交接清楚款賬等事項，并在交接簿上作簡(jiǎn)明的工作情況記錄，交辦本班未完之事。

　　收銀處結賬管理制度

　　1、應辨別收取現金的真偽，唱付唱收，防止出現不必要的爭執。

　　2、信用卡必須核對卡主簽名，簽名應與卡上原有的簽名相同，信用卡上的名字應與卡上原有的簽名相同;信用卡上的名字應與身份證明的名字相同;身份證的相片應與持卡人相同。

　　3、收取支票應注意以下兩點(diǎn)：

　　(1)對好印鑒，印鑒不模糊，不過(guò)底線(xiàn)，并且有開(kāi)戶(hù)行名稱(chēng);

　　(2)限額、簽發(fā)日期等。

　　收銀處員工管理制度

　　1、熱情有禮，吐字清晰，唱收唱付，將找款遞給顧客，不允許扔、摔、甩、丟等;

　　2、嚴禁套取外匯、外幣;

　　3、嚴禁向收銀處借款和未經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理簽批將錢(qián)款外借他人;

　　4、嚴禁收半日租或全日租而不計入營(yíng)業(yè)收入;

　　5、嚴禁打非工作電話(huà)，不準長(cháng)時(shí)間接私人電話(huà);

　　6、長(cháng)、短款項要向上級反映、匯報及解釋原因;

　　7、不得以白條沖款賬;

　　8、由于工作失誤造成的損失由當事人全額賠償;

　　9、下班時(shí)做好交接班工作。

　　信用卡使用管理制度

　　1、接收信用卡時(shí)，核對清楚信用卡是否是本商場(chǎng)可以使用的信用卡;

　　2、核查接受使用的信用卡日期是否在有效期內。如果信用卡過(guò)期或未到期，應委婉告訴客人此卡不能接受使用;

　　3、核查接受的信用卡編號、發(fā)卡銀行通告的“止付名單”號碼，如查出此碼在“止付名單”上，就要扣留此信用卡。并將該卡交回發(fā)卡銀行;

　　4、注意金額的限制。每種信用卡都有最高使用限額。如果購買(mǎi)商品金額超過(guò)此信用卡的最高金額時(shí)必須聯(lián)系發(fā)卡中心，取回授權號碼;

　　5、核查完畢，按照各種信用卡的簽購單上的各個(gè)項目要求，填寫(xiě)信用卡票據。填寫(xiě)時(shí)一定要仔細看清各項目的要求，認真填寫(xiě)，字跡清楚，做到準確無(wú)誤;

　　6、票據填寫(xiě)完后，請持卡人簽名，認真核對持卡人簽名是否和信用卡上簽名一致如發(fā)果筆跡不一樣，可以請顧客出示護照(身份證明)核實(shí)。如果是冒充簽名使用信用卡，應扣留信用卡;

　　7、票據填寫(xiě)完畢，將“持卡人留存”聯(lián)撕下交回顧客;

　　8、未按信用卡使用原則去做，造成的經(jīng)濟損失由經(jīng)手人負責。

　　旅行支票使用管理制度

　　1、客人到商場(chǎng)購買(mǎi)商品，可以使用旅行支票，但不接受私人支票。

　　2、檢查旅行支票：

　　(1)旅行支票具有一定面額;

　　(2)支票正同上方簽名處已留持票人的簽名;

　　(3)支票在燈光下有折光反映，票面有凹凸花紋。

　　3、接受前，請持票人當面在支票下方簽名，否則，支票無(wú)效，并與上方已留簽名核對是否相符。

　　4、如對簽名有疑義，可請持票人在支票背面再次簽名核對。

　　5、請客人出示護照，核對護照姓名與支票上簽名是否相符，并把護照國籍、號碼抄錄在支票北面。同時(shí)婉請客人留下地址。

　　6、對旅行支票真偽有懷疑，應請銀行兌換 處鑒定。

　　7、對于外幣旅行支票，銀行要收取貼息。

　　8、當支票實(shí)際價(jià)值不于所購商品價(jià)值時(shí)，應以現鈔退回差額。

　　9、請在“轉賬支票報表”上匯總旅行支票的繳款數，并注明何種貨幣和買(mǎi)入價(jià)。

　　核數操作制度

　　1、整理歸檔上一天的單據、報表等，落實(shí)上一天稽查出來(lái)的問(wèn)題;

　　2、將經(jīng)理核準的考核通知書(shū)送到有關(guān)部門(mén)簽收;

　　3、核對各收款點(diǎn)的營(yíng)業(yè)報表，包括餐廳收款處、商務(wù)中心、電傳室、娛樂(lè )、洗衣、客房酒水等;

　　4、稽核人員應抽查餐單，核對點(diǎn)菜單與賬單是否相符;

　　5、檢查當天到達的客人房租情況，檢查房租折扣是否符合規定，檢查前臺接待處交來(lái)的批條是否齊全;

　　6、檢查客人住宿登記卡是否齊全;

　　7、將各收款點(diǎn)營(yíng)業(yè)額輸入電腦;

　　8、將輸入電腦的各收款點(diǎn)的現金總數以及信用卡數與營(yíng)業(yè)日報表進(jìn)行平衡后，應與營(yíng)業(yè)報表總合計數一致;

　　9、檢查無(wú)誤后，將上列報表裝訂在一起，分送到各部門(mén)。

　　辦公用品財務(wù)處理制度

　　1、酒店各部門(mén)用于辦公所需的筆、紙張、筆墨、計算器具、賬冊、憑證以及其他辦公用品，每季度編報領(lǐng)用計劃，統一由財務(wù)部購進(jìn)，交倉庫保管，各部門(mén)按月領(lǐng)用;

　　2、酒店的辦公用品除個(gè)別零星急需外，各部門(mén)不得自行采購和復印;

　　3、各部門(mén)領(lǐng)用辦公用品，必須填寫(xiě)領(lǐng)用單一式二聯(lián)，并經(jīng)領(lǐng)導批準;

　　4、領(lǐng)用人領(lǐng)取物品后，由倉管員簽名，領(lǐng)用部門(mén)取回一聯(lián)作為部門(mén)財務(wù)或文員記錄之用，另一聯(lián)由倉庫按月裝訂，作為便查簿，以備檢查;

　　5、倉庫保管員在收到辦公用品并經(jīng)驗收無(wú)誤后，在進(jìn)倉辦公用品的發(fā)票上簽收，并立即登記商品貨卡和便查簿，不必填進(jìn)倉驗收單;

　　6、財務(wù)部對辦公用品的賬力結算，可憑采購員進(jìn)貨交倉庫驗收后的原始發(fā)貨票，經(jīng)審查票面品名、規格、數量、金額，以及倉管員驗收和經(jīng)手人簽名，即準予辦理報賬;

　　7、辦公用品財務(wù)核算處理，直接攤入費用列支，即應以“管理費-辦公用品”科目列支，不必通過(guò)庫存物料科目的重復核算;

　　8、在各部門(mén)逐步確立為獨立核算后，辦公用品同財務(wù)部在管理費科目列支，但應分部門(mén)設立明細賬戶(hù)，以便按部門(mén)實(shí)際領(lǐng)用分攤費用。

　　將售品、贈品、樣品管理制度

　　1、將售品、贈品、樣品的范圍：

　　(1)獎售品：外單位推銷(xiāo)某項商品及物料，由該單位按其規定撥出所售商品、物料的一部分或小部分將給職工;

　　(2)贈品：外單位對酒店某部門(mén)或人個(gè)的酬謝物品;

　　(3)樣品：外單位推銷(xiāo)他們的商品、產(chǎn)品，免費送一些給酒店有關(guān)部門(mén)作為樣品。

　　2、獎售品、樣品、贈品經(jīng)批準作出處理后的收入，由酒店管理部門(mén)統一分配。

　　3、任何部門(mén)或人個(gè)均不得私自占有獎售品、樣品和贈品，否則按所價(jià)值價(jià)格加倍罰款，并建議人事部作出扣發(fā)浮動(dòng)工資的處理。

　　成本損耗、控制管理制度

　　1、原材物料、商品及備用品，屬供貨方因包裝不符合規定而造成破損或數量不足而產(chǎn)生的損耗，應由運輸部門(mén)作出鑒定意見(jiàn)，酒店儲運部門(mén)協(xié)同業(yè)務(wù)部門(mén)填制“商品、原材物料損耗查詢(xún)報告書(shū)”，發(fā)往供貨方追索損失。在供貨方未償付損失金額前，所損耗數量、金額，列入“待處理?yè)p失”科目，收到供貨方賠償款項后，沖銷(xiāo)該科目的余額;

　　2、原材物料、商品等在運輸中所發(fā)生的損耗，由有關(guān)部門(mén)報財務(wù)部加具意見(jiàn)呈總經(jīng)理審批，經(jīng)批準報損的金額在“壞賬損失”科目列支;

　　3、原材物料、商品等在運輸過(guò)程中，由于儲運部門(mén)裝卸不負責任造成破損或丟失所產(chǎn)生的損耗，應查明原因，根據當時(shí)的實(shí)際情況，由經(jīng)辦人員擔負經(jīng)濟責任或擔負部分經(jīng)濟責任，再由有關(guān)部門(mén)經(jīng)理審查，會(huì )同財務(wù)部審批，報總經(jīng)理審閱批示;

　　4、營(yíng)業(yè)部門(mén)結合國家對旅游部門(mén)規定的毛利率控制標準及當前實(shí)際情況，制定各部門(mén)、各營(yíng)業(yè)項目的毛率指標，并按旬、按月逐期予以追蹤反映和分析考核;

　　5、對各職能部門(mén)可控的變動(dòng)費用，按年計劃分解，建立費用責任中心，采用控制費用或其他有效形式，進(jìn)行有效地控制。

酒店財務(wù)管理制度5

　　總 則

　　1、為了規范“xxx”酒樓的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，特制定本制度。

　　2、本制度適用于“xxx”餐飲連鎖有限公司。

　　3、酒樓的財務(wù)行為，應遵守國家的法律法規和本制度，并接受董事會(huì )的檢查和監督。

　　4、酒樓應當建立健全財務(wù)核算體系，完善內部經(jīng)濟責任制，提高經(jīng)濟效益，做好財務(wù)管理基礎工作。

　　5、酒樓財務(wù)部門(mén)應當履行財務(wù)管理的職責，做好財務(wù)計劃、 控制、監督、預算、分析和考核工作。

　　財務(wù)會(huì )計崗位職責

　　1、財務(wù)會(huì )計行政上歸屬酒樓總經(jīng)理領(lǐng)導。

　　2、嚴格按《財務(wù)管理制度》和《會(huì )計制度》要求組織和實(shí)施日常會(huì )計核算和財務(wù)管理，積極參與酒樓經(jīng)營(yíng)管理工作。

　　3、按照國家稅法規定按期報稅，誠信納稅，協(xié)調好企稅關(guān)系。

　　4、加強酒樓財物管理，定期和不定期組織對本店的實(shí)物及貨幣資金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查，保證賬實(shí)相符。

　　5、堅持原則，嚴格按規定開(kāi)支酒樓費用，認真審核原始單據，把好費用報銷(xiāo)關(guān)，有權對不真實(shí)、不合法的票據不予報銷(xiāo)；對于員工辭職或調動(dòng)，須見(jiàn)員工離職表中庫管員的簽字。

　　6、加強成本管理，嚴格控制采購成本和生產(chǎn)加工成本，有權對高于定價(jià)或不符合規定的物資拒付貨款。

　　7、按規定認真編制和及時(shí)向股東各方報送會(huì )計報表，并進(jìn)行財務(wù)分析，做到數據真實(shí)、計算準確、內容完整、賬表相符、說(shuō)明清楚、分析得當、口徑一致。

　　8、按規定整理、裝訂、妥善保管會(huì )計資料，負責對財會(huì )資料和文件進(jìn)行歸檔管理，不得外借和泄露公司商業(yè)秘密.

　　9、有權對酒樓所有人員違反財經(jīng)制度的行為進(jìn)行制止；有權對給酒樓造成損失人員應承擔的經(jīng)濟責任提出處理意見(jiàn)。

　　10、每月至少協(xié)助總經(jīng)理召開(kāi)一次經(jīng)營(yíng)狀況分析會(huì )，有義務(wù)向總經(jīng)理提供相關(guān)資料和數據，但財務(wù)資料不能提出財務(wù)室。

　　11、妥善保管和按規定使用酒樓財務(wù)專(zhuān)用章。

　　12、接受股東及總經(jīng)理的`業(yè)務(wù)質(zhì)詢(xún)、調查、審計、考評等。

　　出納員崗位職責

　　1、嚴格遵守《財務(wù)管理制度》，按規定辦理現金收付和保管庫存現金。

　�。�1）按時(shí)到吧臺收取營(yíng)業(yè)款，次日上午足額存入開(kāi)戶(hù)銀行，不得坐支現金。

　�。�2）不得私自挪用公款，不得用白條抵庫，做到日清月結，賬實(shí)相符。若發(fā)現現金長(cháng)余或短缺，應立即查找原因，及時(shí)告財務(wù)會(huì )計進(jìn)行處理，不得擅自用盤(pán)點(diǎn)的長(cháng)款抵補以前的短款。

　�。�3）負責督促本店人員的費用報銷(xiāo)和借款歸還，以完結財務(wù)還款手續。

　�。�4）負責對吧臺備用金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)檢查。

　�。�5）接受財務(wù)會(huì )計定期及不定期現金盤(pán)點(diǎn)檢查，并填制現金盤(pán)點(diǎn)表。

　�。�6）編制現金及銀行存款日報表，于次日上午12時(shí)前上報財務(wù)會(huì )計審核確認。

　　2、按規定準確、及時(shí)地辦理銀行結算業(yè)務(wù)。

　　3、登記現金日記賬和銀行存款日記賬。

　�。�1）設置現金日記賬和銀行存款日記賬，根據審核無(wú)誤的收付款憑證，逐筆逐日及時(shí)進(jìn)行登記；賬目必須日清月結，賬實(shí)相符。

　�。�2）月終與會(huì )計現金總賬和銀行存款總賬核對，做到賬賬相符.

　�。�3）每月及時(shí)與銀行對賬單相互核對，并必須經(jīng)過(guò)財務(wù)會(huì )計審核，雙方簽字蓋章后與當月憑證裝訂成冊。若有差異應及時(shí)查明原因，屬于記賬差錯的應及時(shí)更正；屬于未達賬項造成的，應編制銀行存款余額調節表進(jìn)行調節。

　　4、保管有關(guān)印章、空白支票；妥善保管現金及轉賬支票，并按銀行規定正確填寫(xiě)支票，不得簽發(fā)空白及遠期支票；使用時(shí)應填制《支票領(lǐng)用存登記表》，接受財務(wù)會(huì )計月終對空白支票的盤(pán)點(diǎn)檢查。

　�。�1）妥善保管發(fā)票，設置發(fā)票領(lǐng)用登記薄，登記吧臺所領(lǐng)用發(fā)票數，由領(lǐng)用人（收銀員）簽字。

　�。�2）月終對吧臺剩余發(fā)票進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并接受財務(wù)會(huì )計對發(fā)票盤(pán)點(diǎn)檢查。

　�。�3）對于收銀員計算錯誤、發(fā)票使用不規范和虛報發(fā)票使用數等違紀行為，應及時(shí)向財務(wù)會(huì )計報告。

　�。�4）必須妥善保管銀行印鑒，嚴格按照規定用途使用。

　　5、接受財務(wù)會(huì )計及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢(xún)、檢查、考評等。

　　6、按時(shí)完成財務(wù)會(huì )計交辦的其它事宜。