財務(wù)檢查情況匯報總結

時(shí)間:2022-06-26 08:34:54 財務(wù)管理 我要投稿
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財務(wù)檢查情況匯報總結

  財務(wù)檢查是治理整頓經(jīng)濟秩序,加強財務(wù)管理,維護財經(jīng)紀律,規范財經(jīng)秩序的有效手段。小編收集了財務(wù)檢查情況匯報總結,歡迎閱讀。

財務(wù)檢查情況匯報總結

  財務(wù)檢查情況匯報總結【一】

  為了加強廳直單位的財務(wù)管理,提高會(huì )計工作水平,進(jìn)一步規范財務(wù)管理制度和內部控制制度,根據《關(guān)于開(kāi)展廳直單位財務(wù)檢查的通知》,我處2007年*月1*日至2007年*月*日組織對廳直單位進(jìn)行了財務(wù)檢查。此次財務(wù)檢查的重點(diǎn)內容是會(huì )計核算的真實(shí)性、準確性、及時(shí)性;會(huì )計基礎工作情況;財務(wù)制度及內控制度建立及執行情況,F將檢查情況匯報如下:

  一、基本情況

  我廳有行政機關(guān)*戶(hù),事業(yè)單位*戶(hù),單獨設立會(huì )計機構*戶(hù),共有*名會(huì )計人員。

  從檢查情況看各單位都能?chē)栏癜凑铡稌?huì )計法》和相關(guān)會(huì )計準則的規定,認真執行國家規定會(huì )計制度,依法設置帳薄,根據實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項,及時(shí)、真實(shí)、準確的填制憑證登記會(huì )計帳薄,編制財務(wù)會(huì )計報表。并嚴格執行收支兩條線(xiàn)的財務(wù)規定,較好地堅持了財務(wù)“一支筆”的審批制度,按照規定保管會(huì )計檔案,并建立完善的內部控制制度和監督制度,大部分單位能按照財政要求全面實(shí)行電算化管理,能執行現金管理和核算制度,無(wú)設立小金庫的現象。**單位能認真做好會(huì )計基礎工作,憑證裝訂整齊,現金日記賬做到日清月結,賬款、帳實(shí)相符,特別值得肯定的是財務(wù)科長(cháng)或會(huì )計做好銀行對帳調節表的`做法及固定資產(chǎn)做到三級明細賬的建立,反應出會(huì )計基礎工作較為扎實(shí),內部控制制度較為健全;**單位也能做到現金日記賬日清月結。

  各單位財務(wù)處根據各單位工作實(shí)際情況,在建立并實(shí)施內部監督和控制制度過(guò)程中,制定了相對應的《財務(wù)管理制度》,各項業(yè)務(wù)事項得以有序進(jìn)行;明確財務(wù)收支審批程序和審批人的權限和責任,規范了各項資金的使用,提高了資金使用效益;明確經(jīng)費支出的范圍和開(kāi)支標準,采取各種有效措施控制經(jīng)費開(kāi)支,杜絕了浪費現象的發(fā)生。

  二、檢查中存在的不足

  1、內部控制制度執行中存在的問(wèn)題。在檢查中發(fā)現大部分單位的現金報銷(xiāo)及使用中,不能做到現金日記賬日清月結,保險庫內每日存放大量的現金,給我們的資金管理帶來(lái)隱患。在硬件的管理上因受人員等原因的限制,硬件與票據沒(méi)有進(jìn)行分開(kāi)管理,使資金的使用沒(méi)有受到相互的制約及監督。在執行內部控制制度時(shí)存在僥幸心理,使建立的完善制度形同虛設。

  2、會(huì )計核算基礎工作環(huán)節薄弱。很多單位在填制會(huì )計憑證時(shí)未能按照規定進(jìn)行三級復核,并未按規定定期編制財務(wù)報告,在裝訂會(huì )計憑證時(shí)不能保證裝訂干凈、整齊。

  3、財務(wù)管理水平有待提高。每個(gè)單位都建立了完善的財務(wù)制度,但在執行中并沒(méi)有認真遵守,很多單位受到人員的限制,使經(jīng)辦人與記賬人、審批人的職責分工不明確,相互間沒(méi)有制約,在管理中,大家都存在事不關(guān)己,高高掛起的態(tài)度,對存在的問(wèn)題都回避,使我們的財務(wù)管理工作存在很大弊端。

  三、進(jìn)行下一步財務(wù)工作的建議

  1、加強學(xué)習,提高認識。財會(huì )人員繼續教育是會(huì )計管理的一個(gè)重要組成部分,是財務(wù)隊伍建設的重要內容,我們將組織全體財務(wù)人員認真按照財政部《會(huì )計繼續教育暫行規定》的教育內容與形式組織全體財會(huì )人員進(jìn)行會(huì )計知識的學(xué)習,并加大對《會(huì )計法》等制度法規的宣傳力度,強調會(huì )計核算的重要性,認真落實(shí)到平常的執行中。另一方面打擊違反會(huì )計行為,維護會(huì )計法律法規的“剛性”約束。

  2、做好財務(wù)基礎工作,提高財會(huì )人員的責任感。我們要不斷加強理論知識學(xué)習,從各方面提高財會(huì )人員的自身素質(zhì),增強責任感。加強各級間的溝通和協(xié)調,全面了解和掌握直屬單位經(jīng)營(yíng)情況,聽(tīng)取事業(yè)單位的意見(jiàn)和建議,深入一線(xiàn)了解情況,加強與事業(yè)單位的溝通,切實(shí)幫助他們解決實(shí)際問(wèn)題。

  3、建立完善的內控制度,努力做好會(huì )計核算工作。會(huì )計核算是加強財政資金收支的管理和監督,規范財務(wù)管理和會(huì )計行為,提高財政資金使用效益的重要保證。建立和完善各項制度的同時(shí),相關(guān)人員在工作過(guò)程中要嚴格遵守這些規章制度,有效地實(shí)施內部監督和控制,保證了會(huì )計工作的真實(shí)性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全,加強對本單位財產(chǎn)物資的監督和管理,杜絕各種漏洞的發(fā)生,以達到明確記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權限,使其相互分離、相互制約,防止舞弊。

  我廳這次開(kāi)展全廳直屬單位財務(wù)工作檢查中,在廳領(lǐng)導的正確領(lǐng)導下,在建設廳會(huì )計工作崗位的干部職工的積極配合下,查找出一些不足,并制定了整改措施,對于存在的問(wèn)題我們將進(jìn)一步采取措施。

  財務(wù)檢查情況匯報總結【二】

  為進(jìn)一步加強我分公司的財務(wù)檢查監督工作,規范財務(wù)行為,我公司根據《中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司財務(wù)巡查制度(試行)》和省分公司20xx年財務(wù)巡查計劃》的有關(guān)要求,積極配合省司巡查組對我公司的財務(wù)情況進(jìn)行了檢查現將有關(guān)情況報告如下:

  一、夯實(shí)財務(wù)管理基礎

  嚴格按照總公司有關(guān)要求,加強了財務(wù)管理,配足了財務(wù)人員,完善了財務(wù)制度,財務(wù)管理工作有序推進(jìn)。一是加強了對財務(wù)人員的配備管理。嚴格按照公司財務(wù)管理有關(guān)規定配齊配足了財務(wù)人員,財務(wù)人員均獲得了相應的資格證書(shū),同時(shí)嚴格了崗位管理,不相容的崗位實(shí)現了人員的分離管理。二是加強了重要財務(wù)單證的管理與監督規避了財務(wù)風(fēng)險。分公司每筆經(jīng)費開(kāi)支必須嚴格審批程序,公用經(jīng)費開(kāi)支經(jīng)分管領(lǐng)導審批初審,“兩費”包干經(jīng)費經(jīng)科室負責人簽批后報公司分管領(lǐng)導審批初審,其他經(jīng)費開(kāi)支由各單位負責人簽批后,報分管局領(lǐng)導初審后由分公司總經(jīng)理一支筆審批。同時(shí)對財務(wù)重要單證的合法性和規范性進(jìn)行了監督和管理,有效的規避了財務(wù)風(fēng)險。三是加強了原始單據的合理性管理,做好了會(huì )計檔案的繕制與保管。對原始單據合理性的管理主要是通過(guò)財務(wù)審查來(lái)實(shí)現。分公司對原始單據實(shí)行審批把關(guān)制,即先由財務(wù)人員按照財務(wù)管理的有關(guān)規定對原始單據的合法性進(jìn)行檢查,在確認手續齊備合法以后,再對原始單據的合理性進(jìn)行檢查。在合理性檢查中,主要是通過(guò)上網(wǎng)查詢(xún)或電話(huà)咨詢(xún)的方式對原始單據的來(lái)源地的消費和與同類(lèi)型開(kāi)支情況的了解來(lái)對原始單據進(jìn)行審查,審查后由財務(wù)人員簽屬意見(jiàn)后再報相關(guān)領(lǐng)導審批。我公司嚴格執行總公司財務(wù)規定,認真做好會(huì )計檔案的修繕和管理工作。公司各制度會(huì )計檔案齊備。四是嚴格執行總公司的財務(wù)制度,并結合我分公司實(shí)際制定相應實(shí)施細則,加強了日常管理工作。首先是嚴格按照總公司財務(wù)管理的相關(guān)要求制定了《XX分公司財務(wù)管理制度》、《XX分公司財務(wù)工作人員守則》和《XX分公司財務(wù)巡查制度》將制度進(jìn)行了細化落實(shí),為財務(wù)管理工作的順利進(jìn)行提供了保障。其次是完善了日常監管工作,由公司職工代表大會(huì )和公司行政組成了公司財務(wù)巡查小組,每季度對公司財務(wù)執行情況進(jìn)行一次日常工作檢查,并將檢查結果向公司行政和職工進(jìn)行通報。公司職工代表也可對公司財務(wù)情況適時(shí)提出不定期的財務(wù)檢查申請,經(jīng)公司行政批準后對公司財務(wù)進(jìn)行檢查。日常檢查工作對公司加強財務(wù)管理工作,及時(shí)發(fā)現并糾正問(wèn)題起到了積極作用。

  二、加強資金監管

  嚴格按照總公司要求,加強了資金管理,資金管理過(guò)程規范。一是加強了現金和支票的管理,規范了應收票據和各類(lèi)財務(wù)單證的保管工作,對現金和支票的使用進(jìn)行嚴格規范管理,有效的防患了管理風(fēng)險。二是嚴格了庫存現金限額和現金使用管理。庫存現金限額和現金使用嚴按總公司財務(wù)管理規定管理,對超出限額部分按規定進(jìn)行處理,未出現違規操作現象。三是嚴格了財務(wù)印鑒的管理及使用。嚴格按照總公司要求做好了財務(wù)印鑒的管理,明確規定公司法人、會(huì )計和出納等人員的財務(wù)印鑒不得轉借和代管,公司財務(wù)專(zhuān)用章由財務(wù)部經(jīng)理掌握,實(shí)現了印鑒的分離管理,有效的規避了財務(wù)風(fēng)險。四是加大了資金管理辦法及實(shí)施細則的執行力度,規范了資金管理,分公司不存在挪用資金的情況。五是加大了資金劃撥的管理力度,分公司資金劃拔正常有序,不存在串戶(hù)使用資金的情況,足額、及時(shí)地上繳了各項資金。六是加強了溝通與協(xié)調,確保了銀行賬項的及時(shí)到達。公司財務(wù)部門(mén)及時(shí)與銀行存款余額調節表進(jìn)行核查,全年未出現銀行資金未及時(shí)到項和帳實(shí)不符等情況。七是加強了手續費收取管理,分公司未出現坐扣手續費、保費收入與賠款差額結算的情況。

  三、加強了會(huì )計核算

  嚴格按照總公司要求,加強了會(huì )計核算,全年會(huì )計核算真實(shí)準確,手續合規,確保了財務(wù)管理的規范性。一是加強了分公司日常保費、賠款的收付情況的核算。通過(guò)對分公司日常保費、賠款收付情況的核算,確保了公司財務(wù)核算的規范性,全年公司在保費、賠款的核算不存在拆單、陰陽(yáng)保單、虛假批退等反財務(wù)規定的情況發(fā)生。二是市分公司加強了對下級核算機構未決賠款準備金的管理,確保了分攤的合理性。三是市地分公司再保核算的真實(shí)性與準確性,是否嚴格按照再保部門(mén)提供賬單及時(shí)進(jìn)行核算,是否存在財務(wù)人員自行預估入賬的操作,關(guān)注分保相關(guān)比例的合理性。四是加強了手續費支出的合規性核算,對市地分公司和代理機構的資金往來(lái)、個(gè)人代理人員的資質(zhì)情況進(jìn)行了監督。五是做好了費用類(lèi)科目核算的準確性以及原始憑證所反映經(jīng)濟事項的真實(shí)性核算,將會(huì )議費、車(chē)輛使用費、廣告費、宣傳費、業(yè)務(wù)招待費、其他費用、其他職工薪酬及各類(lèi)福利費用作為重重進(jìn)行規范管理。六是加強了費用成本歸集與分攤的合理性核算,分公司分險核算質(zhì)量進(jìn)一步提高。七是加強了其他各類(lèi)收入的入賬核算,全年不存在隱匿或轉移收入、私存私放的情況。八是加強了過(guò)渡性科目核算,對應收款、其他應收款長(cháng)期掛賬項目、費用類(lèi)支出掛賬項目進(jìn)行了核算和規范管理。

  四、嚴格了預算執行

  嚴格按照總公司要求,實(shí)行了年初預算,并加強預算執行力度,公司財務(wù)管理規范有序。一是建立公司相關(guān)部門(mén)共同參與的預算管理制度,并于年初對公司及相關(guān)部門(mén)的公用經(jīng)費的情況進(jìn)行預算。預算采取部門(mén)申報、公司領(lǐng)導簽屬審批意見(jiàn)、在借鑒以往經(jīng)驗的基礎上提交行政會(huì )討論決定,并以文件形式對預算進(jìn)行規范管理。二是通過(guò)嚴格的審批與討論,市分公司根據下轄機構的業(yè)務(wù)開(kāi)展情況和公務(wù)開(kāi)支實(shí)際,對所屬機構的財務(wù)預算進(jìn)行了嚴格管理,既體現了公平性,又確保了合理性。三是市地分公司嚴格按總公司資金分配向一線(xiàn)傾斜的要求,在年初預算中加大了公司資金向一線(xiàn)的傾斜力度,同時(shí)加強了市本級費用的使用管理,嚴格按核定標準執行,整個(gè)資金管理體現科學(xué)性與合理性的統一。四是為進(jìn)一步規范預算管理,市分公司對各項預算指標執行的`偏差進(jìn)行了分析,并采取具體措施和手段,進(jìn)行了規范管理。五是加強了資金管理的考核管理,分公司考核辦法嚴格按照總、省公司考核辦法的有關(guān)精神執行,嚴格實(shí)施兌現了考核辦法的有關(guān)精神。

  五、加強了固定資產(chǎn)管理

  嚴格按照總公司要求,加強了固定資產(chǎn)的管理,分公司固定資產(chǎn)管理規范有效。一是加強了固定資產(chǎn)購置管理,對是否存在利用費用等購置固定資產(chǎn)的情況進(jìn)行了嚴格的監督管理,全年公司固定資產(chǎn)管理規范,各項固定資產(chǎn)購置均控制在省公司批復的購置規模之內,不存在賬外固定資產(chǎn)。二是加強了固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)結果的賬務(wù)處理,財務(wù)處理符合會(huì )計制度的相關(guān)規定,未出現違規違紀的情況發(fā)生。三是加強了固定資產(chǎn)財務(wù)核算管理,全年分公司無(wú)超標占用固定資產(chǎn)的盤(pán)活情況發(fā)生,固定資產(chǎn)租賃或處置收益均納入公司大賬進(jìn)行統一核算。五是加強了固定資產(chǎn)的購置監管,嚴格執行公司集中采購管理辦法的相關(guān)規定,不存在營(yíng)業(yè)用房豪華裝修以及超面積租貸等情況。

  六、做好其他方面的財務(wù)管理工作

  在其他財務(wù)管理方面,分公司嚴格執行總公司財務(wù)管理的有關(guān)規定,完善了制度,加大了執行力度,財務(wù)管理有序推進(jìn)。一是加強了法人授權制度執行情況的管理。分公司嚴格按照法人授權管理的有關(guān)權限進(jìn)行財務(wù)管理和賬務(wù)處理,全年不存在違規違紀情況。二是加大了賬外賬、小金庫的監管,全年公司所屬各部門(mén)及下屬機構均不存在賬外賬、小金庫的情況,也不存在私開(kāi)存折或銀行卡的情況,杜絕了小金庫的存在,有效的確保了財務(wù)管理的規范性。三是加大了對發(fā)現問(wèn)題的整改力度。公司對總公司組織的每一次財務(wù)巡查都十分重視,對財務(wù)巡查中存在的問(wèn)題進(jìn)行了認真分析,建立了臺帳制度,并定期對存在的問(wèn)題的整改情況進(jìn)行自查,對已整改的問(wèn)題進(jìn)行消帳處理,對整改力度不夠的問(wèn)題嚴格追究責任,并進(jìn)行通報,限期整改到位。通過(guò)一系列的工作,公司對發(fā)現的問(wèn)題整改到位,獲得總公司及省公司好評。四是加強了對死賬呆賬的管理。分公司對應收保費進(jìn)行重點(diǎn)核查,認真分析了前年度無(wú)法收回應收保費成因,提出解決辦法,同時(shí)對新增應收保費的賬齡、形成原因等情況進(jìn)行了認真分析,通過(guò)大量的工作,一部分死賬呆賬被收繳入庫,確保了公司資金的安全。

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