最新房地產(chǎn)公司財務(wù)管理制度

最新房地產(chǎn)公司財務(wù)管理制度通用

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最新房地產(chǎn)公司財務(wù)管理制度通用1

　　為了加強財務(wù)管理和會(huì )計核算，規范財務(wù)行為，保證公司資產(chǎn)保值、增值和安全完整，提高公司的經(jīng)濟效益，根據國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規和《錦廈房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司章程》，結合公司實(shí)際，特制定本制度。

　　第一條公司及各所屬部門(mén)發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)及資金核算，必須通過(guò)財務(wù)反映和會(huì )計核算，實(shí)行會(huì )計監督。

　　第二條建立健全各項財務(wù)管理制度，制定完善的部門(mén)工作職責和財務(wù)人員崗位職責。

　　第三條嚴格貫徹執行國家各項紀律、法規、財經(jīng)制度，接受財政、稅務(wù)、審計、銀行以及集團公司內部審計部門(mén)的。檢查監督。

　　第四條帳薄、報表。

　　第五條嚴格按照審批程序對外提供有關(guān)財務(wù)數據。

　　第六條會(huì )計人員調動(dòng)或離職，必須與接替人員辦理交接手認真做好財務(wù)管理基礎工作，正確規范地填制憑證、續，由財務(wù)部經(jīng)理或集團公司審計人員負責監交。

　　第七條現金使用范圍及庫存現金管理。

　　第八條公司財務(wù)部下設會(huì )計室、出納室。

　　第九條財務(wù)部設財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)副經(jīng)理、會(huì )計出納及銀行信貸員。

　　1、支付員工的工資、補貼、勞保福利。

　　2、支付職工出差的旅差費。

　　3、支付個(gè)人其它勞動(dòng)報酬。

　　4、銀行確定需要支付現金的其它支出。

　　5、財務(wù)部門(mén)應根據現金支出量多少，合理提取現金。

　　6、公司的現金收入應在當日送存銀行，當日送存確有困難的，應采取防盜措施妥善保管，次日送存銀行。

　　7、嚴格執行銀行有關(guān)庫存現金存放限額，不得違反規定。

　　第十條現金使用規定

　　1、未經(jīng)公司領(lǐng)導或財務(wù)部批準，不得向外部單位出借現金。

　　2、不準利用單位的銀行賬戶(hù)與其他單位支付或存取兌換現金。

　　3、不準將公款、現金以個(gè)人名義存入儲蓄所。

　　4、不準私自挪用現金打“白條”頂替庫存現金。

　　5、不準墊支現金。

　　第十一條財務(wù)審簽程序

　　1、公司財務(wù)支出一律實(shí)行總經(jīng)理一支筆審簽的辦法。

　　2、各部門(mén)報支的費用，要由部門(mén)經(jīng)理審核，部門(mén)分管副總經(jīng)理審核，財務(wù)部經(jīng)理和分管財務(wù)副總經(jīng)理審核后，報總經(jīng)理審批方可報銷(xiāo)。

　　3、總經(jīng)理有事外出，由總經(jīng)理授權委托的副總經(jīng)理審簽，總經(jīng)理回來(lái)后補簽。

　　4、對于一次性付款的采購合同，經(jīng)辦人將合同經(jīng)部門(mén)負責人及總經(jīng)理簽字后交財務(wù)部門(mén)付款。

　　5、對于分次付款的采購合同，經(jīng)辦人需填制“申請付款單”，并經(jīng)部門(mén)負責人批準，總經(jīng)理簽字后交財務(wù)部門(mén)付款。

　　第十二條現金、核算、清查的管理

　　1、出納必須以經(jīng)過(guò)審核的原始憑證為依據收支現金，現金須當面點(diǎn)清、識別真偽�，F金結算業(yè)務(wù)結束后，應在原始憑證上逐一加蓋有日期的“現金收訖”或“現金付訖”戳記，日期必須準確。

　　2、未經(jīng)總經(jīng)理批準，出納員不得擅自將現金轉借或支出，同時(shí)出納員有權拒付未經(jīng)總經(jīng)理或授權人批準的各種支出或借款。

　　3、出納員對現金要日結日清，登記現金日記賬時(shí)，賬款要逐日核對，如有不符及時(shí)查找原因，并報告財務(wù)經(jīng)理。

　　4、財務(wù)經(jīng)理根據要求對出納員的現金日記賬和庫存現金進(jìn)行監督檢查，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)上報。

　　5、出納員付款要查核帳薄往來(lái)、單據簽字情況，發(fā)票所列金額等內容，并及時(shí)將收支單據編制記賬憑證，不得庫存或滯留。

　　6、出納員到銀行提取或送存大額現金，須公司派車(chē)或有人同行。

　　第十三條公司資產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和各種生產(chǎn)用、行政用的辦公資產(chǎn)和其它資產(chǎn)。

　　第十四條公司要建立健全各項資產(chǎn)的管理制度，對資產(chǎn)要定期或不定期進(jìn)行檢查和盤(pán)點(diǎn)，防止資產(chǎn)的流失。

　　第十五條公司資產(chǎn)對外投資、聯(lián)營(yíng)、處置，必須經(jīng)過(guò)總經(jīng)理同意簽批，方可進(jìn)行辦理。

　　第十六條公司的各項應收賬款，要指定專(zhuān)人負責登記，每筆往來(lái)款項都須有明確責任人，要經(jīng)常督促責任人清理應收賬款，回籠資金。

　　第十七條資產(chǎn)的新增、購置、調撥、轉讓、變賣(mài)的計價(jià)，嚴格按照《會(huì )計法》《工業(yè)企業(yè)會(huì )計制度》的有關(guān)規定執行。

　　第十八條財務(wù)部門(mén)必須定期對公司資產(chǎn)和產(chǎn)成品、備品備件庫存情況進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，出現盤(pán)盈盤(pán)虧，必須查明原因，分清責任，詳實(shí)填寫(xiě)資產(chǎn)盤(pán)盈盤(pán)虧清查表，報總經(jīng)理并及時(shí)做出帳務(wù)處理。

　　第十九條按國家財務(wù)制度規定計提折舊費。

　　第二十條公司的各項預付賬款，往來(lái)會(huì )計要經(jīng)常督促經(jīng)辦人，及時(shí)索回相應發(fā)票，以使資產(chǎn)或費用與相應的會(huì )計期間配比。

　　第二十一條公司各部門(mén)各項開(kāi)支應貫徹精打細算，量入為出的原則，按計劃預算從嚴控制，建立和完善內部審批制度，明確審批權限和審批程序。

　　第二十二條強財務(wù)審核工作。

　　第二十三條加強產(chǎn)品成本的'基礎管理，規范成本核算規則。

　　第二十四條科學(xué)合理編制年度月份成本費用計劃，每月進(jìn)行財務(wù)人員必須嚴格執行費用開(kāi)支標準和范圍，加一次成本費用完成情況分析和考核，積極開(kāi)展目標成本管理工作，努力降低成本。

　　第二十五條公司財務(wù)部要定期向公司主要領(lǐng)導提供財務(wù)分析報告，全面反映經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及其效果，切實(shí)發(fā)揮財務(wù)分析在企業(yè)管理中的作用。

　　第二十六條財務(wù)分析報告應對主要經(jīng)濟指標完成情況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、成本費用、產(chǎn)品庫存、應收應付帳款、銷(xiāo)售收入、利潤及負債等進(jìn)行詳細的詮釋。

　　第二十七條財務(wù)部在十二月中旬前應編制出公司下年度財對現行財務(wù)管理制度有缺陷需改進(jìn)的地方提出建根據分析結合具體情況，對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)提出合理化建議。

　　第二十八條

　　第二十九條財務(wù)計劃并報有關(guān)領(lǐng)導審查，經(jīng)董事長(cháng)同意下達。

　　第三十條編制財務(wù)計劃，要力求縮短計劃與實(shí)際的差距，做到有章可循，有據可查，計算準確，內容完整。

　　第三十一條根據生產(chǎn)情況，做出公司年、季、月度資金支出計劃和銷(xiāo)售款回收計劃，督促銷(xiāo)售部門(mén)及時(shí)催收銷(xiāo)售款。

　　第三十二條工程項目的需要。

　　第三十三條公司的工程項目款項的支付一律實(shí)行申請、審批公司要積極籌措、運用和管理好各類(lèi)資金，保證手續，財務(wù)部對經(jīng)總經(jīng)理批準支付的款項，予以辦理付款手續；對未經(jīng)申報及申報后未經(jīng)總經(jīng)理批準的款項，財務(wù)部應予以拒付。

　　第三十四條對工程成本和管理費用應嚴格管理和控制。從材料設備采購、日常開(kāi)支到工程預算，應進(jìn)行全過(guò)程管理和控制，努力降低工程造價(jià)，不得超標準支付工程款項。

　　第三十五條支付材料、設備、工程承包、勞務(wù)等方面合同款時(shí)，應嚴格核對合同款項及金額后予以支付。

　　第三十六條協(xié)助、配合銷(xiāo)售部門(mén)準確制定和及時(shí)調整銷(xiāo)售價(jià)格、租賃價(jià)格，嚴格按定價(jià)進(jìn)行核算。

最新房地產(chǎn)公司財務(wù)管理制度通用2

　　本制度規定了公司財務(wù)會(huì )計業(yè)務(wù)處理、會(huì )計憑證處理、帳簿登記處理、會(huì )計報告處理等規定。本制度適用于公司對財務(wù)工作的管理。

　　1.范圍

　　本制度規定了公司財務(wù)會(huì )計業(yè)務(wù)處理、會(huì )計憑證處理、帳簿登記處理、會(huì )計報告處理等規定。

　　本制度適用于公司對財務(wù)工作的管理，公司各部門(mén)和職員辦理財會(huì )事務(wù)，必須遵守本規定。

　　2.管理職責

　　公司財務(wù)部門(mén)的職能是：

　　2.1認真貫徹執行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。

　　2.2公司的股東會(huì )、董事會(huì )、監事會(huì )、經(jīng)營(yíng)管理機構在財務(wù)管理方面的職責與權力依照國家有關(guān)的法律、法規、規章、制度和本公司的章程規定執行。

　　2.3建立健全財務(wù)管理的各種規章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執行情況，檢查監督財務(wù)紀律。

　　2.4積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟效益。同時(shí)厲行節約，合理使用資金。

　　2.5董事長(cháng)作為公司的法定代表人，對本公司的一切經(jīng)濟活動(dòng)負責。領(lǐng)導會(huì )計機構、會(huì )計人員和其他人員認真執行財會(huì )法律、法規、規章制度，審核重大財務(wù)事項，接受財政、稅務(wù)、審計等部門(mén)的檢查和監督。

　　2.6公司的財務(wù)核算及財務(wù)管理工作由財務(wù)總監具體組織進(jìn)行。

　　2.7公司財務(wù)管理機構設財務(wù)管理部經(jīng)理（副經(jīng)理），負責組織開(kāi)展會(huì )計核算、財務(wù)管理、資金運作，主持財務(wù)管理部的日常工作。

　　2.8完成公司交給的其他工作。

　　3.財務(wù)工作崗位及職責

　　公司財務(wù)部由財務(wù)經(jīng)理、成本會(huì )計、往來(lái)會(huì )計、出納、收款員。其崗位職責如下：

　　3.1財務(wù)經(jīng)理：

　　3.1.1編制和執行財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬定資金籌措和使用方案，配合

　　3.1.2公司領(lǐng)導進(jìn)行融資工作，合理、有效的'使用用資金。

　　3.1.3編制企業(yè)成本、費用預算，督促本公司有關(guān)部門(mén)降低消耗、節約費用、提高效益。

　　3.1.4建立健全企業(yè)內部財務(wù)管理制度。

　　3.1.5負責審核記帳憑證、管理總帳，按時(shí)編制報表。

　　3.1.6負責財務(wù)檔案的管理工作。

　　3.1.7督促、指導和支援本部門(mén)人員工作。

　　3.1.8評估本部門(mén)人員的工作表現和績(jì)效，并建議總經(jīng)理給與獎懲。

　　3.1.9及時(shí)、準確的向總經(jīng)理提供財務(wù)信息和財務(wù)分析報告。

　　3.1.10決定部門(mén)內的人員配置。

　　3.1.11完成總經(jīng)理交付的其他工作。

　　3.2成本會(huì )計

　　3.2.1按照國家會(huì )計制度的規定制作記賬憑證、記賬、復帳、報賬，做到手續完備，數字準確，賬目清楚。

　　3.2.2協(xié)助財務(wù)經(jīng)理編制成本、費用預算，并根據預算進(jìn)行財務(wù)控制、核算、分析和考核。按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查、分析公司成本、費用和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，及時(shí)提出合理化建議。

　　3.2.3核算企業(yè)產(chǎn)品成本，按照財務(wù)制度結轉銷(xiāo)售收入、成本，核算企業(yè)利潤。

　　3.2.4管理銷(xiāo)售臺帳，并負責與銷(xiāo)售部定期核對無(wú)誤，督促銷(xiāo)售房款回籠，并審核銷(xiāo)售部門(mén)業(yè)績(jì)。

　　3.2.5及時(shí)、準確編制成本表、費用表、銷(xiāo)售月報表

　　3.2.6管理公司發(fā)票。

　　3.2.7負責固定資產(chǎn)及其他公司資產(chǎn)的帳務(wù)管理，并定期協(xié)同辦公室清點(diǎn)資產(chǎn)。

　　3.2.8妥善保管會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料。

　　3.2.9負責核對銀行未達帳項。

　　3.2.10完成總經(jīng)理或財務(wù)部經(jīng)理交付的其他工作。

　　3.3往來(lái)會(huì )計：

　　3.3.1按照國家會(huì )計制度的規定、記賬、復帳、報賬做到手續完備，數字準確，賬目清楚，按期報賬。

　　3.3.2按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，及時(shí)提出合理化建議。

　　3.3.3做好債權債務(wù)的管理和清對工作，確保帳實(shí)相符，帳帳相符。

　　3.3.4嚴格審查有關(guān)合同規定的預付帳款條款，掌握預付帳款的支付情況。()根據部門(mén)資金計劃編制公司月度資金計劃，并考核資金使用效果。

　　3.3.5核算公司購入材料成本，并與有關(guān)部門(mén)協(xié)調，努力降低材料成本，提高資金使用效率。

　　3.3.6妥善保管會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料。

　　3.3.7完成總經(jīng)理或財務(wù)部經(jīng)理交付的其他工作。

　　3.4出納：

　　3.4.1管理庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金，并按規定的范圍使用現金，依照銀行規定的結算種類(lèi)、原則和方法，辦理轉賬結算業(yè)務(wù)。

　　3.4.2及時(shí)查核銀行存款余額，杜絕簽發(fā)空頭支票。

　　3.4.3認真執行現金管理制度。

　　3.4.4嚴格執行庫存現金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行。

　　3.4.5建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。

　　3.4.6負責日常財務(wù)檔案的收集、整理、裝訂、歸檔等工作。

　　3.4.7積極配合成本會(huì )計和銀行做好對帳、報賬工作。

　　3.4.8配合會(huì )計做好各種帳務(wù)處理。

　　3.4.9及時(shí)準確編制資金日報，周報，月報。

　　3.4.10完成總經(jīng)理或財務(wù)部經(jīng)理交付的其他工作。

　　3.5收款員

　　3.5.1在售樓現場(chǎng)負責向客戶(hù)收取房款，向客戶(hù)開(kāi)據收據，及時(shí)將所收房款交存公司銀行賬戶(hù)，并與出納交接。

　　3.5.2根據收款手續制作記賬憑證并登記入賬

　　3.5.3與銷(xiāo)售部門(mén)協(xié)調一致，辦理與財務(wù)有關(guān)的其他事宜。

　　3.5.4完成總經(jīng)理或財務(wù)部經(jīng)理交付的其他工作。

　　4.財務(wù)工作管理要求

　　4.1會(huì )計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

　　4.2會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料必須真實(shí)、準確、完整，并符合會(huì )計制度的規定。

　　4.3財務(wù)工作人員辦理會(huì )計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會(huì )計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。

　　4.4財務(wù)工作人員應當會(huì )同公司行政部門(mén)專(zhuān)人定期進(jìn)行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項相符。

　　4.5財務(wù)工作人員應根據帳簿記錄編制會(huì )計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門(mén)。 會(huì )計報表每月編制并上報一次。

　　4.6財務(wù)工作人員對本公司實(shí)行會(huì )計監督。財務(wù)工作人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

　　4.7財務(wù)工作人員發(fā)現帳簿記錄與實(shí)物、款項不符時(shí)，應及時(shí)向總經(jīng)理或財務(wù)總監書(shū)面報告，并請求查明原因，作出處理。

　　4.8財務(wù)工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。出納人員不得兼管稽核、會(huì )計檔案保管和收入、費用、債權和債務(wù)帳目的登記工作。

　　4.9財務(wù)工作人員調動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。

　　5.支票管理

　　5.1支票由出納員保管。支票領(lǐng)用時(shí)須有符合簽批手續《支票領(lǐng)用單》，由出納員將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫(xiě)日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字。

　　5.2支票付款后憑支票存根以及符合簽批手續的付款、報銷(xiāo)單據交出納員銷(xiāo)賬。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行帳號，并在《支票領(lǐng)用單》及登記簿上注銷(xiāo)。

　　5.3財務(wù)人員對未按期銷(xiāo)賬的《支票領(lǐng)用單》，應及時(shí)催辦，催辦無(wú)效者，財務(wù)部有權自領(lǐng)用人工資內扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報帳手續后再作補發(fā)工資處理。對于有正當理由而未能及時(shí)辦理銷(xiāo)賬手續的，經(jīng)辦人應及時(shí)向財務(wù)部說(shuō)明情況，情況屬實(shí)可延期銷(xiāo)賬。

　　6.現金管理

　　公司可以在下列范圍內使用現金：

　　6.1職員工資、津貼、獎金；

　　6.2個(gè)人勞務(wù)報酬；

　　6.3預支出差人員的差旅費；

　　6.4結算起點(diǎn)以下的零星支出，結算起點(diǎn)定為1000元；

　　6.5總經(jīng)理批準的其他開(kāi)支。

　　除上述內容外，財務(wù)人員支付款項，應當以支票支付；確需全額支付現金的，經(jīng)會(huì )計審核，總經(jīng)理批準后支付現金。公司購買(mǎi)固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品應采取轉帳結算方式。

　　財務(wù)人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付（即坐支）。

　　公司職員因工作需要借用現金，需填寫(xiě)《現金借款單》，辦理相關(guān)簽批手續后，由出納付款。超過(guò)還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。

　　出納人員應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。

　　7.會(huì )計檔案管理

　　凡是本公司的會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表、會(huì )計文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應歸檔。

　　會(huì )計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會(huì )計及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記帳、主管），由專(zhuān)人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。

　　會(huì )計報表應分月、季、年報、按時(shí)歸檔，由專(zhuān)人保管，并分類(lèi)填制目錄。會(huì )

　　計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會(huì )計檔案，須登記在案。

　　8.主要工作流程

　　8.1銷(xiāo)售業(yè)務(wù)流程：

　　8.1.1銷(xiāo)售部門(mén)根據客戶(hù)交款情況填寫(xiě)《收款通知單》。

　　8.1.2業(yè)務(wù)員帶領(lǐng)客戶(hù)至收款員處交款，收款員核對無(wú)誤進(jìn)行收款并開(kāi)據收據給客戶(hù)，同時(shí)在《收款通知單》上簽字返回兩聯(lián)分別至銷(xiāo)售部和銷(xiāo)售代理登記臺賬，另一聯(lián)粘貼收據記賬聯(lián)后入賬，財務(wù)部據此登記臺賬。

　　8.1.3每月28日前銷(xiāo)售部應報送當月收款明細表和應收房款余額表至財務(wù)部進(jìn)行核對，核對無(wú)誤后，財務(wù)部據此審核銷(xiāo)售業(yè)績(jì)。

　　8.1.4房屋銷(xiāo)售后，銷(xiāo)售合同等有關(guān)資料應及時(shí)在財務(wù)部備檔，其他銷(xiāo)售變更事項應及時(shí)通知財務(wù)部。

　　8.2開(kāi)發(fā)建設方面主要有施工單位和材料供應單位兩個(gè)方面，對施工單位的流程如下：

　　8.2.1工程部應于每月26日前報下月工程款支付計劃至財務(wù)部，包含在建工程款及工程尾款。

　　8.2.2項目準備階段。項目招標、編制預算、確定施工單位、合同備案。

　　8.2.3項目施工階段。工程部根據監理單位意見(jiàn)核定工程進(jìn)度，填寫(xiě)《付款單》提示付款；預算部門(mén)審核工程進(jìn)度同意付款，通知附施工單位開(kāi)據收據作為《付款單》的附件，報分管副總審批；財務(wù)部審核送交領(lǐng)導審批后付款。

　　8.2.4項目竣工驗收。工程部提供簽證等原始憑據（需有監理單位簽章），預算部門(mén)編制決算并督促施工單位開(kāi)據正式發(fā)票送交財務(wù)部，財務(wù)部審核后經(jīng)領(lǐng)導審批入賬。

　　8.2.5項目工程尾款。財務(wù)部審核月度支付計劃，報領(lǐng)導審批后支付工程尾款。

　　對于材料供應的流程如下：

　　1）計劃部應于每月26日前報下月材料款支付計劃至財務(wù)部。

　　2）市場(chǎng)調研，選定供應單位，簽訂合同。

　　3）按照施工進(jìn)度調撥材料，辦理材料收發(fā)手續，制作收料單、領(lǐng)料單。

　　4）計劃部根據收料單填報購買(mǎi)材料月報表，于每月26日報送財務(wù)部，當月發(fā)票未到的，財務(wù)部估價(jià)入賬，當月發(fā)票到達的，由計劃部辦理相關(guān)簽批手續送交財務(wù)部入賬。計劃部應根據合同和實(shí)際供貨情況，按月申報材料款支付計劃，財務(wù)部審核無(wú)誤后，經(jīng)領(lǐng)導審批付款。

　　5）計劃部根據領(lǐng)料單填報施工單位領(lǐng)用材料月報表，并附施工單位收據，于每月26日報送財務(wù)部，財務(wù)部據此記入預付工程款。

　　6）原則上公司沒(méi)有庫存材料，材料的收發(fā)均在施工現場(chǎng)及時(shí)進(jìn)行。對于小額、特殊的材料需要作庫存材料處理的，工程部門(mén)應建立臺賬，由專(zhuān)人保管，并定期與財務(wù)部核對。

　　7）對于施工過(guò)程中其他如水電費、管理費等由我公司代付的款項，應由工程部門(mén)及時(shí)辦理有關(guān)手續，送交財務(wù)部入賬。

　　8.3其他

　　公司其他事項有關(guān)付款、費用支出應根據費用報銷(xiāo)制度執行。

　　9.物品購置規定

　　9.1凡價(jià)值在x元以上，使用年限在2年以上的物品，作為固定資產(chǎn)管理。需購置固定資產(chǎn)的部門(mén)，必須先由本部門(mén)提出申請，由分管副總、財務(wù)總監審核后報總經(jīng)理審批，經(jīng)董事長(cháng)簽批后方可購買(mǎi)。購置的固定資產(chǎn)，統一由辦公室登記并管理，由使用部門(mén)（或個(gè)人）保管，財務(wù)部根據有關(guān)規定進(jìn)行固定資產(chǎn)核算。

　　9.2凡價(jià)值在200元以上，x元以下的物品，作為低值易耗品管理。需購置低值易耗品的部門(mén)，必須先由本部門(mén)提出申請，由分管副總、財務(wù)總監審核后報總經(jīng)理審批后方可購買(mǎi)。購置的低值易耗品，統一由辦公室登記并管理，由使用部門(mén)（或個(gè)人）保管，財務(wù)部根據有關(guān)規定進(jìn)行低值易耗品核算。

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