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公司銷(xiāo)售業(yè)務(wù)財務(wù)管理制度
在當下社會(huì )，各種制度頻頻出現，制度具有合理性和合法性分配功能。我們該怎么擬定制度呢？以下是小編精心整理的公司銷(xiāo)售業(yè)務(wù)財務(wù)管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
公司銷(xiāo)售業(yè)務(wù)財務(wù)管理制度1
學(xué)校為了貫徹實(shí)施國家和地方財政部門(mén)及上級主管部門(mén)的財經(jīng)政策，而制定的財務(wù)制度如下：
1、細制財務(wù)和財務(wù)決算方面的制度.計劃的鋼制，必須堅持實(shí)事求是、量力而行、先收后支、留有余地的原則，不得安排赤字預算.
2、預算管理制度。學(xué)校教育事業(yè)資的預織管理，包括國家對學(xué)校的管理和學(xué)校內部的預算管理兩部分。
3、基建財務(wù)管理制度。必須按照國家有關(guān)基本建設的規定，建立財務(wù)管理制度.
4、收費標準管理制度.學(xué)校的收費標準嚴格按國家有關(guān)部門(mén)制訂。
5、費用開(kāi)支標準管理制度.學(xué)校各項費用開(kāi)支標準，凡是國家有關(guān)規定的，在政策和財力允許范圍內，根據各項業(yè)務(wù)工作需要，擬訂學(xué)校的開(kāi)支標準，做到既能解決實(shí)際困難，又有利于加強對費用的`控制.
6、財產(chǎn)物資管理制度。學(xué)校的財產(chǎn)物資是貨幣資金的轉化形態(tài).加強財產(chǎn)物資的管理，是提高投資的效果的關(guān)鍵。財產(chǎn)物資包括：固定資產(chǎn)、材料、低值易耗品等.
7、專(zhuān)控商品審批管理制度.學(xué)校因教學(xué)、科研、生產(chǎn)、生活等需要而購量按國家規定屬專(zhuān)控商品范圍的物品，應按程序辦理審批手續，符合有關(guān)專(zhuān)控商品購置的制度.
8、工資基金管理制度.學(xué)校工資基金范圍：凡發(fā)給職工個(gè)人的勞動(dòng)報酬，以及按照國家規定發(fā)放的各種津貼、補貼等，不論其資金來(lái)源如何屬于國家統計局規定的工資總額組成范圍的，應納入工資基金范圍之內，進(jìn)行管理，建立工資基金專(zhuān)戶(hù)，按計劃開(kāi)支。
9、資金結算管理制度.學(xué)校資金結算，凡支付現金的，必須符合中華人民銀行規定的《現金管理暫行條例》，見(jiàn)辦理轉帳結算的，必須符合國家規定的結算紀律的有關(guān)制度.這些制度統稱(chēng)為資金結算制度.
10、收據和發(fā)票管理制度.學(xué)校的收據和發(fā)票，是會(huì )計核算的原始憑
證和法定依據.對于收據和發(fā)票的購買(mǎi)、領(lǐng)用、結算及作廢處理，也應建立適當的管理制訂制度。
11、會(huì )計檔案管理制度.學(xué)校會(huì )計檔案，是國家檔案的組成部分，是學(xué)校資金活動(dòng)的歷史證明資料.結合學(xué)校的實(shí)際情況，分級或分類(lèi)管理及立卷、整理、調閱、交接、銷(xiāo)毀等而建立的管理制度.
公司銷(xiāo)售業(yè)務(wù)財務(wù)管理制度2
1、目的：公司銷(xiāo)售業(yè)務(wù)人員能從大局出發(fā)，從部門(mén)間工作的協(xié)調性出發(fā)；通過(guò)財務(wù)管理能為銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的工作效率、工作質(zhì)量作出評價(jià)；為公司管理層決策提供數據支持。
2、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)前財務(wù)管理：
A）銷(xiāo)售對方的況狀的評估，主要是財政況狀因素的評估：（定性分析），其次是同行業(yè)競爭對手的情況（對手強則信用標準低，對手弱則信用標準高），再者是企業(yè)承受違約風(fēng)險的能力（自身承受力），最后是客戶(hù)的資信程度（6S）具體為客戶(hù)的信用品質(zhì)、償付能力、資本、抵押品、經(jīng)濟狀況、持續性。
B）銷(xiāo)售對方信用標準確立：（定量分析）。首先估計客戶(hù)拒付賬款的風(fēng)險即壞賬損失率，其次確定客戶(hù)的信用等級，以作為給予或拒絕客戶(hù)信用額度的依據，再者設立信用等級的評價(jià)標準，利用客戶(hù)的財務(wù)報表數據，計算各自的標準，并與標準相比較，最后對客戶(hù)進(jìn)行風(fēng)險排隊�？傊恰白陨淼难酃夂饬夸N(xiāo)售對方”。
3、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)中財務(wù)管理：發(fā)貨由業(yè)務(wù)部通知倉儲部發(fā)貨，倉管部出庫單上必須注明合同編號。業(yè)務(wù)部合同管理明細表上標明已發(fā)貨數量、末發(fā)貨數量、發(fā)貨日期，以便及時(shí)通知各相關(guān)部門(mén)做好履行合同的`生產(chǎn)工作。比如：離發(fā)貨期間時(shí)間、原料缺補時(shí)間的推算。倉儲部根據出庫單及時(shí)登記貨物出庫數量，將出庫單財務(wù)聯(lián)及時(shí)報財務(wù)部登記，以便應收賬款的確認。
4、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)后的財務(wù)管理：
A）以客戶(hù)的交易量和交易金分析。該客戶(hù)在一年中在公司總交易額的數量和金額比例以及品種結構比例。
B）客戶(hù)占用資金情況分析。指客戶(hù)通過(guò)與公司的交易占用公司的實(shí)際資金，它對下一步公司資金的籌劃利用有重要的意義。一般情況下，客戶(hù)占用的資金越多，公司的效益就會(huì )進(jìn)一步地下滑，以后經(jīng)營(yíng)籌資的風(fēng)險越高。但對待新客戶(hù)或是為了市場(chǎng)占有率等原因除外。
5、銷(xiāo)售人員業(yè)績(jì)考評體系：
A）營(yíng)銷(xiāo)能力考評，
B）客戶(hù)發(fā)展能力的考評
C）銷(xiāo)售業(yè)績(jì)考評。
6、業(yè)務(wù)員個(gè)人的應發(fā)工資=（底薪+補貼+手機費補貼+伙食費補貼）
7、本制度由總經(jīng)理簽字后即日生效并執行。
公司銷(xiāo)售業(yè)務(wù)財務(wù)管理制度3
第一章總則
第一條：本財務(wù)會(huì )計制度系根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》以及有關(guān)的法規和公司的實(shí)際制度。
第二章會(huì )計核算原則
第二條：本公司的會(huì )計年度采用公歷年制，即自每年1月1日起至12月31日止。會(huì )計核算分月、季進(jìn)行。
第三條：會(huì )計核算工作以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據，做到記錄準確、內容完整、方法正確、手續齊備、符合時(shí)限。
第四條：記帳原則為權責發(fā)生制。
第五條：記帳采用借貸記帳法。
公司設置的日記帳、總分類(lèi)帳、明細分類(lèi)帳和各種輔助性帳簿。
第六條：以人民幣為記帳本位幣。
發(fā)生外幣時(shí)，按實(shí)際發(fā)生當日的市場(chǎng)匯價(jià)的中間價(jià)為折合匯率。
第七條：每一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)，都必須取得或者填制原始憑證。
原始憑證經(jīng)審核無(wú)誤，才能據以填制記帳憑證。
第八條：存貨、成本以實(shí)際成本進(jìn)行核算和登記入帳。存貨的核算采用永續盤(pán)存制。領(lǐng)用或了出的原材料、產(chǎn)成品等按加權平均法核算。
第九條：固定資產(chǎn)每年盤(pán)點(diǎn)一次，存貨每月盤(pán)點(diǎn)一次。
第十條：發(fā)生壞帳損失時(shí)，采用直接沖銷(xiāo)法核算。
第三章財務(wù)機構
第十一條：公司設財務(wù)部，負責財務(wù)會(huì )計的日常工作。
第四章財務(wù)預算
第十二條：公司財務(wù)部每年應編制財務(wù)收支預算。公司的預算經(jīng)董事會(huì )批準后，交由總經(jīng)理具體執行。預算內的支出由各部門(mén)經(jīng)理按預算掌握使用，副總經(jīng)理和財務(wù)部經(jīng)理監督執行。預算外因特殊需要如必須支付時(shí)，由需要量部門(mén)提出報告，副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。因發(fā)生較大的變化，可以提出修改預算。
第五章財產(chǎn)管理
第十三條：公司財產(chǎn)實(shí)行分級管理。所有財產(chǎn)由財務(wù)部列帳記載，人事行政部參與管理，屬經(jīng)營(yíng)使用的各種財產(chǎn)分別由使用部門(mén)管理。屬生產(chǎn)使用的由生產(chǎn)部門(mén)統一管理，屬非生產(chǎn)使用的由人事行政部管理。
第十四條：使用年限在一年以上的建筑物、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)設備、器具、工具等和價(jià)值在20xx元以上、使用年限超過(guò)兩年的非生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)設備為固定資產(chǎn)。所有資產(chǎn)、低值易耗品按使用部門(mén)設卡登記，部分低值易耗品或工、器具按使用人設卡登記。
第十五條：使用公司的各種財產(chǎn)必須按規定定期進(jìn)行檢修。
第十六條：固定資產(chǎn)發(fā)生損壞時(shí)，使用部門(mén)應立即報告統一管理部門(mén)，損壞嚴重時(shí)，必須報告副總經(jīng)理、總經(jīng)理，屬責任事故時(shí)，公司人事行政部查明原因，按損失情況分攤責任。
低值易耗品和工、器具發(fā)生損壞時(shí)，由使用部門(mén)或使用人向有關(guān)管理部門(mén)辦理交舊領(lǐng)新，屬人為損壞者，由責任者進(jìn)行賠償。
第十七條：固定資產(chǎn)或低值易耗品報廢時(shí)，由歸口主管部門(mén)提出報告，人事行政部和財務(wù)部核查后，經(jīng)副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準后報廢，并由歸口
主管部門(mén)進(jìn)行處理。
第十八條：固定資產(chǎn)按以下類(lèi)別分別計算折舊：
(一)房屋、建筑物暫按20年計提折舊;
(二)機器、機械、汽車(chē)和其它設備為5年;
(三)器具、工具、家具等為3年。
每一固定資產(chǎn)在確定其殘值后，按直線(xiàn)法計提折舊，從投入使用月份的次月計算，停止使用的，自停用月份的次月起，停止計算折舊。固定資產(chǎn)提足折舊后，仍可繼續使用的，不再計提折舊;提前報廢的，不補提折舊。
第十九條：各種低值易耗品的攤銷(xiāo)采用五五攤牌銷(xiāo)法，在領(lǐng)用時(shí)攤銷(xiāo)50%，報廢時(shí)再攤銷(xiāo)50%。某些直接用于生產(chǎn)的`低值易耗品，按使用時(shí)間攤銷(xiāo)。
第二十條：公司貨幣資金的結算一律通過(guò)財務(wù)部辦理。
第二十一條：庫存現金限額定為5000元，當日發(fā)生的收支及余額，應填制現金收支日報表，做到帳款相符。發(fā)現現金短缺或溢余應立即向財務(wù)部經(jīng)理報告并查明原因，重大事故應立即報告總經(jīng)理。
第二十二條：銀行存款的收支應每天結出余額并填制銀行存款日報表。每月終了，應取得銀行對帳單，填制調節表。
第二十三條：對客戶(hù)的貨物帳款及所交費用，財務(wù)部和租售部應每月核對，必要時(shí)應與客戶(hù)進(jìn)行核對，核對中發(fā)現未按時(shí)收回租金(貨款)等情況時(shí)，應立即報告主管經(jīng)理，及時(shí)進(jìn)行處理。
第二十四條：公司的銀行結算憑證、發(fā)票、有價(jià)證券等統一由財務(wù)部管理，公司的發(fā)票只限于本公司使用，并不準出具空白發(fā)票。
第六章借款及報銷(xiāo)
第二十五條：?jiǎn)T工因工作需要借款時(shí)，填寫(xiě)借款單，經(jīng)各級主管領(lǐng)導加具意見(jiàn)，總經(jīng)理批準后，由財務(wù)部辦理借款，所有借款除差旅外，一律辦理支票或匯票等。
(一)辦理借款流程：
世間 因工作需要 簽核 復核
復核 審核 審批 付款
(二)借款單：
雄森時(shí)代房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司
借 款 單
姓名部門(mén)職務(wù)
用途
款額大寫(xiě)： 拾 萬(wàn) 仟 佰 拾元整 小寫(xiě) 元
證明人主管上司部門(mén)經(jīng)理
副總經(jīng)理總經(jīng)理
第二十七條：?jiǎn)T工借款當月內，出差人員回公司后七天內必須報清帳目，交回余款。無(wú)故拖延時(shí)間不報者，按借款金額扣罰每日1%連同借款，于發(fā)放工資時(shí)扣除。
第二十八條：除差旅費的旅差補貼外，無(wú)論購買(mǎi)物品或報銷(xiāo)費用，均需有與報銷(xiāo)金額相符的正式發(fā)票。屬購買(mǎi)物品的，還必須附有與發(fā)票的名稱(chēng)、
規格、數量、金額相符的收料單或有驗收人簽收。
(一)報銷(xiāo)程序
填寫(xiě)報銷(xiāo)單 簽核 復核
工業(yè) 復核 審核 審批
銷(xiāo)帳
(二)報銷(xiāo)單
1、無(wú)發(fā)票的填寫(xiě)以下單據
雄森時(shí)代房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司
支付證明單 總號： 第 號
科目： 20 年 月 日 分號： 字第 號
事由或品名數量單位單價(jià)金 額
共計金額 拾 萬(wàn) 仟 佰 拾 元 角 分 ￥
受 款 人未能取得單據原因
主管上司： 部門(mén)經(jīng)理： 副總經(jīng)理： 總經(jīng)理： 會(huì )計： 出納： 經(jīng)手人：
2、有發(fā)票的在發(fā)票后蓋下章填寫(xiě)(此章由財務(wù)部、人事行政部各掌握一枚)
發(fā)票背面
經(jīng)手人
用 途
證明人
復 核
審 核
審 批
第二十九條：所有借款單或報銷(xiāo)單均應由財務(wù)部經(jīng)理復核。
第三十條：各部門(mén)必須嚴格控制各種費用的開(kāi)支，力求少花錢(qián)多辦事。
第三十一條：各部門(mén)必須在每月25日前向總經(jīng)辦遞交次月的資金計劃，包括差旅費、應酬費、業(yè)務(wù)費及辦公費，由財務(wù)部核定后交總經(jīng)理審批。(附資金計劃表)
第三十二條：費用支出標準、報銷(xiāo)津貼及審批權限
(一)旅差費的報銷(xiāo)
1、辦事人員出差回來(lái)，必須填寫(xiě)旅差費報銷(xiāo)單，寫(xiě)明出差的原因、路程時(shí)間、天數、費用金額等，經(jīng)部門(mén)負責人簽字證實(shí)，交由財務(wù)部復核，副總經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批。
2、財會(huì )人員根據辦事人旅差的路程及時(shí)間，按市面小巴價(jià)格給予報銷(xiāo)，一般情況下，不得乘的士，如遇特殊情況，必須注明原因。差旅費報銷(xiāo)標準：
級別
項目總經(jīng)理副總經(jīng)理
總經(jīng)理助理部門(mén)經(jīng)理一般工作人員
交通費飛機票實(shí)報實(shí)銷(xiāo)實(shí)報實(shí)銷(xiāo)總經(jīng)理批準總經(jīng)理批準
軟臥火車(chē)實(shí)報實(shí)銷(xiāo)實(shí)報實(shí)銷(xiāo)總經(jīng)理批準總經(jīng)理批準
硬臥火車(chē)實(shí)報實(shí)銷(xiāo)實(shí)報實(shí)銷(xiāo)實(shí)報實(shí)銷(xiāo)實(shí)報實(shí)銷(xiāo)
船票頭等倉實(shí)報實(shí)銷(xiāo)實(shí)報實(shí)銷(xiāo)總經(jīng)理批準總經(jīng)理批準
其他交通費實(shí)報實(shí)銷(xiāo)實(shí)報實(shí)銷(xiāo)實(shí)報實(shí)銷(xiāo)實(shí)報實(shí)銷(xiāo)
住宿費特區、省級以上城市實(shí)報實(shí)銷(xiāo)250160120
地級城市20xx20xx0
其他地區16010080
伙食補助
(每餐)宜章、耒陽(yáng)、臨武、資興、
桂東、永興等實(shí)報實(shí)銷(xiāo)302520
其他地區實(shí)報實(shí)銷(xiāo)403530
夜間乘車(chē)超過(guò)12點(diǎn)或住宿實(shí)報實(shí)銷(xiāo)101010
3、兩人出差同一地點(diǎn)以最高標準級別人員的標準報銷(xiāo)住宿費，但不得雙重報銷(xiāo)。
4、凡當天可以往返的地區，中餐可以按級別伙食補助，未經(jīng)批準不作出差處理。
(二)公事費用預借、報銷(xiāo)定額審批權限：
職務(wù)審批權限監控
總經(jīng)理3000元以上(不含3000元)
副總經(jīng)理1000元(不含1000元)~3000元使用人、部門(mén)經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理、副總經(jīng)理
部門(mén)經(jīng)理1元~1000元(含1000元)使用人、證明人、部門(mén)經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理
備注：以上費用屬每月資金計劃范疇，如資金計劃以外，必須經(jīng)總經(jīng)理審批。
(三)接待：
因業(yè)務(wù)需要接待時(shí)，必須事前經(jīng)批準方可接待。
1、總經(jīng)理接待客人，按每人每餐120元。
2、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理接待客人每人每餐100元。
3、經(jīng)理接待客人按每人每餐80元。
4、其他員工接待客人按每人每餐30元。
5、個(gè)別需要提高標準的要先向審批人申報。接待客人限定待客人數，一般每桌1~2人。
6、招待客人一次性金額在200元以下，一天金額在500元以下的，由部門(mén)經(jīng)理審批，財務(wù)部經(jīng)理審核;一次性金額在200元以上500元以下，一天金額在1000元以下的由副總經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理審核;一次性金額在500元以上，一天金額在1000元以上的，由總經(jīng)理審批。
7、處理特殊關(guān)系，辦理特別事情需要送禮，金額200元以下部門(mén)經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理審批;200元~500元，副總經(jīng)理審批，財務(wù)部經(jīng)理審核;1000元以上由總經(jīng)理審批。
第三十三條：未經(jīng)批準，任何員工擅自購買(mǎi)物品不予報銷(xiāo)。
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