固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)報告

固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)報告模板

　　在不斷進(jìn)步的時(shí)代，我們使用報告的情況越來(lái)越多，其在寫(xiě)作上具有一定的竅門(mén)。你所見(jiàn)過(guò)的報告是什么樣的呢？以下是小編整理的固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)報告模板，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

　　一、基本情況

　　1、主要工作：以xxx評估有限公司提供的“資產(chǎn)評估報告書(shū)”對xxxx公司資產(chǎn)進(jìn)行現場(chǎng)清查；同步對產(chǎn)成品、原料、生產(chǎn)用輔助材料、備品配件進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)確認。

　　2、清查時(shí)間：20xx年xx月xx日——20xx年xx月xx日。

　　3、清查人員：

　　工作組負責人：

　　工作組員：

　　4、清查方式：主要是以帳核對現場(chǎng)實(shí)物。

　　二、固定資產(chǎn)清查分組說(shuō)明

　　本次清查工作共分為財務(wù)、法務(wù)、安環(huán)、設備、工藝、土建、電氣設備、儀表，8個(gè)專(zhuān)業(yè)組進(jìn)行清查、梳理。

　　三、固定資產(chǎn)清查情況：

　　煤焦油加工生產(chǎn)線(xiàn)、炭黑生產(chǎn)線(xiàn)、尾氣發(fā)電廠(chǎng)三個(gè)裝置，未發(fā)現較大的設備缺陷，無(wú)無(wú)閑置裝置、設備。

　　1、核查后固定資產(chǎn)匯總：

　　2、與原“評估報告書(shū)”清查存在的查差異情況：

　　2.1設備專(zhuān)業(yè)

　　詳細明細見(jiàn)后附表一、二、三

　　2.2安環(huán)專(zhuān)業(yè)

　　2.2.1重復記賬

　　4-6-2固定資產(chǎn)—構筑物

　　2.2.2不屬固定資

　　四、資產(chǎn)清查工作中發(fā)現存在的問(wèn)題

　　1、設備專(zhuān)業(yè)：

　　1.1固定資產(chǎn)分類(lèi)混亂，各專(zhuān)業(yè)明細記賬交叉內容較多，部分設備重復記賬；

　　1.2評估報告資產(chǎn)明細中名稱(chēng)、規格型號部分不全、錯誤較多，部分數量與現場(chǎng)實(shí)物不相符；

　　1.3生產(chǎn)用備件、低耗品、維護、維修費用列入了固定資產(chǎn)明細；

　　1.4部分設備、管線(xiàn)的輔機、附件及部件被單列入固定資產(chǎn)明細。

　　1.5設備評估價(jià)值偏高情況：

　　1.5.1炭黑線(xiàn)中排袋平臺與再處理平臺為一個(gè)整體平臺，且為鋼混結構，不屬機器設備類(lèi)，應歸為構建筑物。

　　1.5.2炭黑線(xiàn)中二次提升平臺、尾氣管道管架、主袋濾器平臺、產(chǎn)品螺旋輸送機平臺、產(chǎn)品罐平臺及防腐保溫項工程，未見(jiàn)到工程結算資料，造價(jià)偏高，需查閱合同、工程決算及相關(guān)資料進(jìn)一步核實(shí)。

　　2、電氣專(zhuān)業(yè)：

　　2.12.5萬(wàn)噸/年硬質(zhì)炭黑生產(chǎn)線(xiàn)中第41項“電力變壓器s9-400KVA10/0.4Yy1臺”，2.5萬(wàn)噸/年軟質(zhì)炭黑生產(chǎn)線(xiàn)中第第11項“柴油發(fā)電機90KW1臺”應該屬于焦油加工裝置生產(chǎn)線(xiàn)固定資產(chǎn)。

　　2.23000kw尾氣發(fā)電廠(chǎng)裝置中第2項“電力電纜”經(jīng)現場(chǎng)核實(shí)無(wú)此項，評估單位也未對該項進(jìn)行評估；

　　3、儀表專(zhuān)業(yè)：

　　3.1實(shí)物和賬目存在差異，焦油加工調節閥實(shí)查13只，總價(jià)21.8萬(wàn)元；賬目31只，總價(jià)58.026328萬(wàn)元；

　　3.2現場(chǎng)存在儀表?yè)p壞缺失情況；

　　3.3硬質(zhì)炭黑生產(chǎn)線(xiàn)增改部分價(jià)格和實(shí)際合同差距較大；

　　3.4現場(chǎng)儀表中管閥件屬于主材（總價(jià)54.706703萬(wàn)元凈值43.79275萬(wàn)元），壓力表、雙金屬溫度計屬于耗材（總價(jià)20.852204萬(wàn)元，總量274臺件，凈值17.45015萬(wàn)元），總價(jià)75.558907萬(wàn)元，凈值61.2429萬(wàn)元不應計入固定資產(chǎn)。

　　4、安全環(huán)保專(zhuān)業(yè)：

　　4.1固定資產(chǎn)分類(lèi)混亂，綠化工程明細記賬內容交叉；

　　4.2煤焦油加工生產(chǎn)線(xiàn)、炭黑生產(chǎn)線(xiàn)、尾氣發(fā)電廠(chǎng)三個(gè)裝置消防系統驗收費用列入了固定資產(chǎn)明細；

　　4.4煤焦油加工生產(chǎn)線(xiàn)、炭黑生產(chǎn)線(xiàn)、尾氣發(fā)電廠(chǎng)三個(gè)裝置室內外消火栓系統評估價(jià)值偏高。

　　4.5煤焦油加工生產(chǎn)線(xiàn)、炭黑生產(chǎn)線(xiàn)、尾氣發(fā)電廠(chǎng)三個(gè)裝置職業(yè)病防護設施竣工驗收未通過(guò)批復。

　　4.6評估值不合理，需查閱合同、工程決算及相關(guān)資料進(jìn)一步核實(shí)：

　　4-6-4固定資產(chǎn)—機器設備

　　4.7工藝專(zhuān)業(yè)：

　　工藝管線(xiàn)以套或批進(jìn)入固定資產(chǎn)，但在工程結算書(shū)中提供了相關(guān)管線(xiàn)明細，對于價(jià)格評估單位以財務(wù)數據計入。分析儀器方面仍存在以批為單位進(jìn)入固定資產(chǎn)，其明細無(wú)從查證，同時(shí)可能存在易損件、消耗品也實(shí)物進(jìn)行了列入固定資產(chǎn)，因此對實(shí)物進(jìn)行了清查（清單附后）。

　　5、土建專(zhuān)業(yè)

　　6.1建構筑物部分：

　　提供的建構筑物明細表所列建構筑物項目基本屬實(shí)，建議建筑物、構筑物做明確劃分；

　　需核實(shí)的問(wèn)題：

　　6.1.1明細表4-6-1中，第一項第4小項工業(yè)萘倉庫與設備明細表重復；

　　6.1.2以下各項賬目?jì)r(jià)值原值不合理，需查閱合同、工程決算及相關(guān)資料進(jìn)一步核實(shí)：

　　a、明細表4-6-1第一項第1小項，焦油加工主廠(chǎng)房工程成本單價(jià)5098.43元/m2；

　　b、明細表4-6-2第一項第1、2、3小項賬面價(jià)值原值不合理；

　　c、明細表4-6-1第四項第1小項與表4-6-2第四項第10~15項關(guān)系不明確；

　　d、明細表4-6-2第二項第13、14小項，第七項第5、6、23~28小項劃分不明確，第七項第24小項大道賬面價(jià)值原值為3174576.84元，與提供的工程決算書(shū)工程造價(jià)取費表中第十項工程費用金額1612044.32元，總造價(jià)3224088.64元是何關(guān)系？

　　e、明細表4-6-2第四項第4小項發(fā)電石方評估凈值819315.00元，是否合適？

　　f、浴室及配套浴室鍋爐房未列入，是否漏項？

　　6．2土地部分：

　　6.2.1有證面積133453.4m2，評估面積133453.4m2；

　　6.2.2生產(chǎn)區北面圍墻內約11200.06m2（16.8畝）土地，土地使用證正在辦理，未進(jìn)入評估，后續如何處理？

　　五、產(chǎn)成品、原料、生產(chǎn)用輔助材料、備品配件盤(pán)點(diǎn)匯總

　　5.1產(chǎn)品盤(pán)庫情況

　　經(jīng)實(shí)際盤(pán)點(diǎn)，截止20xx年x月xx日9：00炭黑總量為4805.63噸，其中炭黑產(chǎn)成品xx噸，與賬上庫存xx噸相差xx噸。生產(chǎn)系統中殘存炭黑為x噸，不合格需返料處理炭黑10噸（具體詳見(jiàn)附表四）。

　　5.2原料盤(pán)庫情況

　　對煤焦油、生產(chǎn)油（配制好的炭黑油和脫水的煤焦油）進(jìn)行了盤(pán)點(diǎn)，各儲槽中除1x槽外，其余各槽均無(wú)明顯水層，煤焦油計量均為無(wú)水層實(shí)際數量。在各計量核算中煤焦油密度按照1.18×103t/m3進(jìn)行核算。截止20xx年x月xx日9：00實(shí)際油庫存總量為6968.58噸，其中煤焦油xx噸、中溫瀝青xx噸、生產(chǎn)油xx噸、蒽油xx噸（具體詳見(jiàn)附表五）。

　　5.3生產(chǎn)輔助材料

　　生產(chǎn)輔料包括包裝袋、液堿、木質(zhì)素、炭酸鉀、扎包扣、打包帶、柴油，經(jīng)過(guò)現場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)、抽查對賬務(wù)數據進(jìn)行核對，盤(pán)點(diǎn)、抽查數額與賬務(wù)數據一致（具體詳見(jiàn)附表六）。

　　5.4備品備件

　　20xx年x月xx日盤(pán)點(diǎn)1234項，共計xxxx元。

　　xxxxx公司

　　xxx資產(chǎn)清查組

　　20xx年x月xx日

　　附表一

　　機器設備有帳無(wú)物明細表

　　附表二

　　機器設備有物無(wú)帳明細表

　　附表三

　　機器設備不屬固定資產(chǎn)細表(備件或低耗品)

　　附表四

　　xxxx公司20xx年x月xx日盤(pán)點(diǎn)表——產(chǎn)成品

　　盤(pán)點(diǎn)日期：20xx年x月xx日上午9：00單位：噸

　　附表五

　　xxxx公司20xx年x月xx日盤(pán)點(diǎn)表——原料油

　　盤(pán)點(diǎn)日期：20xx年x月xx日上午9：00單位：噸

　　附表六

　　xxxx公司20xx年x月xx日盤(pán)點(diǎn)表——生產(chǎn)輔料

　　盤(pán)點(diǎn)日期：20xx年x月xx日上午9：00單位：噸

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