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注冊會(huì )計師《經(jīng)濟法》練習試題：第七章證券法
導語(yǔ)：參加注冊會(huì )計師全國統一考試成績(jì)合格，并從事審計業(yè)務(wù)工作二年以上的，可以向省、自治區、直轄市注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )申請注冊。下面和小編來(lái)看看注冊會(huì )計師《經(jīng)濟法》練習試題：第七章證券法。希望對大家有所幫助。
一、單項選擇題
1、根據證券法律制度的規定，上市公司必須編制并公告季度報告。報告編制并公告的時(shí)間應當是( )。
A.會(huì )計年度前3個(gè)月、6個(gè)月、9個(gè)月結束后的30日內
B.會(huì )計年度前3個(gè)月、6個(gè)月、9個(gè)月結束后的60日內
C.會(huì )計年度前3個(gè)月、9個(gè)月結束后的30日內
D.會(huì )計年度前3個(gè)月、9個(gè)月結束后的60日內
2、根據證券法律制度的規定，下列主體中，對招股說(shuō)明書(shū)中的虛假記載承擔無(wú)過(guò)錯責任的是( )。
A.發(fā)行人
B.承銷(xiāo)人
C.實(shí)際控制人
D.保薦人
3、甲公司為發(fā)起設立的股份有限公司，現有股東199人，尚未公開(kāi)發(fā)行或者轉讓過(guò)任何股票。根據證券法律制度的規定，下列情形中，需要向中國證監會(huì )申請核準的是( )。
A.股東乙向一位朋友轉讓部分股票
B.股東丙將其持有的部分股票分別轉讓給丁和戊，約定2個(gè)月后全部買(mǎi)回
C.甲公司向全國中小企業(yè)股份轉讓系統申請其股票公開(kāi)轉讓
D.甲公司向兩家投資公司定向發(fā)行股票各500萬(wàn)股
4、非上市公眾公司的董事、監事和高級管理人員在信息披露工作中應當履行相應的職責。下列表述中，符合證券法律制度規定的是( )。
A.非上市公眾公司的董事應對公司年度報告簽署書(shū)面審核意見(jiàn)
B.非上市公眾公司的監事應對公司年度報告簽署書(shū)面確認意見(jiàn)
C.非上市公眾公司的高級管理人員應對公司年度報告簽署書(shū)面審核意見(jiàn)
D.非上市公眾公司的監事會(huì )應對公司年度報告簽署書(shū)面審核意見(jiàn)
5、下列關(guān)于招股說(shuō)明書(shū)中引用的財務(wù)報表的有效期的表述中，符合證券法律制度規定的是( )。
A.招股說(shuō)明書(shū)中引用的財務(wù)報表在其最近一期截止日后3個(gè)月內有效;特別情況下發(fā)行人可申請適當延長(cháng)，但至多不超過(guò)1個(gè)月
B.招股說(shuō)明書(shū)中引用的財務(wù)報表在其最近一期截止日后3個(gè)月內有效;特別情況下發(fā)行人可申請適當延長(cháng)，但至多不超過(guò)6個(gè)月
C.招股說(shuō)明書(shū)中引用的財務(wù)報表在其最近一期截止日后6個(gè)月內有效;特別情況下發(fā)行人可申請適當延長(cháng)，但至多不超過(guò)1個(gè)月
D.招股說(shuō)明書(shū)中引用的財務(wù)報表在其最近一期截止日后6個(gè)月內有效;特別情況下發(fā)行人可申請適當延長(cháng)，但至多不超過(guò)3個(gè)月
6、根據證券法律制度的規定，下列關(guān)于上市公司公開(kāi)發(fā)行可轉換公司債券的表述中，正確的是( )。
A.所有上市公司公開(kāi)發(fā)行可轉換公司債券均應由第三方提供擔保
B.上市商業(yè)銀行可以作為上市公司公開(kāi)發(fā)行可轉換公司債券的擔保人
C.證券公司可以作為上市公司公開(kāi)發(fā)行可轉換公司債券的擔保人
D.以保證方式提供擔保的，可以為一般保證
二、多項選擇題
1、定期報告是上市公司進(jìn)行持續信息披露的主要形式之一。甲上市公司的下列做法中，符合證券法律制度規定的有( )。
A.該公司的第一季度報告在該會(huì )計年度的第5個(gè)月披露
B.該公司的中期報告在該會(huì )計年度的第7個(gè)月披露
C.該公司的第三季度報告在該會(huì )計年度的第11個(gè)月披露
D.該公司的年度報告在該會(huì )計年度結束之日后的第3個(gè)月披露
2、根據證券法律制度的規定，上市公司發(fā)生的下列事件中，應當立即公告的有( )。
A.公司經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)
B.公司40%的監事發(fā)生變動(dòng)
C.公司財務(wù)負責人發(fā)生變動(dòng)
D.人民法院依法撤銷(xiāo)董事會(huì )決議
3、甲上市公司正在與乙公司商談合并事項。根據證券法律制度的規定，下列關(guān)于甲公司信息披露的表述中，正確的有( )。
A.一旦甲公司與乙公司開(kāi)始談判，甲公司就應當公告披露合并事項
B.當市場(chǎng)出現甲公司與乙公司合并的傳聞，并導致甲公司股價(jià)出現異常波動(dòng)時(shí)，甲公司應當公告披露合并事項
C.當甲公司與乙公司簽訂合并協(xié)議時(shí)，甲公司應當公告披露合并事項
D.當甲公司派人對乙公司進(jìn)行盡職調查以確定合并價(jià)格時(shí)，甲公司應當公告披露合并事項
4、根據證券法律制度的規定，下列關(guān)于證券發(fā)行中虛假陳述行為相關(guān)主體的民事責任承擔的表述中，正確的有( )。
A.發(fā)行人在發(fā)行文件中作出虛假陳述而導致投資者受到損害的，應承擔賠償責任，發(fā)行人是否有過(guò)錯在所不問(wèn)
B.發(fā)行人在發(fā)行文件中作出虛假陳述而導致投資者受到損害的，保薦人應與發(fā)行人承擔連帶責任，保薦人是否有過(guò)錯在所不問(wèn)
C.發(fā)行人在發(fā)行文件中作出虛假陳述而導致投資者受到損害，發(fā)行人的實(shí)際控制人有過(guò)錯的，應與發(fā)行人承擔連帶責任
D.會(huì )計師事務(wù)所為證券發(fā)行出具的審計報告中存在虛假陳述而導致投資者受到損害的，應與發(fā)行人承擔連帶責任，但是能證明自己沒(méi)有過(guò)錯的除外
5、根據證券法律制度的規定，下列信息中，屬于內幕信息的有( )。
A.公司董事的行為可能依法承擔重大損害賠償責任
B.公司營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報廢一次超過(guò)該資產(chǎn)的20%
C.公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的外部條件發(fā)生重大變化
D.公司董事長(cháng)發(fā)生變動(dòng)
6、甲公司是一家上市公司。下列股票交易行為中，屬于證券法律制度所禁止的有( )。
A.持有甲公司3%股權的股東李某已將其所持全部股權轉讓給他人，甲公司董事張某在獲悉該消息后，告知其朋友王某，王某在該消息為公眾所知悉前將其持有的甲公司股票全部賣(mài)出
B.乙公司經(jīng)研究認為甲公司去年盈利狀況超出市場(chǎng)預期，在甲公司公布年報前購入甲公司4%的股權
C.甲公司董事張某在董事會(huì )審議年度報告時(shí)，知悉了甲公司去年盈利超出市場(chǎng)預期的消息，在年報公布前買(mǎi)入了本公司股票10萬(wàn)股
D.甲公司的收發(fā)室工作人員劉某看到了中國證監會(huì )寄來(lái)的公司因涉嫌證券違法行為被立案調查的通知，在該消息公告前賣(mài)出了其持有的本公司股票
7、根據證券法律制度的規定，下列選項中，屬于股份有限公司申請股票上市應當符合的條件有( )。
A.公司股本總額不少于人民幣5000萬(wàn)元
B.公司股本總額超過(guò)人民幣2億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為10%以上
C.公司最近3年無(wú)重大違法行為，財務(wù)會(huì )計報告無(wú)虛假記載
D.股票經(jīng)國務(wù)院證券監督管理機構核準已公開(kāi)發(fā)行
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