銷(xiāo)售回款管理制度

銷(xiāo)售回款管理制度【通用】

　　在我們平凡的日常里，我們可以接觸到制度的地方越來(lái)越多，制度泛指以規則或運作模式，規范個(gè)體行動(dòng)的一種社會(huì )結構。擬定制度的注意事項有許多，你確定會(huì )寫(xiě)嗎？下面是小編整理的銷(xiāo)售回款管理制度，歡迎閱讀與收藏。

　　一、 應收款項流程

　　為保障公司銷(xiāo)售計劃的順利完成，加強回款工作的力度，結合目前各種實(shí)際回款情況，經(jīng)財務(wù)總監與市場(chǎng)部商議起草，特制定本流程。

　　1．合同的簽訂：

　　合同的簽訂應規范，按照關(guān)于“產(chǎn)品供銷(xiāo)合同”的詮釋。

　　2．合同擬定好之后需由市場(chǎng)部主管核對款項無(wú)誤，并簽字核實(shí)，然后由財務(wù)蓋上公章認定為有效合同。之后由相關(guān)負責銷(xiāo)售人員傳真給訂單客戶(hù)，通知付款。

　　3.根據實(shí)際情況劃分不同標準和管理辦法。

　　1）標準:額度在一萬(wàn)元之內

　　全款到賬后，采購給予備貨，并在合同范圍內發(fā)貨。

　　2）標準：額度在一萬(wàn)元至三萬(wàn)元之間

　　盡量要求客戶(hù)全款到賬，如果對方提出付定金采購，定金不得少于50%。定金到賬后，采購給予備貨

　�、偈Ｓ嗫铐椩趥浜秘浿�后，發(fā)貨之間到賬給予發(fā)貨。

　�、谠诤贤�范圍內發(fā)貨，貨到后二個(gè)工作日內必須把其余款項補上。（以上兩種情況需上報上級領(lǐng)導的，批準后根據情況執行）

　　3）標準：額度在三萬(wàn)元以上

　　屬于公司的大客戶(hù)，盡量要求客戶(hù)全款到賬，如果對方提出付定金采購，在一定彈性空間內，定金在30%至50%之間，定金到賬后，采購給予備貨，此后流程參照標準二執行。

　　4）標準： 額度由擔保人承擔

　　擔保資格：部門(mén)經(jīng)理及以上級別人員。擔保人員需在產(chǎn)品供銷(xiāo)合同、提貨單、出庫單上簽字。同時(shí)通知領(lǐng)導批準得以施行�？铐椨蓳�保人跟蹤催付，出現

　　死賬賴(lài)賬的情況，在擔保人的工資中扣取。

　　二、合同履行的跟蹤：

　　1）在業(yè)務(wù)人員收款期限內，對回款工作進(jìn)行督促并協(xié)助財務(wù)處理回款過(guò)程中發(fā)生的問(wèn)題。

　　2）業(yè)務(wù)人員逾期未收回余款，填制工作事實(shí)報告連同A.規范合同.B.有效的送貨單c.發(fā)票回執單.D對方負責人詳細資料登記表，將回款的事宜移交給上級領(lǐng)導全權負責。

　　3）上級部門(mén)接到報告，落實(shí)責任人，制定對應措施，時(shí)刻關(guān)注貨款的回收情況，避免因超時(shí)效期或遺失證據而導致的壞帳，死帳。對于因人為原因造成的死帳，壞帳，將追究有關(guān)人員的賠償責任。

　　4）每簽訂一筆新合同，請盡可能多的了解對方單位及其負責人的詳細資料并填制《對方負責人詳細資料登記表》，以便在貨款回收發(fā)生障礙時(shí)可有多種途徑保護我公司的債權。

　　5）如需總部發(fā)函給較嚴重的欠款單位，向總部填寫(xiě)申請，連同相關(guān)證據闡述事件的緣由，總部收到申請后立即著(zhù)手辦理，并直接將函寄給欠款單位，進(jìn)行催款。

　　6）在平時(shí)的收款工作中如由其他特殊需要，應及時(shí)以書(shū)面形式或電話(huà)與上級領(lǐng)導溝通、聯(lián)系。

　　應收賬款管理制度

　　為保證公司能最大可能的利用客戶(hù)信用拓展市場(chǎng)以利于銷(xiāo)售公司的商品，同時(shí)又要以最小的壞賬損失代價(jià)來(lái)保證公司資金安全，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險；并盡可能的縮短應收賬款占用資金的時(shí)間，加快企業(yè)資金周轉，提高企業(yè)資金的使用效率，特制定本制度。

　　一、應收賬款的管理原則為誰(shuí)放貨誰(shuí)清收的原則。

　　二、客戶(hù)資信管理制度

　�。�1）建立客戶(hù)信用檔案。業(yè)務(wù)部門(mén)負責收集客戶(hù)信用檔案�？蛻�(hù)信用檔案必須包括年檢后的《營(yíng)業(yè)執照》、《組織機構代碼證》、法人《身份證》復印件，經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的固定電話(huà)，家庭電話(huà)、法人個(gè)人手機，財務(wù)部負責對《客戶(hù)信用檔案》進(jìn)行維護、保管、整理、歸檔。

　�。�2）客戶(hù)授信額度的金額標準。業(yè)務(wù)員根據簽約銷(xiāo)售量、外部評價(jià)、對信用額度、信用期限（賬期）提出建議，原則上信用額度不能超過(guò)客戶(hù)上年全年銷(xiāo)售額的月平均銷(xiāo)售額，在淡旺季銷(xiāo)售時(shí)可上下浮50%，賬期不超過(guò)30 天。依次由部門(mén)經(jīng)理、總監、財務(wù)負責人、總經(jīng)理對信用額度進(jìn)行審批。

　�。�3）信用控制原則：業(yè)務(wù)部門(mén)發(fā)生銷(xiāo)售業(yè)務(wù)時(shí)，應首先檢查客戶(hù)的信用狀況，原則上對于超信用額度或超信用期限的客戶(hù)不再發(fā)生銷(xiāo)售業(yè)務(wù)；對于特殊情況需要對客戶(hù)修改信用額度或信用期限，由業(yè)務(wù)人員提出申請，部門(mén)負責人確認，再財務(wù)負責人、總經(jīng)理對信用額度進(jìn)行審批；對于需要展期的客戶(hù)，由業(yè)務(wù)人員提出申請部門(mén)負責人確認后，依次由財務(wù)負責人、總經(jīng)理進(jìn)行審批。

　�。�4）客戶(hù)信用評價(jià)：業(yè)務(wù)人員根據客戶(hù)的回款情況，對客戶(hù)的信用每年7 月進(jìn)行再次評價(jià)，由業(yè)務(wù)人員根據歷史交易、實(shí)地考察、同業(yè)調查等情況提出建議調整客戶(hù)信用根據情況建議調整客戶(hù)信用額度和期限，依次由財務(wù)負責人、總經(jīng)理對信用額度進(jìn)行審批。對信用額度在3萬(wàn)元以上，信用期限在1 個(gè)月以上的客戶(hù)，業(yè)務(wù)經(jīng)理每年應不少于走訪(fǎng)一次；信用額度在5萬(wàn)以上的信用期限在1個(gè)月以上的，除業(yè)務(wù)經(jīng)理走訪(fǎng)外，業(yè)務(wù)部門(mén)負責人每年必須走訪(fǎng)一次以上。在

　　客戶(hù)走訪(fǎng)中，應重新評估客戶(hù)信用等級的合理性和結合客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)狀況、交易狀況及時(shí)調整信用等級。

　�。�5）客戶(hù)的信息資料為公司的重要檔案，所有經(jīng)管人員須妥善保管，確保不得遺失，如因公司部分崗位人員的調整和離職，該資料的移交作為工作交接的主要部分，資料交接不清的，不予辦理調崗、離職手續。

　　三、商品的賒銷(xiāo)的管理

　�。�1）在市場(chǎng)開(kāi)拓和產(chǎn)品銷(xiāo)售中，凡利用信用額度賒銷(xiāo)的，嚴格按照每個(gè)客戶(hù)評定的信用限額進(jìn)行審批。

　�。�2）財務(wù)部主管應收賬款的會(huì )計每周對照信用檔案核對債權性應收賬款的回款和結算情況，嚴格監督每筆賬款的回收和結算。及時(shí)把應收回來(lái)的賬款錄入系統。便于隨時(shí)檢查信用的底數，及時(shí)和業(yè)務(wù)員溝通，預防因為信用額度導致業(yè)務(wù)開(kāi)展不順。

　　四、應收賬款監控制度

　�。�1）業(yè)務(wù)人員在與客戶(hù)簽訂銷(xiāo)售合同或協(xié)議書(shū)時(shí)，應按信用檔案中對應客戶(hù)的信用額度和信用期限約定單次銷(xiāo)售金額和結算期限，并在期限內負責經(jīng)手相關(guān)賬款的催收和聯(lián)絡(luò )。

　�。�2）財務(wù)部月后5 日內向總經(jīng)理和業(yè)務(wù)經(jīng)理提供當月“應收賬款賬齡分析表”，便于安排應收賬款的回收工作。

　�。�3）財務(wù)部月后5 日內向業(yè)務(wù)部門(mén)出具《催款明細表》；業(yè)務(wù)部門(mén)應嚴格對照客戶(hù)信用檔案和《催款明細表》，及時(shí)核對并簽字確認、跟蹤賒銷(xiāo)客戶(hù)的回款情況，對未按期結算回款的客戶(hù)及時(shí)聯(lián)絡(luò )進(jìn)行催收并反饋信息給財務(wù)部。

　　(4)每季度終了，業(yè)務(wù)人員與客戶(hù)進(jìn)行應收賬款函證，并負責《應收賬款詢(xún)證函》的發(fā)送、回收、保管、整理、歸檔工作。

　　(5)業(yè)務(wù)人員在銷(xiāo)售商品和清收賬款時(shí)不得有下列行為，一經(jīng)發(fā)現，分別給于罰款并限期改正或賠償，情節嚴重者適用公司獎懲制度或移交司法部門(mén)。

　　1）收款不報或積壓收款。（扣工資5%）

　　2）退貨不報或積壓退貨。（扣工資5%）

　　3）轉售不依規定或轉售圖利。（扣工資10%并收繳全額圖利金額）

　　4）代銷(xiāo)其他廠(chǎng)家產(chǎn)品的。（扣工資100%）

　　5）截留，挪用，坐支貨款不及時(shí)上繳的。（扣工資100%）

　　五、逾期應收賬款管理：

　�。�1）業(yè)務(wù)人員全權負責對自己經(jīng)手賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)的賬款回收，為此，應定期或不定期地對客戶(hù)進(jìn)行訪(fǎng)問(wèn)（電話(huà)或上門(mén)訪(fǎng)問(wèn)），訪(fǎng)問(wèn)客戶(hù)時(shí)，如發(fā)現客戶(hù)有異�，F象，應及時(shí)向業(yè)務(wù)經(jīng)理報告并建議應采取的措施。如客戶(hù)有其他財產(chǎn)可供作抵價(jià)時(shí)，征得客戶(hù)同意立即協(xié)商抵價(jià)物價(jià)值，妥為處理避免更大損失發(fā)生。但不得在沒(méi)有擔保的情況下，再次向該客戶(hù)發(fā)貨，否則相關(guān)損失由業(yè)務(wù)員負責全額賠償。

　�。�2）業(yè)務(wù)部門(mén)應全盤(pán)掌握公司全體客戶(hù)的信用狀況及往來(lái)情況，業(yè)務(wù)人員對于所有的逾期應收賬款，應由各個(gè)經(jīng)辦人將未收款的理由，詳細陳述于賬齡分析表的備注欄上，以供公司參考，對大額的逾期應收賬款應特別書(shū)面說(shuō)明，并提出清收建議。

　�。�3）業(yè)務(wù)人員應嚴格按與客戶(hù)確定的賬期催收貨款，逾期1個(gè)月扣當事人工資的10%，逾期2個(gè)月扣當事人工資的30%，逾期3個(gè)月扣當事人工資的50%，逾期3個(gè)月以上按壞賬處理由相關(guān)責任按規定承擔，當業(yè)務(wù)人員全額收回貨款時(shí)上述扣款公司將全額退還相關(guān)人員。當業(yè)務(wù)人員不能全額收回貨款時(shí)上述扣款公司將按收回賬款的比例退還相關(guān)人員的款項。

　�。�4）逾期應收賬款形成壞賬的賠償處理，發(fā)現呆死帳要按賬面余額由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人賠償40%，主管經(jīng)理賠償15%，主管總監賠償15%、企業(yè)承擔單30%

　　六、應收賬款交接管理：

　�。�1）業(yè)務(wù)人員崗位調換、離職，必須對經(jīng)手的應收賬款、發(fā)出商品進(jìn)行交接，交接未完或不清的，不得調崗或離職；交接不清的，責任由交者負責；若交接未完或不清擅自離職者，公司保留依照法律程序追究當事人責任的權利。

　�。�2）業(yè)務(wù)人員提出離職后須把經(jīng)手的應收賬款全部收回或取得客戶(hù)對應收賬款的確認函，若在一個(gè)月內未能收回或未取得客戶(hù)對應收賬款確認函的就不予辦理離職；

　�。�3）《離職移交清單》至少一式三份，由移交、接交人核對內容無(wú)誤后雙方簽字，經(jīng)監交人簽字后，交移交人一份，接交人一份，公司存留一份。

　�。�4）業(yè)務(wù)人員接交時(shí)，遇有疑問(wèn)或賬目不清時(shí)應立即向業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理反映，有意代為隱瞞者應與離職人員同負全部責任。

　　七、應收賬款清查

　　公司財務(wù)部按財產(chǎn)清查制度負責對應收賬款，發(fā)出商品，應付賬款負數等實(shí)行清查，并對清查的結果擬定處置意見(jiàn)上報公司。