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地方稅務(wù)局風(fēng)險監控局工作報告范文
一、總則
第一條本規范所稱(chēng)稅收風(fēng)險是指因納稅人、扣繳義務(wù)人（以下簡(jiǎn)稱(chēng)納稅人)未能按照稅法的要求，及時(shí)、準確履行稅務(wù)登記、納稅申報、稅款繳納以及其他納稅義務(wù)，而導致稅款流失的可能性。
第二條稅收風(fēng)險管理是指稅務(wù)機關(guān)運用風(fēng)險管理的理論和方法，應用先進(jìn)的管理和技術(shù)手段，識別和評估稅收風(fēng)險，針對不同的稅收風(fēng)險制定不同的管理策略，依法通過(guò)服務(wù)和管理措施防范和化解稅收風(fēng)險，提高稅法遵從度和稅收征收水平的過(guò)程。稅收風(fēng)險管理以省局稅收風(fēng)險管理平臺為依托，主要包括風(fēng)險管理戰略規劃及計劃制定、風(fēng)險識別、等級排序及推送、風(fēng)險應對及反饋、風(fēng)險應對復審、績(jì)效評價(jià)六個(gè)步驟。
第三條縣局稅收風(fēng)險管理領(lǐng)導小組負責稅收風(fēng)險管理的統籌指導、協(xié)調處理重大風(fēng)險管理事項、指導和督促風(fēng)險管理工作的開(kāi)展。
第四條稅收風(fēng)險管理實(shí)行“統一分析、分類(lèi)應對”的集約化運行機制，統一風(fēng)險規劃、統一風(fēng)險識別、統一等級排序及推送、統一監督評價(jià)，實(shí)施遞進(jìn)式、差異化風(fēng)險應對。
二、工作職責
第五條風(fēng)險監控局的主要工作職責：負責大集中系統基礎數據審計及數據標準制定，涉稅數據加工、產(chǎn)出；負責稅收風(fēng)險管理戰略規劃、風(fēng)險計劃的擬定和組織實(shí)施；負責稅收風(fēng)險管理制度的擬定和管理流程的優(yōu)化；負責全縣各級稅務(wù)機關(guān)的稅收風(fēng)險管理需求的統籌實(shí)施；負責組織和參與建立、驗證、維護風(fēng)險識別模型和風(fēng)險指標；負責組織開(kāi)展稅收風(fēng)險狀況分析；牽頭負責風(fēng)險特征的管理；牽頭負責第三方數據的管理工作；負責按戶(hù)歸集風(fēng)險點(diǎn)，根據排序規則確定風(fēng)險等級，并推送給相應的風(fēng)險應對機構；牽頭對全縣風(fēng)險管理狀況進(jìn)行績(jì)效評價(jià)；負責總局定點(diǎn)聯(lián)系企業(yè)風(fēng)險管理；牽頭負責重點(diǎn)稅源監控工作，組織重點(diǎn)稅源調查，編寫(xiě)重點(diǎn)稅源風(fēng)險分析報告；負責大企業(yè)管理工作；上級交辦的其他事項。
第六條風(fēng)險監控局設立局長(cháng)室、綜合股、風(fēng)險識別股和風(fēng)險推送股。
第七條風(fēng)險監控局的部門(mén)工作職責如下：
�。ㄒ唬┚珠L(cháng)室：
1、負責風(fēng)險監控局各項工作職責的落實(shí)；2、負責風(fēng)險監控局行政管理等工作；3、負責風(fēng)險監控局黨風(fēng)廉政建設、紀檢監察等工作；4、上級交辦的其他工作。
�。ǘ┚C合股:
1、負責擬定稅收風(fēng)險管理戰略規劃；2、負責擬定各項規章、制度和辦法；3、負責擬定風(fēng)險計劃、工作計劃并組織實(shí)施、跟蹤管理和統籌協(xié)調；4、負責扎口管理機關(guān)各業(yè)務(wù)科室（含稽查部門(mén)）、風(fēng)險應對機構提出的稅收風(fēng)險管理工作事項；5、負責大企業(yè)管理工作；6、負責擬定稅收風(fēng)險識別模型的建設計劃和組織落實(shí)；7、負責組織稅收風(fēng)險狀況分析；8、負責與納稅服務(wù)、稅源管理、稽查部門(mén)及業(yè)務(wù)科室業(yè)務(wù)工作的聯(lián)系與銜接；9、負責部門(mén)、個(gè)人績(jì)效考核的組織實(shí)施；10、負責部門(mén)各類(lèi)總結、報表、材料的組織工作；11、負責總局定點(diǎn)聯(lián)系企業(yè)風(fēng)險管理工作；12、牽頭負責重點(diǎn)稅源監控，組織重點(diǎn)稅源調查，編寫(xiě)重點(diǎn)稅源風(fēng)險分析報告；13、負責各類(lèi)涉稅資料整理、歸類(lèi)、歸檔；14、上級交辦的其他工作。
�。ǘ╋L(fēng)險識別股：
1、牽頭負責建立風(fēng)險特征庫；2、負責與稅收風(fēng)險管理直接相關(guān)的數據整備工作；3、牽頭負責第三方數據的管理工作；4、負責組織稅收風(fēng)險指標的業(yè)務(wù)需求評審；5、負責統籌風(fēng)險指標的技術(shù)轉換，牽頭制訂風(fēng)險指標分值算法，并組織風(fēng)險指標驗證；6、牽頭負責風(fēng)險指標的持續改進(jìn)；7、負責風(fēng)險點(diǎn)加工和上傳；8、負責大集中系統數據審計；9、負責涉稅數據加工、產(chǎn)出；10、上級交辦的其他工作。
�。ㄈ╋L(fēng)險推送股
1、負責風(fēng)險排序和確定風(fēng)險等級；2、負責擬定風(fēng)險推送方案，并向納稅服務(wù)局、稅源基礎管理分局、中等風(fēng)險應對分局、稽查局推送應對任務(wù)；3、負責組織編制風(fēng)險應對指引；4、負責風(fēng)險應對實(shí)施過(guò)程的監控；5、負責接收風(fēng)險應對反饋報告；6、牽頭負責稅收風(fēng)險管理績(jì)效評價(jià)，編寫(xiě)評價(jià)報告；7、上級交辦的其他工作。
三、崗位設置
第八條風(fēng)險監控局的崗位設置如下：
�。ㄒ唬┚珠L(cháng)室崗位設置
1、局長(cháng)崗：負責風(fēng)險監控局全面工作，完成上級交辦的其他工作。2、副局長(cháng)崗：協(xié)助局長(cháng)負責風(fēng)險管理、行政管理等工作，完成分工負責的具體工作。
�。ǘ┚C合股崗位設置
1、綜合管理崗：負責擬定各項規章、制度和辦法；負責部門(mén)、個(gè)人績(jì)效考核的組織實(shí)施；負責分局各類(lèi)總結、報表、材料的組織工作；負責各類(lèi)涉稅資料整理、歸類(lèi)、歸檔、負責后勤管理工作和安全等工作。2、計劃管理崗：負責擬定稅收風(fēng)險管理戰略規劃；負責擬定風(fēng)險計劃、工作計劃并組織實(shí)施、跟蹤管理和統籌協(xié)調；負責扎口管理機關(guān)各業(yè)務(wù)科室（含稽查部門(mén)）、風(fēng)險應對機構提出的稅收風(fēng)險管理工作事項和縣局舉報中心轉交的舉報、移送、交辦案件；負責擬定稅收風(fēng)險識別模型的建設計劃和組織落實(shí)；負責組織稅收風(fēng)險狀況分析；負責與納稅服務(wù)、基礎管理、風(fēng)險應對、稽查部門(mén)及業(yè)務(wù)科室業(yè)務(wù)工作的聯(lián)系與銜接。3、大企業(yè)風(fēng)險管理崗：負責與市局聯(lián)系并按總局和省市局要求開(kāi)展定點(diǎn)聯(lián)系企業(yè)風(fēng)險管理工作；4、重點(diǎn)稅源監控崗：牽頭組織重點(diǎn)稅源調查、開(kāi)展重點(diǎn)稅源風(fēng)險分析，編寫(xiě)風(fēng)險分析報告。
�。ㄈ╋L(fēng)險識別股崗位設置
1、風(fēng)險特征管理崗：牽頭負責建立風(fēng)險特征庫；負責組織落實(shí)風(fēng)險特征報送獎勵制度。2、模型（指標）業(yè)務(wù)崗：負責風(fēng)險識別模型和風(fēng)險指標的業(yè)務(wù)需求分析；負責與風(fēng)險識別模型和風(fēng)險指標建設單位的業(yè)務(wù)聯(lián)系和協(xié)調；負責組織業(yè)務(wù)需求評審。3、模型（指標）技術(shù)崗：負責風(fēng)險識別模型及風(fēng)險指標配置、加工、驗證、后續管理過(guò)程中的技術(shù)轉換、實(shí)現等工作；參與業(yè)務(wù)需求評審。4、模型（指標）管理崗：負責風(fēng)險識別模型及風(fēng)險指標的發(fā)布、維護、停用、廢止等后續管理工作。5、數據整備崗：負責指標元的配置、管理和加工方案的制定，按照指標運行需要提出數據補充采集需求；負責涉稅數據加工、產(chǎn)出。6、數據審計崗：負責大集中系統數據審計。7、風(fēng)險識別崗：負責完成月度風(fēng)險計劃、舉報案件、交辦事項中的風(fēng)險點(diǎn)加工、驗證、上傳、風(fēng)險分值設定等工作。8、第三方數據管理崗：牽頭負責第三方數據的管理工作。
�。ㄋ模╋L(fēng)險推送股崗位設置
1、風(fēng)險推送崗：負責風(fēng)險排序和確定風(fēng)險等級；負責擬定風(fēng)險推送方案；負責根據風(fēng)險推送方案向納稅服務(wù)局、稅源基礎管理分局、中等風(fēng)險應對分局、稽查局推送應對任務(wù)；負責組織編制風(fēng)險應對指引。2、監督評價(jià)崗：負責風(fēng)險應對實(shí)施過(guò)程的監控；負責接收風(fēng)險應對反饋結果；牽頭負責稅收風(fēng)險管理績(jì)效評價(jià)；負責編寫(xiě)稅收風(fēng)險管理評價(jià)報告。
四、風(fēng)險監控工作內容和要求
第就條風(fēng)險監控局負責數據審計、確保大集中系統基礎數據質(zhì)量,根據業(yè)務(wù)科室需求加工、提供涉稅數據。
第十條風(fēng)險監控局根據市局年度稅收風(fēng)險管理工作計劃和縣局年度稅收風(fēng)險分析報告，統籌整合縣局業(yè)務(wù)管理部門(mén)提出的稅收風(fēng)險管理事項，結合縣局稽查局的專(zhuān)項檢查計劃和其他稅源管理工作要求，每年3月底前，擬定年度稅收風(fēng)險管理工作計劃草案，報縣局稅收風(fēng)險管理領(lǐng)導小組審議通過(guò)后實(shí)施。
第十一條縣局各分局針對本轄區稅源管理特點(diǎn)，結合收入目標完成情況和應對資源使用狀況，在縣局年度風(fēng)險計劃內容之外，按季提出本部門(mén)稅收風(fēng)險管理需求，填寫(xiě)《稅收風(fēng)險管理工作事項表》，報縣局稅收風(fēng)險管理領(lǐng)導小組辦公室批準后，提交風(fēng)險監控局組織實(shí)施。
第十二條縣局業(yè)務(wù)管理部門(mén)根據工作需要可以發(fā)起臨時(shí)性稅收風(fēng)險管理工作事項，編制《稅收風(fēng)險管理工作事項表》，并報縣局稅收風(fēng)險管理領(lǐng)導小組辦公室批準后，交由風(fēng)險監控局調整月度風(fēng)險計劃。
第十三條風(fēng)險監控局負責將第三方數據進(jìn)行有效匹配和深度加工，形成可用于風(fēng)險識別的各類(lèi)風(fēng)險主題數據，并與省級大集中系統進(jìn)行有效對接。
第十四條風(fēng)險監控局負責大企業(yè)風(fēng)險管理工作。
第十五條風(fēng)險監控局根據年度風(fēng)險計劃和其他工作要求，于每年4月底前制定全縣風(fēng)險識別模型建設計劃，明確各模型建設的責任單位、建設目標與要求、業(yè)務(wù)指導部門(mén)、技術(shù)聯(lián)系人等。
第十六條風(fēng)險監控局根據工作安排組織開(kāi)展稅收風(fēng)險指標的需求評審工作，從業(yè)務(wù)、技術(shù)、第三方數據采集等角度提出改進(jìn)意見(jiàn)和建議。對通過(guò)需求評審的風(fēng)險指標，按照市局操作規范要求，及時(shí)將風(fēng)險指標部署到風(fēng)險管理平臺之中。
第十七條風(fēng)險監控局按照普遍識別的原則，對當期可用于進(jìn)行加工的風(fēng)險指標，必須全部用于風(fēng)險點(diǎn)加工。未通過(guò)驗證或驗證后有效率達不到要求的風(fēng)險指標，不得用于風(fēng)險點(diǎn)加工。
第十八條風(fēng)險監控局根據風(fēng)險識別模型所選用指標的風(fēng)險分值以及預先確定的指標權重，選擇加權值、加權平均值、最大值、最小值等計算方法，按戶(hù)計算納稅人的風(fēng)險積分，結合風(fēng)險應對機構的應對資源狀況，確定高等風(fēng)險、中等風(fēng)險和低等風(fēng)險。
第十九條風(fēng)險監控局根據已確定的納稅人風(fēng)險等級，結合風(fēng)險應對機構的應對能力狀況，經(jīng)縣局風(fēng)險管理領(lǐng)導小組辦公室批準后，將高等風(fēng)險推送稽查部門(mén)，中等風(fēng)險推送中等風(fēng)險應對部門(mén)，低等風(fēng)險推稅源基礎管理部門(mén)，行為類(lèi)風(fēng)險根據部門(mén)工作職責確定應對機構，并明確應對期限及反饋要求。
第二十條風(fēng)險監控局加強對風(fēng)險應對的監控，督促風(fēng)險應對機構按照要求完成應對任務(wù)。按季編寫(xiě)稅收風(fēng)險管理評價(jià)報告，主要內容包括分析風(fēng)險發(fā)生的原因，評價(jià)風(fēng)險識別模型及風(fēng)險指標的有效性和風(fēng)險應對的效率、效益，提出存在的問(wèn)題及工作要求、改進(jìn)稅收征管、提升數據質(zhì)量的建議等。
第二十一條風(fēng)險監控局牽頭建立覆蓋稅收風(fēng)險管理全過(guò)程的績(jì)效評價(jià)體系，建立稅收風(fēng)險管理能力評價(jià)模型，對風(fēng)險管理所有環(huán)節、所有相關(guān)部門(mén)進(jìn)行全方位評價(jià)和考核。
第二十二條風(fēng)險監控局負責聯(lián)系市局，對接總局和省市局要求,開(kāi)展定點(diǎn)聯(lián)系企業(yè)（大企業(yè)）風(fēng)險管理工作。
第二十三條風(fēng)險監控局牽頭組織開(kāi)展重點(diǎn)稅源監控工作、制定重點(diǎn)稅源實(shí)施辦法及工作規范、組織重點(diǎn)稅源調查、負責重點(diǎn)稅源風(fēng)險分析，編寫(xiě)風(fēng)險分析報告。
五、交叉職能的處理原則
第二十四條風(fēng)險監控局負責第三方數據的管理工作，統一對外與綜合治稅成員聯(lián)系，負責第三方數據采集與整備；縣局各科室為第三方數據利用的責任單位，負責提出數據采集需求、確定數據采集內容和制定數據應用方案。
第二十五條風(fēng)險監控局負責風(fēng)險指標、風(fēng)險識別模型建設的統籌、組織及技術(shù)轉換等工作；縣局相關(guān)業(yè)務(wù)科室、縣局稽查局和其他應對機構負責風(fēng)險指標、風(fēng)險識別模型的業(yè)務(wù)建設、風(fēng)險指標驗證與修正、持續改進(jìn)等工作。
第二十六條風(fēng)險監控局、風(fēng)險發(fā)起人、督察內審科共同擬定風(fēng)險復審名單，報縣局稅收風(fēng)險管理領(lǐng)導小組確定，復審工作由督察內審科具體實(shí)施。
第二十七條風(fēng)險監控局負責統籌建立全縣風(fēng)險特征庫；縣局相關(guān)業(yè)務(wù)管理部門(mén)負責工作職責范圍內稅收風(fēng)險特征的征集、審核和確認工作。
六、附則
第二十八條本規范由地方稅務(wù)局負責解釋。
第二十九條本規范自發(fā)布之日起執行。
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