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2018年區證券營(yíng)業(yè)部調研報告
區上市企業(yè)數量位居全市第一，目前已有匯中股份、啟奧科技、華發(fā)教育、昱卓貿易等7家企業(yè)上市，同時(shí)還有龍信景觀(guān)、金方圓等10家企業(yè)將陸續上市。企業(yè)上市后，會(huì )出現大量的原始股東股權轉讓?zhuān)蓹噢D讓所產(chǎn)生的大量的個(gè)人所得稅將通過(guò)證券營(yíng)業(yè)部進(jìn)行代征代繳，且數額較大。由于區目前沒(méi)有營(yíng)業(yè)部，這部分個(gè)稅就流失到了其它縣區。所以，筆者認為盡快建設區證券營(yíng)業(yè)部非常必要。
一、區部分上市企業(yè)原始股上市交易情況
1.匯中股份在主板上市。匯中儀表是我區唯一一家深交所創(chuàng )業(yè)板成功上市的企業(yè)，也是我市第一家在創(chuàng )業(yè)板上市的企業(yè)。證券名稱(chēng)匯中股份，股票代碼300371。匯中股份在上市之初，老股東所持有的600萬(wàn)股轉為流通股，就因為區沒(méi)有證券營(yíng)業(yè)部，公司選擇由曹妃甸證券營(yíng)業(yè)部掛牌交易并代繳個(gè)人所得稅數千萬(wàn)元，這部分稅收也就流失到了曹妃甸�，F在匯中股份經(jīng)過(guò)送轉，總股本為12000萬(wàn)股，流通股3551萬(wàn)股，限制流通8449萬(wàn)股。2017年1月匯中股份8449萬(wàn)股的限制流通股將解禁，最保守按照每股20元（2015年10月23日的開(kāi)盤(pán)價(jià)是33.66元）計算，涉及原始股上市交易金額16.898億元，如果按照有20%的限售股上市交易，就要涉及1689.8萬(wàn)股，交易金額3.3796億元，按照規定15%為成本，85%部分為利潤，利潤部分需上交個(gè)人所得稅20%，3.3796億元*85%*20%=0.5745億元。如果區沒(méi)有證券營(yíng)業(yè)部，2017年1月以后將有0.5745億元，最多將有2億多元稅收還要流失到其它縣區。
2.開(kāi)誠集團被中信重工收購。中信重工是一家在主板上市企業(yè)，證券代碼601608。開(kāi)誠集團被中信重工收購后，開(kāi)誠集團股東所持有原開(kāi)誠集團公司股份將轉為持有中信重工上市公司股份，這部分股份現在處于禁售狀態(tài)，待到解禁期到來(lái)，這部分股東的股份上市交易也要產(chǎn)生大量的個(gè)人所得稅上繳問(wèn)題。
3.啟奧科技、昱卓貿易在新三板掛牌交易。啟奧科技和剛剛上市成功的昱卓貿易在新三板掛牌交易，由于上市時(shí)間較短，而且新三板交易規模較小，再加上企業(yè)股東持股人數較少，持股人個(gè)人情況清晰能夠確定持股人具體情況，所以現在并沒(méi)有涉及個(gè)人所得稅征繳問(wèn)題。但隨著(zhù)企業(yè)持股情況的復雜化，持股人的不確定性的增強，將來(lái)也涉及到個(gè)人所得稅上繳問(wèn)題。
4.其他即將上市的企業(yè)。近期即將上市的龍信景觀(guān)、金方圓、成聯(lián)電子、陸凱科技等10余家企業(yè)。這些企業(yè)持股人數和數量明確，未來(lái)是否涉及到個(gè)人原始股上市交易，將根據企業(yè)發(fā)展、股東人數和股本規模產(chǎn)生的變化。但一旦有原始股上市交易也需要通過(guò)證券營(yíng)業(yè)部代繳個(gè)人所得稅。
二、在區建設證券營(yíng)業(yè)部的意義
一是可以成為區稅收新的增長(cháng)點(diǎn)。企業(yè)上市后，一方面，大量原始股東股權轉讓可產(chǎn)生的大量的個(gè)人所得稅將通過(guò)證券營(yíng)業(yè)部進(jìn)行代征代繳，且數額較大。另外，證券交易所本身也是一家企業(yè)，隨著(zhù)廣大人們群眾大量個(gè)人儲蓄證券化趨勢的到來(lái)，個(gè)人存款向股市搬家向各種金融衍生品種搬家是大趨勢，證券營(yíng)業(yè)部的盈利趨勢將會(huì )不斷增強，其盈利豐厚也將產(chǎn)生大量的稅收。
二是有利于引入投資和促進(jìn)就業(yè)。引入A類(lèi)或AA類(lèi)券商建設證券營(yíng)業(yè)部，不需要區管委會(huì )增加人員和資金投入，完全由券商自己自有資金投資建設，更可為區增加就業(yè)，拉動(dòng)地區經(jīng)濟發(fā)展。
三是有利于活躍區金融環(huán)境。證券交易所的虹吸效應，可以活躍區的金融環(huán)境。雖然路北區已經(jīng)建設了金融中心，但證券交易所的建設對于區金融環(huán)境的多元化也非常必要。
四是有利于區內商業(yè)地產(chǎn)物業(yè)出租。證券交易所形成的活躍的交投環(huán)境，將吸引各種金融平臺、融資機構入駐區，從另一個(gè)角度講對區內商業(yè)寫(xiě)字樓、底商的出租也起到了一定的促進(jìn)作用。
三、關(guān)于建設區證券營(yíng)業(yè)部的建議
建議管委會(huì )成立區證券營(yíng)業(yè)部建設領(lǐng)導小組，負責與國內A類(lèi)或AA類(lèi)券商加強溝通與聯(lián)系，推介區優(yōu)越的區位優(yōu)勢，尤其是企業(yè)踴躍上市的形勢，并做好相關(guān)服務(wù)，引導券商在區建設證券營(yíng)業(yè)部，為區增加新的稅收增長(cháng)點(diǎn)。
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