- 財務(wù)管理制度及流程 推薦度：
- 相關(guān)推薦
財務(wù)的管理制度及流程
財務(wù)、會(huì )計人員要認真執行崗位責任制，各司其職，相互配合，如實(shí)反映和嚴格監督各項經(jīng)濟活動(dòng)。記賬、算賬、報賬必須做到手續齊全、內容真實(shí)、數字準確、賬目清楚、日清月結，及時(shí)核對，保證賬實(shí)相符。
財務(wù)人員在辦理會(huì )計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、必須拒絕報銷(xiāo)或拒絕執行，并及時(shí)向總經(jīng)理報告。
財務(wù)、會(huì )計人員力求穩定，不得隨便調動(dòng)。財務(wù)人員調動(dòng)工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒(méi)有辦理交接手續的，不得離職，不得中斷會(huì )計工作。移交交接包括移交報表、賬目、款項、公章、實(shí)物及未了事項等工作。
出納員不得監管會(huì )計檔案保管和債務(wù)賬目的登記工作。
完成本職工作以及相關(guān)領(lǐng)導交辦的其他工作。
會(huì )計核算
公司嚴格執行《中華人民共和國會(huì )計法》、《會(huì )計人員職權條例》、《會(huì )計人員工作規則》等法律法規關(guān)于會(huì )計核算一般原則、會(huì )計憑證和帳簿、內部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規定。
記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權責發(fā)生制，以人民幣為記帳本位幣。
一切會(huì )計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數目字用阿拉伯數字記載。記 載、書(shū)寫(xiě)必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書(shū)寫(xiě)。
公司以單價(jià)2000元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為五大類(lèi)：
1、房屋及其他建筑物；
2、機器設備；
3、電子設備（如微機、復印機、傳真機等）；
4、運輸工具；
5、其他設備。
各類(lèi)固定資產(chǎn)折舊年限為：
1、房屋及建筑物 年；
2、機器設備 年；
3、電子設備、運輸工具 年；
4、其他設備 年。
固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續使用的，不再計提折舊；提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。
購入的固定資產(chǎn)，以進(jìn)價(jià)加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。需安裝的固定資產(chǎn)，還應包括安裝費用。作為投資的固定資產(chǎn)應以投資協(xié)議約定的價(jià)格為原價(jià)。
固定資產(chǎn)必須由財務(wù)部合同辦公室每年盤(pán)點(diǎn)一次，對盤(pán)盈、盤(pán)虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價(jià)，必須嚴格審查，按規定經(jīng)批準后，于年度決算時(shí)處理完畢。
資金、現金、費用管理
財務(wù)部要加強對資產(chǎn)、資金、現金及費用開(kāi)支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。建立和健全《現金日記賬》薄，出納應根據審批無(wú)誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支賬目，并每天結出余額核對庫存。做到日清月結，賬實(shí)相符。
所有現金收支由出納負責。
銀行帳戶(hù)必須遵守銀行的規定開(kāi)設和使用。銀行帳戶(hù)只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結算使用，嚴禁借帳戶(hù)供外單位或個(gè)人使用，嚴禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉帳。
銀行帳戶(hù)的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄。
銀行帳戶(hù)印鑒的使用實(shí)行分管并用制，即財務(wù)章由出納保管，法人代表和會(huì )計私章由會(huì )計保管，不準由一人統一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差由其委托他人代管。
銀行帳戶(hù)往來(lái)應逐筆登記入帳，不準多筆匯總高收，也不準以收抵支記帳。按月與銀行對帳單核對，未達收支，應作出調節逐筆調節平衡。
根據已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經(jīng)收款單位書(shū)面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準，不準改變收款單位（人）。
庫存現金不得超過(guò)限額，不得以白條抵作現金�，F金收支做到日清月結，確保庫存現金的帳面余款與實(shí)際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對帳單相符，現金、銀行日記帳數額分別與現金、銀行存款總帳數額相符。
任何現金支出必須按相關(guān)程序報批，因出差或其他原因必須預支現金的，需填寫(xiě)借款單，經(jīng)余總簽字批準，方可支出現金。借款人要在出差回來(lái)或借款后一周內向出納還款或報銷(xiāo)，借款清單在報銷(xiāo)完畢后退還借款人。
對所有報銷(xiāo)內容，應符合報銷(xiāo)憑證的使用范圍及性質(zhì)，相關(guān)部門(mén)負責人必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核后，按費用的報銷(xiāo)流程辦理報銷(xiāo)，報余總批準。
出納嚴格資金使用審核手續，對一切審批手續不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理，否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。
辦公用具、用品購置與管理
所有辦公用具、用品的購置統一由相關(guān)負責人報經(jīng)領(lǐng)導批準后方可購置。
所有用具必須統一專(zhuān)人管理。辦理登記領(lǐng)用手續。
個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調動(dòng)時(shí)，必須辦理移交手續，如有遺失，照價(jià)賠償。
其他事項
按照上級領(lǐng)導的要求，及時(shí)報送財務(wù)會(huì )計報表和其它財務(wù)資料。
配合公司業(yè)務(wù)部門(mén)的財務(wù)決算進(jìn)行監督管理。
自覺(jué)接受上級領(lǐng)導、財政、稅務(wù)等部門(mén)的檢查指導，并按其要求不斷完善制度、改進(jìn)工作。
本制度中未做出規定的，按照公司的有關(guān)規定辦理。
相關(guān)人員工作流程
由于部分客戶(hù)反映收到貨后發(fā)現產(chǎn)品不配套，發(fā)現包裝內缺少配件，配件上有中文字體的現象（外貿），以及發(fā)貨前相關(guān)人員在確認單據時(shí)未及時(shí)請示余總審批、簽字，給公司造成一定損失，情節嚴重，公司現要求涉及各個(gè)部門(mén)的相關(guān)負責人必須對每批次每件產(chǎn)品進(jìn)行確認，請各相關(guān)部門(mén)引起重視。
具體流程如下：
成品倉庫：華燕紅協(xié)調和監督倉庫相關(guān)人員的工作安排，并且做好每日的成品配發(fā)貨，核對產(chǎn)品型號、數量等相關(guān)工作。月底必須把當月發(fā)貨數量、規格型號統計好，每月初1號至5號配合出納、會(huì )計核對，確保數據的真實(shí)化、準確化。
采購部：根據訂單要求進(jìn)行采購，要確認所購商品交貨期能否保障，及其他可能的問(wèn)題，如有問(wèn)題請立即和辦公室跟單人員溝通。月底必須把當月簡(jiǎn)易房和陶瓷類(lèi)發(fā)貨數量、規格型號統計好， 每月初1號至5號配合出納、會(huì )計核對，確保數據的真實(shí)化、準確化。
總公司、佳芬潔具：總公司和分公司辦公室文員、會(huì )計和出納月底必須把當月發(fā)貨數量、規格型號、金額統計好， 每月初1號至5號核對，確保數據的真實(shí)化、準確化。（總公司和分公司文員必須確認每批單子要蓋有現金收訖章方可發(fā)貨）
【財務(wù)的管理制度及流程】相關(guān)文章：
財務(wù)管理制度及流程03-16
公司管理制度流程06-29
銷(xiāo)售流程管理制度05-02
采購流程管理制度06-21
物流管理制度及流程12-07
財務(wù)工作流程07-04
會(huì )計考證流程07-09
學(xué)會(huì )計的流程07-09
會(huì )計考試流程07-10