財務(wù)檢查情況匯報總結

財務(wù)檢查情況匯報總結

　　財務(wù)檢查是治理整頓經(jīng)濟秩序，加強財務(wù)管理，維護財經(jīng)紀律，規范財經(jīng)秩序的有效手段。小編收集了財務(wù)檢查情況匯報總結，歡迎閱讀。

　　財務(wù)檢查情況匯報總結【一】

　　為了加強廳直單位的財務(wù)管理，提高會(huì )計工作水平，進(jìn)一步規范財務(wù)管理制度和內部控制制度，根據《關(guān)于開(kāi)展廳直單位財務(wù)檢查的通知》，我處2007年*月1*日至2007年*月*日組織對廳直單位進(jìn)行了財務(wù)檢查。此次財務(wù)檢查的重點(diǎn)內容是會(huì )計核算的真實(shí)性、準確性、及時(shí)性;會(huì )計基礎工作情況;財務(wù)制度及內控制度建立及執行情況�，F將檢查情況匯報如下：

　　一、基本情況

　　我廳有行政機關(guān)*戶(hù)，事業(yè)單位*戶(hù)，單獨設立會(huì )計機構*戶(hù)，共有*名會(huì )計人員。

　　從檢查情況看各單位都能?chē)栏癜凑铡稌?huì )計法》和相關(guān)會(huì )計準則的規定，認真執行國家規定會(huì )計制度，依法設置帳薄，根據實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項，及時(shí)、真實(shí)、準確的填制憑證登記會(huì )計帳薄，編制財務(wù)會(huì )計報表。并嚴格執行收支兩條線(xiàn)的財務(wù)規定，較好地堅持了財務(wù)“一支筆”的審批制度，按照規定保管會(huì )計檔案，并建立完善的內部控制制度和監督制度，大部分單位能按照財政要求全面實(shí)行電算化管理，能執行現金管理和核算制度，無(wú)設立小金庫的現象。**單位能認真做好會(huì )計基礎工作，憑證裝訂整齊，現金日記賬做到日清月結，賬款、帳實(shí)相符，特別值得肯定的是財務(wù)科長(cháng)或會(huì )計做好銀行對帳調節表的`做法及固定資產(chǎn)做到三級明細賬的建立，反應出會(huì )計基礎工作較為扎實(shí)，內部控制制度較為健全;**單位也能做到現金日記賬日清月結。

　　各單位財務(wù)處根據各單位工作實(shí)際情況，在建立并實(shí)施內部監督和控制制度過(guò)程中，制定了相對應的《財務(wù)管理制度》，各項業(yè)務(wù)事項得以有序進(jìn)行;明確財務(wù)收支審批程序和審批人的權限和責任，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效益;明確經(jīng)費支出的范圍和開(kāi)支標準，采取各種有效措施控制經(jīng)費開(kāi)支，杜絕了浪費現象的發(fā)生。

　　二、檢查中存在的不足

　　1、內部控制制度執行中存在的問(wèn)題。在檢查中發(fā)現大部分單位的現金報銷(xiāo)及使用中，不能做到現金日記賬日清月結，保險庫內每日存放大量的現金，給我們的資金管理帶來(lái)隱患。在硬件的管理上因受人員等原因的限制，硬件與票據沒(méi)有進(jìn)行分開(kāi)管理，使資金的使用沒(méi)有受到相互的制約及監督。在執行內部控制制度時(shí)存在僥幸心理，使建立的完善制度形同虛設。

　　2、會(huì )計核算基礎工作環(huán)節薄弱。很多單位在填制會(huì )計憑證時(shí)未能按照規定進(jìn)行三級復核，并未按規定定期編制財務(wù)報告，在裝訂會(huì )計憑證時(shí)不能保證裝訂干凈、整齊。

　　3、財務(wù)管理水平有待提高。每個(gè)單位都建立了完善的財務(wù)制度，但在執行中并沒(méi)有認真遵守，很多單位受到人員的限制，使經(jīng)辦人與記賬人、審批人的職責分工不明確，相互間沒(méi)有制約，在管理中，大家都存在事不關(guān)己，高高掛起的態(tài)度，對存在的問(wèn)題都回避，使我們的財務(wù)管理工作存在很大弊端。

　　三、進(jìn)行下一步財務(wù)工作的建議

　　1、加強學(xué)習，提高認識。財會(huì )人員繼續教育是會(huì )計管理的一個(gè)重要組成部分，是財務(wù)隊伍建設的重要內容，我們將組織全體財務(wù)人員認真按照財政部《會(huì )計繼續教育暫行規定》的教育內容與形式組織全體財會(huì )人員進(jìn)行會(huì )計知識的學(xué)習，并加大對《會(huì )計法》等制度法規的宣傳力度，強調會(huì )計核算的重要性，認真落實(shí)到平常的執行中。另一方面打擊違反會(huì )計行為，維護會(huì )計法律法規的“剛性”約束。

　　2、做好財務(wù)基礎工作，提高財會(huì )人員的責任感。我們要不斷加強理論知識學(xué)習，從各方面提高財會(huì )人員的自身素質(zhì)，增強責任感。加強各級間的溝通和協(xié)調，全面了解和掌握直屬單位經(jīng)營(yíng)情況，聽(tīng)取事業(yè)單位的意見(jiàn)和建議，深入一線(xiàn)了解情況，加強與事業(yè)單位的溝通，切實(shí)幫助他們解決實(shí)際問(wèn)題。

　　3、建立完善的內控制度，努力做好會(huì )計核算工作。會(huì )計核算是加強財政資金收支的管理和監督，規范財務(wù)管理和會(huì )計行為，提高財政資金使用效益的重要保證。建立和完善各項制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中要嚴格遵守這些規章制度，有效地實(shí)施內部監督和控制，保證了會(huì )計工作的真實(shí)性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強對本單位財產(chǎn)物資的監督和管理，杜絕各種漏洞的發(fā)生，以達到明確記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，防止舞弊。

　　我廳這次開(kāi)展全廳直屬單位財務(wù)工作檢查中，在廳領(lǐng)導的正確領(lǐng)導下，在建設廳會(huì )計工作崗位的干部職工的積極配合下，查找出一些不足，并制定了整改措施，對于存在的問(wèn)題我們將進(jìn)一步采取措施。

　　財務(wù)檢查情況匯報總結【二】

　　為進(jìn)一步加強我分公司的財務(wù)檢查監督工作，規范財務(wù)行為，我公司根據《中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司財務(wù)巡查制度（試行）》和省分公司20xx年財務(wù)巡查計劃》的有關(guān)要求，積極配合省司巡查組對我公司的財務(wù)情況進(jìn)行了檢查現將有關(guān)情況報告如下：

　　一、夯實(shí)財務(wù)管理基礎

　　嚴格按照總公司有關(guān)要求，加強了財務(wù)管理，配足了財務(wù)人員，完善了財務(wù)制度，財務(wù)管理工作有序推進(jìn)。一是加強了對財務(wù)人員的配備管理。嚴格按照公司財務(wù)管理有關(guān)規定配齊配足了財務(wù)人員，財務(wù)人員均獲得了相應的資格證書(shū)，同時(shí)嚴格了崗位管理，不相容的崗位實(shí)現了人員的分離管理。二是加強了重要財務(wù)單證的管理與監督規避了財務(wù)風(fēng)險。分公司每筆經(jīng)費開(kāi)支必須嚴格審批程序，公用經(jīng)費開(kāi)支經(jīng)分管領(lǐng)導審批初審，“兩費”包干經(jīng)費經(jīng)科室負責人簽批后報公司分管領(lǐng)導審批初審，其他經(jīng)費開(kāi)支由各單位負責人簽批后，報分管局領(lǐng)導初審后由分公司總經(jīng)理一支筆審批。同時(shí)對財務(wù)重要單證的合法性和規范性進(jìn)行了監督和管理，有效的規避了財務(wù)風(fēng)險。三是加強了原始單據的合理性管理，做好了會(huì )計檔案的繕制與保管。對原始單據合理性的管理主要是通過(guò)財務(wù)審查來(lái)實(shí)現。分公司對原始單據實(shí)行審批把關(guān)制，即先由財務(wù)人員按照財務(wù)管理的有關(guān)規定對原始單據的合法性進(jìn)行檢查，在確認手續齊備合法以后，再對原始單據的合理性進(jìn)行檢查。在合理性檢查中，主要是通過(guò)上網(wǎng)查詢(xún)或電話(huà)咨詢(xún)的方式對原始單據的來(lái)源地的消費和與同類(lèi)型開(kāi)支情況的了解來(lái)對原始單據進(jìn)行審查，審查后由財務(wù)人員簽屬意見(jiàn)后再報相關(guān)領(lǐng)導審批。我公司嚴格執行總公司財務(wù)規定，認真做好會(huì )計檔案的修繕和管理工作。公司各制度會(huì )計檔案齊備。四是嚴格執行總公司的財務(wù)制度，并結合我分公司實(shí)際制定相應實(shí)施細則，加強了日常管理工作。首先是嚴格按照總公司財務(wù)管理的相關(guān)要求制定了《XX分公司財務(wù)管理制度》、《XX分公司財務(wù)工作人員守則》和《XX分公司財務(wù)巡查制度》將制度進(jìn)行了細化落實(shí)，為財務(wù)管理工作的順利進(jìn)行提供了保障。其次是完善了日常監管工作，由公司職工代表大會(huì )和公司行政組成了公司財務(wù)巡查小組，每季度對公司財務(wù)執行情況進(jìn)行一次日常工作檢查，并將檢查結果向公司行政和職工進(jìn)行通報。公司職工代表也可對公司財務(wù)情況適時(shí)提出不定期的財務(wù)檢查申請，經(jīng)公司行政批準后對公司財務(wù)進(jìn)行檢查。日常檢查工作對公司加強財務(wù)管理工作，及時(shí)發(fā)現并糾正問(wèn)題起到了積極作用。

　　二、加強資金監管

　　嚴格按照總公司要求，加強了資金管理，資金管理過(guò)程規范。一是加強了現金和支票的管理，規范了應收票據和各類(lèi)財務(wù)單證的保管工作，對現金和支票的使用進(jìn)行嚴格規范管理，有效的防患了管理風(fēng)險。二是嚴格了庫存現金限額和現金使用管理。庫存現金限額和現金使用嚴按總公司財務(wù)管理規定管理，對超出限額部分按規定進(jìn)行處理，未出現違規操作現象。三是嚴格了財務(wù)印鑒的管理及使用。嚴格按照總公司要求做好了財務(wù)印鑒的管理，明確規定公司法人、會(huì )計和出納等人員的財務(wù)印鑒不得轉借和代管，公司財務(wù)專(zhuān)用章由財務(wù)部經(jīng)理掌握，實(shí)現了印鑒的分離管理，有效的規避了財務(wù)風(fēng)險。四是加大了資金管理辦法及實(shí)施細則的執行力度，規范了資金管理，分公司不存在挪用資金的情況。五是加大了資金劃撥的管理力度，分公司資金劃拔正常有序，不存在串戶(hù)使用資金的情況，足額、及時(shí)地上繳了各項資金。六是加強了溝通與協(xié)調，確保了銀行賬項的及時(shí)到達。公司財務(wù)部門(mén)及時(shí)與銀行存款余額調節表進(jìn)行核查，全年未出現銀行資金未及時(shí)到項和帳實(shí)不符等情況。七是加強了手續費收取管理，分公司未出現坐扣手續費、保費收入與賠款差額結算的情況。

　　三、加強了會(huì )計核算

　　嚴格按照總公司要求，加強了會(huì )計核算，全年會(huì )計核算真實(shí)準確，手續合規，確保了財務(wù)管理的規范性。一是加強了分公司日常保費、賠款的收付情況的核算。通過(guò)對分公司日常保費、賠款收付情況的核算，確保了公司財務(wù)核算的規范性，全年公司在保費、賠款的核算不存在拆單、陰陽(yáng)保單、虛假批退等反財務(wù)規定的情況發(fā)生。二是市分公司加強了對下級核算機構未決賠款準備金的管理，確保了分攤的合理性。三是市地分公司再保核算的真實(shí)性與準確性，是否嚴格按照再保部門(mén)提供賬單及時(shí)進(jìn)行核算，是否存在財務(wù)人員自行預估入賬的操作，關(guān)注分保相關(guān)比例的合理性。四是加強了手續費支出的合規性核算，對市地分公司和代理機構的資金往來(lái)、個(gè)人代理人員的資質(zhì)情況進(jìn)行了監督。五是做好了費用類(lèi)科目核算的準確性以及原始憑證所反映經(jīng)濟事項的真實(shí)性核算，將會(huì )議費、車(chē)輛使用費、廣告費、宣傳費、業(yè)務(wù)招待費、其他費用、其他職工薪酬及各類(lèi)福利費用作為重重進(jìn)行規范管理。六是加強了費用成本歸集與分攤的合理性核算，分公司分險核算質(zhì)量進(jìn)一步提高。七是加強了其他各類(lèi)收入的入賬核算，全年不存在隱匿或轉移收入、私存私放的情況。八是加強了過(guò)渡性科目核算，對應收款、其他應收款長(cháng)期掛賬項目、費用類(lèi)支出掛賬項目進(jìn)行了核算和規范管理。

　　四、嚴格了預算執行

　　嚴格按照總公司要求，實(shí)行了年初預算，并加強預算執行力度，公司財務(wù)管理規范有序。一是建立公司相關(guān)部門(mén)共同參與的預算管理制度，并于年初對公司及相關(guān)部門(mén)的公用經(jīng)費的情況進(jìn)行預算。預算采取部門(mén)申報、公司領(lǐng)導簽屬審批意見(jiàn)、在借鑒以往經(jīng)驗的基礎上提交行政會(huì )討論決定，并以文件形式對預算進(jìn)行規范管理。二是通過(guò)嚴格的審批與討論，市分公司根據下轄機構的業(yè)務(wù)開(kāi)展情況和公務(wù)開(kāi)支實(shí)際，對所屬機構的財務(wù)預算進(jìn)行了嚴格管理，既體現了公平性，又確保了合理性。三是市地分公司嚴格按總公司資金分配向一線(xiàn)傾斜的要求，在年初預算中加大了公司資金向一線(xiàn)的傾斜力度，同時(shí)加強了市本級費用的使用管理，嚴格按核定標準執行，整個(gè)資金管理體現科學(xué)性與合理性的統一。四是為進(jìn)一步規范預算管理，市分公司對各項預算指標執行的`偏差進(jìn)行了分析，并采取具體措施和手段，進(jìn)行了規范管理。五是加強了資金管理的考核管理，分公司考核辦法嚴格按照總、省公司考核辦法的有關(guān)精神執行，嚴格實(shí)施兌現了考核辦法的有關(guān)精神。

　　五、加強了固定資產(chǎn)管理

　　嚴格按照總公司要求，加強了固定資產(chǎn)的管理，分公司固定資產(chǎn)管理規范有效。一是加強了固定資產(chǎn)購置管理，對是否存在利用費用等購置固定資產(chǎn)的情況進(jìn)行了嚴格的監督管理，全年公司固定資產(chǎn)管理規范，各項固定資產(chǎn)購置均控制在省公司批復的購置規模之內，不存在賬外固定資產(chǎn)。二是加強了固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)結果的賬務(wù)處理，財務(wù)處理符合會(huì )計制度的相關(guān)規定，未出現違規違紀的情況發(fā)生。三是加強了固定資產(chǎn)財務(wù)核算管理，全年分公司無(wú)超標占用固定資產(chǎn)的盤(pán)活情況發(fā)生，固定資產(chǎn)租賃或處置收益均納入公司大賬進(jìn)行統一核算。五是加強了固定資產(chǎn)的購置監管，嚴格執行公司集中采購管理辦法的相關(guān)規定，不存在營(yíng)業(yè)用房豪華裝修以及超面積租貸等情況。

　　六、做好其他方面的財務(wù)管理工作

　　在其他財務(wù)管理方面，分公司嚴格執行總公司財務(wù)管理的有關(guān)規定，完善了制度，加大了執行力度，財務(wù)管理有序推進(jìn)。一是加強了法人授權制度執行情況的管理。分公司嚴格按照法人授權管理的有關(guān)權限進(jìn)行財務(wù)管理和賬務(wù)處理，全年不存在違規違紀情況。二是加大了賬外賬、小金庫的監管，全年公司所屬各部門(mén)及下屬機構均不存在賬外賬、小金庫的情況，也不存在私開(kāi)存折或銀行卡的情況，杜絕了小金庫的存在，有效的確保了財務(wù)管理的規范性。三是加大了對發(fā)現問(wèn)題的整改力度。公司對總公司組織的每一次財務(wù)巡查都十分重視，對財務(wù)巡查中存在的問(wèn)題進(jìn)行了認真分析，建立了臺帳制度，并定期對存在的問(wèn)題的整改情況進(jìn)行自查，對已整改的問(wèn)題進(jìn)行消帳處理，對整改力度不夠的問(wèn)題嚴格追究責任，并進(jìn)行通報，限期整改到位。通過(guò)一系列的工作，公司對發(fā)現的問(wèn)題整改到位，獲得總公司及省公司好評。四是加強了對死賬呆賬的管理。分公司對應收保費進(jìn)行重點(diǎn)核查，認真分析了前年度無(wú)法收回應收保費成因，提出解決辦法，同時(shí)對新增應收保費的賬齡、形成原因等情況進(jìn)行了認真分析，通過(guò)大量的工作，一部分死賬呆賬被收繳入庫，確保了公司資金的安全。

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