【熱】財務(wù)管理的自查報告
在生活中，報告有著(zhù)舉足輕重的地位，報告具有雙向溝通性的特點(diǎn)。其實(shí)寫(xiě)報告并沒(méi)有想象中那么難，以下是小編精心整理的財務(wù)管理的自查報告，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
財務(wù)管理的自查報告1
為切實(shí)履行財務(wù)監督職責，穩步推進(jìn)財務(wù)監督檢查工作，我項目部對本單位會(huì )計信息質(zhì)量、“小金庫”專(zhuān)項治理工作、財政制度、和財經(jīng)紀律執行情況進(jìn)行自查，現將自查情況匯報如下：
�。ㄒ唬⿻�(huì )計基礎工作情況自查
1、會(huì )計人員從業(yè)資格情況：我項目部會(huì )計人員經(jīng)過(guò)專(zhuān)業(yè)上崗培訓，有從業(yè)資格證，接受會(huì )計專(zhuān)業(yè)系統的教育，并且具有初級會(huì )計師資格。
2、單位銀行賬戶(hù)開(kāi)設情況：開(kāi)設臨時(shí)賬戶(hù)，每天過(guò)夜資金不超過(guò)10萬(wàn)元，當天申請資金當天支付出去，如遇特殊情況與處財務(wù)科說(shuō)明。當天收到工程款及時(shí)向處財務(wù)科匯報并及時(shí)將款項匯往處單位賬戶(hù)，無(wú)以收抵支及坐收坐支現象。
3、會(huì )計科目和會(huì )計賬簿設置比較合理、完備，會(huì )計賬簿、財務(wù)電算化系統信息真實(shí)，賬表之間、賬賬之間、賬簿與憑證之間對應真實(shí)可靠，每張付款憑證必須有項目經(jīng)理簽字，并及時(shí)送往處財務(wù)科審核，及時(shí)裝訂保管。
4、會(huì )計往來(lái)科目、會(huì )計余額真實(shí)，我項目部按季度同外部單位核對往來(lái)賬個(gè)目，并且做好對賬單，對賬單及時(shí)送處財務(wù)科審核保存，別單位無(wú)法對賬則向處財務(wù)科作出說(shuō)明 1
情況。
5、財務(wù)報銷(xiāo)制度完善、報銷(xiāo)憑證及附件要件需經(jīng)嚴格核查方能報銷(xiāo)。根據要求當月發(fā)票必須當月報銷(xiāo)，發(fā)票必須齊全真實(shí)，經(jīng)過(guò)項目經(jīng)理嚴格審核后方可報銷(xiāo)并及時(shí)付款。
6、財務(wù)會(huì )計檔案及時(shí)整理歸檔并帶往處機關(guān)，由處機關(guān)檔案室進(jìn)行保管。
7、單位建有財務(wù)管理規章制度、內控制度，并且有書(shū)面的廉潔風(fēng)險管理措施。
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單位取得的.各項收入都納入單位法定賬戶(hù)管理和核算，無(wú)“小金庫”。
從財務(wù)會(huì )計管理自查情況看來(lái)，我單位財務(wù)會(huì )計管理工作，總的來(lái)說(shuō)管理還是較好的，在以后工作中，我們將加大管理力度，切實(shí)搞好財務(wù)會(huì )計管理工作。
財務(wù)管理的自查報告2
按照綿游教體發(fā)[20xx]94號文件要求，學(xué)校組織相關(guān)人員就近兩年來(lái)學(xué)校的財務(wù)收、支管理工作和學(xué)校內控制度認真進(jìn)行了全面自查。在自查中，我們嚴格按照文件規定的要求，逐項開(kāi)展自查，現將自查情況報告如下：
一、財務(wù)內控制度建設和執行情況
我校能?chē)栏癜凑丈霞壺斦块T(mén)、區教體局的規定，開(kāi)展財務(wù)活動(dòng)，在每項經(jīng)濟事務(wù)中，能依照財經(jīng)紀律、法規制度辦理。一是建立健全了學(xué)校財務(wù)管理內控制度。嚴格執行資金支出的審批和審核的程序，形成了學(xué)校經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項事項的經(jīng)辦、驗收、審批內部相互監督和制約機制。二是建立了財務(wù)管理人員控制責任機制。在每一項財務(wù)制度中，都規定了相關(guān)人員的職責。各類(lèi)人員各司其職，共同完成好學(xué)校財務(wù)的管理工作，確保財務(wù)收支管理工作有序、高效地開(kāi)展。三是財務(wù)人員崗位職責明確。要求在工作中，必須堅持“收支有據”的原則，嚴防虛、假的經(jīng)濟事項發(fā)生。四是強調財務(wù)過(guò)程管理，做好財務(wù)管理的每一個(gè)環(huán)節。五是學(xué)校實(shí)施了財務(wù)收支內部審核制度，工會(huì )加強了對學(xué)校財務(wù)收支的審核力度。六是堅持學(xué)校財務(wù)定期公示。
通過(guò)學(xué)校制度建設與實(shí)施，極大地提高了財務(wù)管理人員的政治素質(zhì)與業(yè)務(wù)素質(zhì)，增強了財務(wù)管理意識，正是如此，我校的財務(wù)管理工作在制度和法規的約束下，操作規范。
在財務(wù)機構設置上，我校做到了合理、合規、合法。分設有行政事業(yè)、后勤、伙食團、工會(huì )財務(wù)機構，實(shí)行統一管理、獨立核算。按照要求，我校財會(huì )人員設置有報帳員一名；工會(huì )、后勤經(jīng)營(yíng)部、伙食團分別設置有出納、會(huì )計各一名。
二、財務(wù)收支管理情況
收入管理：學(xué)校收入包括財政預算的公用經(jīng)費撥款、事業(yè)及經(jīng)營(yíng)服務(wù)性收入、租賃收入及依法取得的其他各項收入。
1、學(xué)校嚴格執行上級的收費規定。近年來(lái)，在收費過(guò)程中，依法組織收取學(xué)校的作業(yè)本費。小學(xué)15元／生q期。中學(xué)20元／生q期。除此之外，學(xué)校沒(méi)有向學(xué)生收取其他任何費用。在收費時(shí)，實(shí)施“收支兩條線(xiàn)”的管理規定，沒(méi)有截留或擅自坐支應交款項，更沒(méi)有隱匿不報的現象。
2、學(xué)校的一切收費行為都做到有章可循，有據可依，所有收入都開(kāi)列合法的收據，很好的禁止了一切亂收費現象的發(fā)生。
3、學(xué)校的一切收入均按要求入帳，并及時(shí)納入學(xué)校開(kāi)設的銀行帳戶(hù)。嚴格按照會(huì )計法規和制度執行，進(jìn)行統一管理和核算。從而規范了學(xué)校資金運作行為、增強了對學(xué)校資金的監管力度,消除坐支、截留、挪用資金的隱患,提高了資金使用效率。
支出管理：學(xué)校支出包括學(xué)校開(kāi)展教育教學(xué)及其他活動(dòng)發(fā)生的各項費用。
1、學(xué)校能根據年初支出預算開(kāi)支經(jīng)費，確保了公用經(jīng)費的使用發(fā)揮了最大效益。嚴格按照學(xué)校經(jīng)費開(kāi)支制度執行和資金使用范圍列支經(jīng)費。沒(méi)有隨意擴大開(kāi)支范圍、提高開(kāi)支標準的現象發(fā)生。在經(jīng)費的列支中，能按照相關(guān)規定提取招待費和職工福利費。外出培訓、學(xué)習等費用能按照規定執行，該由單位支付的由單位報銷(xiāo)，該由個(gè)人承擔的`費用，學(xué)校不予報銷(xiāo)。
2、學(xué)校小額公用品的采購均由學(xué)�？倓�(wù)處負責，行政、工會(huì )、教師代表共同參與，采取一事一議的方式，決定物品的采購。大宗物品的采購均按程序辦理，納入政府采購。
3、所有支出憑證都有經(jīng)手人、驗收人或證明人、領(lǐng)導簽字審批。從而杜絕了支出無(wú)序操作，確保了資金合理使用。
4、在經(jīng)費支出過(guò)程中，所有原始憑證合理、合規，做到了內容真實(shí)、完整，憑證合法，手續齊全。
三、資產(chǎn)的管理
學(xué)�，F金收入，能及時(shí)存入銀行；學(xué)校備用金，按照區教體局核算中心的要求，實(shí)行限額管理。工會(huì )、后勤、伙食團的出納人員能及時(shí)做好現金日記帳，并與會(huì )計月末定期對帳，確保了證帳帳相符，帳
物相符。沒(méi)有挪用現金的現象發(fā)生。
銀行存款：學(xué)校嚴格遵守銀行存款的管理制度，按規定開(kāi)設并管理好銀行帳戶(hù)。支票、銀行印鑒實(shí)行專(zhuān)人管理。能按要求做好存款帳并與銀行及時(shí)對帳。學(xué)校收支沒(méi)有帳外循環(huán)，私設“小金庫”的現象。
財產(chǎn)物資按上級有關(guān)部門(mén)的規定，設立固定資產(chǎn)，建立了專(zhuān)項管理制度。所有財產(chǎn)物資均按申請購買(mǎi)、實(shí)物驗收、入庫登記、使用、維修、處置等制度執行。每年定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清理，按相關(guān)規定通過(guò)自查，學(xué)校的資產(chǎn)管理規范，沒(méi)有鋪張浪費現象發(fā)生、也沒(méi)有發(fā)生過(guò)財產(chǎn)上的損失。
學(xué)校的往來(lái)資金入賬處理手續完備及時(shí)。對財政的專(zhuān)項資金能按照資金的用途用好、用實(shí)。通過(guò)自查，國家對我校的農村貧困寄宿制學(xué)生生活補助費：20xx年，小學(xué)有460人次共計享受補助費172500 .00元，中學(xué)有700人次享受補助費350000.00元。20xx年，小學(xué)有380人次享受補助費142500.00元，中學(xué)有468人次享受補助費234000.00元。對于這項專(zhuān)款，在上級下?lián)芙?jīng)費到帳后，學(xué)校立即召開(kāi)家長(cháng)會(huì )，將經(jīng)費足額發(fā)施到受助學(xué)生手中。杜絕了擠占挪用的違規行為發(fā)生。對于其他往來(lái)款項，學(xué)校能按照相關(guān)規定和財務(wù)制度辦理，并及時(shí)收回。
四、自查取得的成效
本次通過(guò)對學(xué)校內控制度和財務(wù)收支管理工作的自查，取得了很好的效果。一是領(lǐng)導高度重視，對本次自查思想認識到位，工作措施到位。二是在學(xué)校內控制度和財務(wù)管理方面，工作實(shí)在，各項制度健全，并能得到很好的落實(shí)。三是自律監管力度和工會(huì )經(jīng)審組內部審計力度強。保證了學(xué)校教育教學(xué)工作的正常運轉，不斷提高了學(xué)校的辦學(xué)質(zhì)量。
今后，我們將進(jìn)一步嚴格執行財務(wù)管理的規章制度，完善學(xué)校財務(wù)內控的長(cháng)效機制，努力做好學(xué)校財務(wù)管理工作，力爭再上新臺階。
二oxx年五月十五日對報損、報廢的財產(chǎn)進(jìn)行申報、審批，做到了帳帳相符，帳物相符。
財務(wù)管理的自查報告3
為加強學(xué)校教育經(jīng)費管理,根據普教科字【xx】356號文件《關(guān)于規范普定縣教育系統財務(wù)管理工作的通知》的精神,及上級主管部門(mén)的安排,我校組織相關(guān)人員對學(xué)校財務(wù)工作進(jìn)行了嚴格的自查,現匯報如下: 加強了財務(wù)工作的管理力度。為了使財務(wù)工作的開(kāi)展做到合理、合規、合法，加強內部監管，學(xué)校成立了財務(wù)領(lǐng)導小組，財務(wù)審查小組，完善了《育英小學(xué)差旅費報銷(xiāo)細則》，制定有《財務(wù)公開(kāi)制度》《財務(wù)工作計劃》《財務(wù)管理制度》等系列規章制度。
加強了財務(wù)管理的透明度。學(xué)校的大型設施的購買(mǎi)，學(xué)校重大維修，都先全校教師會(huì )議討論通過(guò)后才進(jìn)行購買(mǎi)。對于應納入政府采購的大宗物件，嚴格按政府采購相關(guān)規定辦理，定期開(kāi)展內部財務(wù)審查工作，定期向全校教師公布學(xué)校財務(wù)情況。
這次自查整改涉及具體事項如下：
一、無(wú)虛假支出單據套取資金現象；
二、資金支出與支出單據相符，無(wú)改變資金用途現象；
三、做到學(xué)校相關(guān)收費學(xué)生生活費及時(shí)存入校財管賬戶(hù)；
四、無(wú)違反國家有關(guān)國有資產(chǎn)管理規定，無(wú)私自占有、使用行為；
五、做到銀行存款帳、現金日記賬、臺賬，出入庫單據規范；
六、營(yíng)養餐專(zhuān)項金費專(zhuān)款專(zhuān)用，并有相應監督制度；
七、無(wú)公款私用現象；
八、對學(xué)校固定資產(chǎn)做到及時(shí)清理、管理和報損報廢；
九、預算金費合理，無(wú)違反國家有關(guān)財經(jīng)紀律、法規、政策等情況。
總體而言，我校對公用經(jīng)費的使用和管理嚴格按上級文件會(huì )議精神執行，對不能開(kāi)支的項目做到不予開(kāi)支，公用經(jīng)費的使用除保障教學(xué)所需外，主要用于設備添置、
校舍維修等方面，未挪用公用經(jīng)費，未截留專(zhuān)項經(jīng)費。
學(xué)校對支出票據的.收集要求做到及時(shí)，嚴格審批程序，校長(cháng)在審核簽字時(shí)做到不合理、不合規的票據一律不簽，未經(jīng)學(xué)校校長(cháng)審核簽字的發(fā)票財務(wù)人員堅決不予報銷(xiāo)，每月支出票據經(jīng)馬場(chǎng)鎮中心校辦公室審核后才進(jìn)行報賬。學(xué)校各項經(jīng)費支出，都嚴格遵守各項財經(jīng)紀律和財務(wù)制度，無(wú)私設“小金庫”和“帳外帳”等違規行為，無(wú)濫用和鋪張浪費等現象。
特此報告！
以下為財務(wù)自查領(lǐng)導小組成員名單： 組長(cháng)：朱懷暢
副組長(cháng)：高守應 田之源
成員：朱汝彪 葉敏 江承權 黃瓔 喬家銘 朱萍
馬場(chǎng)鎮育英小學(xué)負責人：朱懷暢
xx年10月28日
財務(wù)管理的自查報告4
眾所周知，依法辦事是做好工會(huì )財務(wù)管理的前提。在平時(shí)的財務(wù)管理中，要學(xué)會(huì )依法辦事，建立健全工會(huì )財務(wù)管理制度。工會(huì )主席、工會(huì )成員和工會(huì )經(jīng)濟審查小組應各司其職，明確工作職責，共同管理和使用好工會(huì )經(jīng)費。并達到以下三點(diǎn):一是有嚴格的資金使用審批程序和定期的經(jīng)濟審查。二、資金的使用有預算和計劃，資金主要用于為員工辦實(shí)事。三、同時(shí)，嚴格法律法規，積極做好行政經(jīng)費管理工作，按時(shí)足額向上級工會(huì )繳納工會(huì )經(jīng)費。目前，隨著(zhù)我市各區縣和開(kāi)發(fā)區工會(huì )經(jīng)費收入的持續穩定增長(cháng)，管理好和用好工會(huì )經(jīng)費顯得尤為重要�，F就我縣工會(huì )財務(wù)管理中存在的問(wèn)題作如下自查報告。
一、工會(huì )財務(wù)管理問(wèn)題
我市工會(huì )管轄的13個(gè)區縣和3個(gè)開(kāi)發(fā)區的工會(huì )。近年來(lái)，各區縣工會(huì )在加強財務(wù)管理方面進(jìn)行了一些有益的探索，取得了一定的成效，但也存在一些問(wèn)題，主要表現在:(1)區縣財政對工會(huì )經(jīng)費的分配尚未完全到位；部分區縣工會(huì )財務(wù)預算管理粗放，預算約束薄弱，配套制度不完善；城鎮、街道、社區和新建企業(yè)工會(huì )基礎會(huì )計工作薄弱。這些問(wèn)題與市場(chǎng)經(jīng)濟條件下工會(huì )工作的發(fā)展不相適應，其弊端日益突出，亟待改進(jìn)和加強。
(一)工會(huì )經(jīng)費財政撥款不到位
目前，我市十三個(gè)區縣的工會(huì )中，三區和雁塔區的工會(huì )經(jīng)費財政撥款解決的比較好，其他區縣只解決區縣工會(huì )經(jīng)費或區縣工會(huì )機關(guān)工作人員的固定撥款經(jīng)費，離全額撥款相差甚遠。臨潼區和三個(gè)開(kāi)發(fā)區尚未解決。
(二)稅收征管覆蓋面不夠廣
工會(huì )經(jīng)費稅收征管后，各區、縣、開(kāi)發(fā)區工會(huì )經(jīng)費的建立率和收繳率較以往有較大提高，但在經(jīng)費收繳方面仍有差距。據調查，北林區工會(huì )所屬的基層單位成立了4000多個(gè)工會(huì )，而繳納經(jīng)費的只有1600多個(gè)，不到40%；雁塔區工會(huì )下屬的許多基層單位都成立了工會(huì )，但只有600個(gè)單位繳納了經(jīng)費，僅達到30%。
(三)財務(wù)管理制度不健全，支出隨意。
有的區縣多年沒(méi)有制定相關(guān)的財務(wù)制度，有的區縣沒(méi)有制定全面的財務(wù)制度，財務(wù)報銷(xiāo)和審批制度不明確，特別是缺乏預決算管理制度，直接導致支出的隨意性。決算顯示，部分區縣工會(huì )的行政費用和業(yè)務(wù)費用已經(jīng)超過(guò)200%，部分支出不到預算的5%。有些開(kāi)發(fā)區工會(huì )會(huì )計和出納一人，不符合會(huì )計要求，財務(wù)管理基礎薄弱。
(四)財務(wù)審批報銷(xiāo)制度不規范
有些區縣，報銷(xiāo)審批手續沒(méi)有會(huì )計人員審核，管理人員直接要求領(lǐng)導簽字報銷(xiāo)。會(huì )計人員做賬發(fā)現問(wèn)題已經(jīng)來(lái)不及了。還有一些財務(wù)人員審核不嚴，出現了白條報銷(xiāo)，票據作廢的現象。有的沒(méi)有嚴格執行現金管理規定，支出時(shí)超限額使用現金，發(fā)放物品沒(méi)有發(fā)放明細清單。
(五)鄉鎮和街道工會(huì )財務(wù)工作薄弱
(六)人員素質(zhì)不高，基礎會(huì )計工作薄弱
在一些區縣，工會(huì )財務(wù)人員沒(méi)有相應的專(zhuān)業(yè)知識，專(zhuān)業(yè)水平低，人員變動(dòng)頻繁，同時(shí)具有多重角色。此外，一些財務(wù)人員責任心不強，如會(huì )計核算不及時(shí)、科目使用不準確、憑證裝訂不規范等。有些單位沒(méi)有制定票據管理和使用制度。接收資金時(shí)，每個(gè)人都有一張收據，簽發(fā)的收據是無(wú)人監管和管理的。有些票據和錢(qián)好幾年都無(wú)法收回。同時(shí)也存在著(zhù)提前收款和票據丟失的現象�？h級文化宮財務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓，不能滿(mǎn)足財務(wù)管理發(fā)展的需要。
二、原因及分析
(一)工會(huì )經(jīng)費的財政撥款
地方稅收征收后，各單位的收入主要分為地方稅收資金的征收、財政撥款資金和自籌資金三部分。關(guān)于工會(huì )經(jīng)費的財政撥款問(wèn)題，各區縣工會(huì )都不同程度地做了一些工作。但是，由于區縣財政困難，我們的協(xié)調溝通工作不足，工會(huì )經(jīng)費的.財政撥款不能完全到位。
(二)工會(huì )經(jīng)費收繳率不高
區縣和開(kāi)發(fā)區的工會(huì )認為，征收地方稅后，資金已經(jīng)比原來(lái)多了，花了就夠了。他們認為稅務(wù)局收多少就收多少，沒(méi)有辦法收，催款工作不到位。有的單位想交多少工會(huì )經(jīng)費就交多少，有的單位甚至不向稅務(wù)機關(guān)申報繳納工會(huì )經(jīng)費。工會(huì )經(jīng)費地方稅收征管信息化、網(wǎng)絡(luò )化沒(méi)有走上正軌，財務(wù)人員每次都要手工對征管信息進(jìn)行分類(lèi)匯總，難以及時(shí)掌握無(wú)薪、無(wú)薪單位的信息，工作效率不高。
(三)財務(wù)管理基礎薄弱的問(wèn)題
一是多年來(lái)，我們對如何管理和用好工會(huì )經(jīng)費重視不夠，沒(méi)有制定相應的制度來(lái)保證工會(huì )經(jīng)費的合理有效使用；二是縣級工會(huì )財務(wù)人員大多缺乏專(zhuān)業(yè)知識，培訓工作跟不上。因此，縣區工會(huì )的財務(wù)工作不能適應形勢發(fā)展的要求。
(四)鄉鎮街道級工會(huì )的財務(wù)管理
我市鄉鎮街道工會(huì )工作范圍廣、任務(wù)重、人員少，非公有制企業(yè)問(wèn)題多。工會(huì )的經(jīng)費支出如果得到行政領(lǐng)導的批準，工會(huì )的經(jīng)費就無(wú)法正常保障，只能靠區縣工會(huì )補貼，管理起來(lái)非常困難。
三、對策和建議
(一)采取有效措施，提高工會(huì )經(jīng)費收繳率和財政撥款到位率
各區、縣、開(kāi)發(fā)區工會(huì )要克服一收地方稅就萬(wàn)事大吉的思想，充分發(fā)揮集資的積極作用，隨時(shí)掌握基層單位職工人數和工資總額。針對征收資金過(guò)程中存在的問(wèn)題，應督促基層單位足額繳納工會(huì )經(jīng)費，并通過(guò)與稅務(wù)局聯(lián)合發(fā)出提醒通知或與稽查局聯(lián)合檢查，逐步減少征收資金的盲點(diǎn)。要采取有效措施，增加財政對工會(huì )經(jīng)費的撥款，在調查研究的基礎上，摸清底數，向同級黨委、政府報告，與同級財政部門(mén)協(xié)調，切實(shí)把工資統一的行政事業(yè)單位工會(huì )經(jīng)費納入財政預算，努力全面實(shí)現行政事業(yè)單位財政對工會(huì )經(jīng)費的統一撥付。
(二)加強領(lǐng)導，為財務(wù)人員履行職責創(chuàng )造條件
各單位領(lǐng)導要切實(shí)加強對財務(wù)工作的領(lǐng)導，認真研究解決資金籌集、財務(wù)管理和資金使用中的重點(diǎn)和難點(diǎn)問(wèn)題；要逐一檢查存在的問(wèn)題，找出差距，分析原因，制定措施，限期整改；要充分調動(dòng)財務(wù)人員的積極性和創(chuàng )造性，為財務(wù)人員依法履行職責創(chuàng )造條件。
(三)加強財務(wù)管理，建立和完善工會(huì )財務(wù)制度
系統重在管理，管理重在規范。市總工會(huì )財政部門(mén)針對檢查中存在的問(wèn)題，制定了一系列加強區縣工會(huì )財務(wù)管理的工作制度。要求各單位根據實(shí)際情況逐步建立和完善內部控制制度，建立和完善符合當前工會(huì )財務(wù)工作實(shí)際的相關(guān)制度，用制度管人、管事、管財務(wù)。
四、加強檢查指導，提高鄉鎮和街道工會(huì )財務(wù)管理水平
建議進(jìn)一步加強對鄉鎮(街道)工會(huì )財務(wù)工作的檢查和指導。根據基層單位的實(shí)際情況，員工25人以上的單位可以獨立設立銀行賬戶(hù)，以規范這些單位的管理。少于25人的單位和聯(lián)合會(huì )可以由行政部門(mén)管理，但必須確保工會(huì )經(jīng)費的全額獨立使用。充分發(fā)揮鄉鎮(街道)工會(huì )承上啟下的作用，以非公有制企業(yè)工會(huì )為重點(diǎn)，以籌集、管理和使用工會(huì )經(jīng)費為主要內容，在縣級、鄉鎮(街道)工會(huì )和基層工會(huì )開(kāi)展財務(wù)標準化建設活動(dòng)，推動(dòng)工會(huì )財務(wù)管理水平上一個(gè)臺階。
財務(wù)管理的自查報告5
我委根據文件精神，從12月上旬起，結合本單位的實(shí)際情況，對本單位會(huì )計基礎工作情況進(jìn)行了認真的自查，現就自查情況報告如下：
一、財務(wù)收支情況
在財務(wù)工作過(guò)程中，本單位嚴格按照《會(huì )計法》的規定，依法設置會(huì )計賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會(huì )計核算、填制會(huì )計憑證、登記會(huì )計賬簿、編制財務(wù)會(huì )計報告。嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)法規，所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設置的會(huì )計賬簿上統一登記、核算，依據國家統一的會(huì )計制度的規定進(jìn)行會(huì )計核算，確保數據真實(shí)、有效。在安排支出時(shí)，分輕重緩急，保證常規和重點(diǎn)支出需要，既體現實(shí)際工作需要，又考慮財力可能，根據辦公室各項工作任務(wù)，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統籌安排，合理支出。
二、單位內部控制制度建立和執行情況
根據本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內部監督和控制制度過(guò)程中，制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實(shí)施了內部監督和控制，保證了會(huì )計工作的真實(shí)性、完整性以及單位財產(chǎn)的'安全，加強了對本單位財產(chǎn)物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下三點(diǎn)要求：
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業(yè)務(wù)事項得以有序進(jìn)行。
2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權限和責任，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費支出的范圍和開(kāi)支標準，采取各種有效措施控制經(jīng)費開(kāi)支，杜絕了浪費現象的發(fā)生。
三、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時(shí)，嚴格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據有關(guān)規定，建立了賬簿、款項和實(shí)物核查制度，通過(guò)建立健全制度，會(huì )計人員對各項財物、款項的增減變動(dòng)和結存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計算、反映、核對等20xx年行政單位財務(wù)管理自查報告20xx年行政單位財務(wù)管理自查報告。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結存數同實(shí)存數一致;另一方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無(wú)固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規問(wèn)題。
四、存在問(wèn)題
通過(guò)自查，我委在財務(wù)管理和財務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足，在實(shí)施內部監督制度和內部控制制度時(shí)，還未能完全達到《會(huì )計法》所規定的要求，預算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
財務(wù)管理的自查報告6
根據縣教育局財務(wù)管理工作專(zhuān)項檢查工作的通知精神，結合學(xué)校實(shí)際情況，就學(xué)校收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理和財會(huì )隊伍建議等方面進(jìn)行了自查，現將自查情況匯報如下：
一、收入管理
1、所有預算外收入金額放入財政專(zhuān)戶(hù)，并嚴格執行“收入兩條線(xiàn)”管理。
2、我校1—6年級學(xué)生全部實(shí)行免費入學(xué)，不收取借讀等費用，無(wú)擅自設立收費項目，擴大收費范圍或提高收費標準。
3、幼兒收費嚴格按規定程序辦理收費許可證，嚴格按收費標準收費，并按規定使用財政部門(mén)統一印制的財政票據，無(wú)亂收費現象。
二、支出管理
1、學(xué)校各項支出全部按實(shí)際發(fā)生數列支、無(wú)虛列虛報和白條抵庫等現象。
2、學(xué)校需購置的教學(xué)儀器設備、辦公用品及圖書(shū)資料等嚴格按政府采購制度實(shí)行政府采購。
3、學(xué)校財務(wù)支出實(shí)行校長(cháng)負責制，已建立健全民主理財制度，對大額資金的使用由學(xué)校領(lǐng)導班子經(jīng)教師代表會(huì )討論決定。
4、學(xué)校實(shí)行校務(wù)公開(kāi)制度，定期公布收支情況，接受社會(huì )和教師的監督，所有財務(wù)由校報帳員到鎮財務(wù)辦事處及縣財政支付中心辦理，職責明確。
5、不存在私設“小金庫”，公款私存、賬外帳、坐收坐支現象。
三、資金管理
1、學(xué)校已建立健全資產(chǎn)購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內部管理制度，建立固定資產(chǎn)賬，定期組織資產(chǎn)清查，做到賬賬相符，賬物相符。
2、學(xué)校資產(chǎn)的出租、出借、出售、出讓、報廢報損等，都由校領(lǐng)導班子和教師代表會(huì )討論決定，并按國有資產(chǎn)處置管理的'有關(guān)規定報批。
3、學(xué)校固有資產(chǎn)的出租、出借經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導班子及教師代表討論決定后報上級相關(guān)部門(mén)審批，不存在將學(xué)校資產(chǎn)用于抵押和擔保，或以貨幣資金投資企業(yè)，購買(mǎi)股票、基金等風(fēng)險性投資活動(dòng)。
四、財會(huì )隊伍建設
1、學(xué)校報賬員具有高尚的職業(yè)道德和高度組織性、紀律性和原則性，并嚴格執行財務(wù)管理制度。
2、財務(wù)人員正確使用會(huì )計監督職權，對違反法律規定的會(huì )計事項拒絕辦理或按照職權予以糾正，以確保會(huì )計信息的真實(shí)性，合法性和完整性。
總之，加強財務(wù)管理，提高教育收費使用效益，加強財務(wù)管理，提高教育經(jīng)費使用效益，是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀(guān)、辦好讓人民滿(mǎn)意的教育的重要內容，是促進(jìn)教育持續健康發(fā)展的基本保證。學(xué)校的財務(wù)管理工作事關(guān)廣大學(xué)生的切身利益，事關(guān)學(xué)校的健康發(fā)展，學(xué)校領(lǐng)導充分認識加強財務(wù)管理的重要性，在今后的工作中切實(shí)加強領(lǐng)導，采取有效措施，確保財務(wù)管理規范化、制度化、科學(xué)化。
財務(wù)管理的自查報告7
我校接到《x》文件后，學(xué)校領(lǐng)導高度重視，組成了以黨委書(shū)記孫明衛同志為組長(cháng)的財務(wù)管理檢查領(lǐng)導組，對學(xué)校的財務(wù)管理進(jìn)行了認真自查，現將自查整改情景總結如下:
1、我校學(xué)生均在政府組織下辦理了城鎮居民醫療保險，人身傷害保險業(yè)務(wù)在自愿自費的原則下，由學(xué)生自行辦理參加，學(xué)校教師和有關(guān)人員一律不準參與，不存在回扣和私吞自肥現象。
2、每學(xué)期開(kāi)學(xué)收費時(shí)，都由上級財政部門(mén)派專(zhuān)人到校收費，學(xué)校供給場(chǎng)地和人員配合。
3、嚴格遵守報銷(xiāo)簽字程序，所有需要報銷(xiāo)的票據經(jīng)辦人首先簽字;經(jīng)總務(wù)處核實(shí)以后，由總務(wù)主任簽字;最終由學(xué)校校長(cháng)簽字批準報銷(xiāo)。這種報銷(xiāo)程序模式，從根本上杜絕了x、不記賬和x自費等問(wèn)題。
在今后的工作中，我校將一如既往的執行嚴格的財務(wù)管理制度，并遵照檢察院提議，在財務(wù)管理中開(kāi)展下列方面的工作:
1、加強思想政治教育和法制教育，提高廣大教育干部和工作人員遵守守法意識。經(jīng)過(guò)各種形式宣傳法制，使廣大教育工作人員充分了罪與非罪的界限，掌握基礎的法律法規，增強自我約束和自我保護的意識。
2、建立、完善學(xué)校的各項規章制度。結合教育改革的'實(shí)際，堅持用改革的創(chuàng )新方法，從機制、制度和基礎入手，加強用改革創(chuàng )新的方法，從機制、制度和基礎入手，加強對策研究，建立健全、落實(shí)管理制度和監督制約機制，加強對收費、財務(wù)支出、學(xué)校領(lǐng)導、財務(wù)人員等重點(diǎn)環(huán)節和重點(diǎn)人員的制度建設，用制度管事、用制度管人、用制度規范行為。
3、建立有效的監督制機制，加強對有關(guān)人員的監督。加強學(xué)校內部監督，完善領(lǐng)導班子決策制度，實(shí)施校務(wù)公開(kāi)等監督辦法，強化制約機制，實(shí)行財務(wù)公開(kāi)。
財務(wù)管理的自查報告8
為貫徹縣文教育局《關(guān)于開(kāi)展學(xué)校財務(wù)自查的通知》精神，我校立即對財務(wù)管理情況，進(jìn)行了認真的專(zhuān)項檢查，現將檢查情況報告如下：
一、領(lǐng)導高度重視，財務(wù)人員工作認真
1、學(xué)校配有專(zhuān)門(mén)的財務(wù)辦公室，配有兼職財務(wù)人員2人。
2、校長(cháng)經(jīng)常詢(xún)問(wèn)財務(wù)運行情況和聽(tīng)取財務(wù)工作匯報，及時(shí)調整財務(wù)支出。
3、財務(wù)人員嚴格按照《事業(yè)單位會(huì )計制度》的有關(guān)財經(jīng)規定記賬，會(huì )計科目使用合理，平時(shí)報表準確、及時(shí)，數據真實(shí)。
4、財務(wù)人員能對當天發(fā)生的業(yè)務(wù)，當天登記入賬，現金和銀行存款日記帳做到日清日結。并根據各項資金的性質(zhì)，嚴格做到專(zhuān)款專(zhuān)用。
二、強化學(xué)校專(zhuān)項資金的發(fā)放和管理
2、認真落實(shí)貧困住宿生的生活補助金發(fā)放工作，20xx年至今，我校每學(xué)期都將寄宿生生活補助打入學(xué)生飯卡中，六年級畢業(yè)時(shí)將飯卡余額退還學(xué)生。做到公平，公正，公開(kāi)。實(shí)行兩簽字一蓋章。
三、加強有限資金的管理，保證學(xué)校正常運行
1、每學(xué)期開(kāi)學(xué)初將編制預算，實(shí)行現支現取。
2、每學(xué)期開(kāi)學(xué)初制定財務(wù)工作計劃，通盤(pán)考慮，全面管理，合理使用有限資金，集中力量，加大教育教學(xué)、教育科研的投入。各項收入做到心中有數，堅持做到了“量入為出，以收定支，略有節余�！�
3、學(xué)校成立了理財小組，定期檢驗監督財務(wù)運行情況，大項支出經(jīng)行政會(huì )議研究決定。上報學(xué)區，經(jīng)學(xué)區同意簽字后方可支取。
四、加大固定資產(chǎn)管理工作力度
1、制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度，對固定資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、出租、處置、報廢等工作程序作了明確的'規定。
2、所有固定資產(chǎn)全部按要求建檔建冊，登記，款物相符，登記準確無(wú)誤，沒(méi)有造成固定資產(chǎn)流失。
此次自查工作中學(xué)校領(lǐng)導高度重視，進(jìn)行全面自查，通過(guò)自查工作的開(kāi)展充分認識到財務(wù)管理工作的重要性，今后我們要規范基礎管理，強化經(jīng)費監督，深化服務(wù)內涵，扎扎實(shí)實(shí)地把財務(wù)管理各項工作落到實(shí)處。
附：20xx-2019年7月底公用經(jīng)費收入統計表
20xx-2019年7月底公用經(jīng)費收入支出統計表
20xx-2019年7月底家庭經(jīng)濟困難寄宿生生活補助資金統計表
20xx-2019年7月底學(xué)生資助資金統計表
20xx—20xx年7月底農村義務(wù)教育營(yíng)養改善計劃實(shí)施情況統計表
財務(wù)管理的自查報告9
為了進(jìn)一步貫徹落實(shí)《宣威市教育局轉發(fā)曲靖市教育局關(guān)于嚴禁中小學(xué)違規補課和教師從事有償家教的通知》（宣教發(fā)[20xx]13號）和田壩鎮中心學(xué)校的通知要求，在全體教師中弘揚良好的師德師風(fēng)，引導教師樹(shù)立強烈的職業(yè)光榮感、使命感和社會(huì )責任感，引導廣大教師正確理解、充分認識師德規范的基本要求和深刻內涵，提高貫徹執行教師職業(yè)道德規范的自覺(jué)性，依法履行教師職責和義務(wù)。學(xué)校對全體教師進(jìn)行違規補課和有償家教情況進(jìn)行了摸底調查，未發(fā)現一例從事違規集體補課事件，現將我校自查情況進(jìn)行匯報：
一、成立違規集體補課自查自糾領(lǐng)導小組。
我校成立由校長(cháng)任組長(cháng)，副校長(cháng)任副組長(cháng)，少組委成員組成的“違規補課和有償家教專(zhuān)項治理工作領(lǐng)導小組”，實(shí)行“一把手”負總責，分管負責人具體負責的工作機制，明確工作要求，落實(shí)責任分工，按時(shí)有序開(kāi)展工作。通過(guò)專(zhuān)項整治活動(dòng)，提升教育整體形象，營(yíng)造良好的社會(huì )氛圍，確保此次違規集體補課專(zhuān)項整治工作取得實(shí)實(shí)在在的.成效。
二、提高認識。
認真組織學(xué)習貫徹新修訂的《中小學(xué)教師職業(yè)道德規范》和《關(guān)于禁止中小學(xué)在職教師
從事違規集體補課的暫行規定》，加強教師職業(yè)道德教育和紀律教育，提倡做崇高師德的塑造者。增強全校教師依法從教、自覺(jué)抵制違規集體補課的自覺(jué)性，引導全校教師恪守教師職業(yè)
道德規范，踐行師德，創(chuàng )先爭優(yōu)，不為利所惑，自覺(jué)遠離違規集體補課，維護教師形象，爭做人民滿(mǎn)意的教師。
三、具體落實(shí)。
學(xué)校于20xx年3月31日下午4:30召開(kāi)全體教師會(huì )議，建亂立健全和落實(shí)治理亂辦班、
補課的長(cháng)效機制和監督機制，建立健全有關(guān)規定制度，嚴格加強管理。學(xué)校組織教師做出不
從事違規補課、不為家長(cháng)代管學(xué)生、補課等行為的承諾，校長(cháng)與全體教師向社會(huì )作出公開(kāi)承
諾，并將《規定》和《學(xué)校公開(kāi)承諾書(shū)》一并張貼公示。承認書(shū)內容如下：
1、不利用學(xué)校資源、在外租（借）用場(chǎng)地或在家里舉辦有償家教補習班。
2、不利用工作之便，強制或暗示學(xué)生參加各種形式的有償家教。
3、不授意所教班級學(xué)生參加本人或他人組織的有償補課活動(dòng)，違規從事有償托管。
4、不在教師之間互相介紹學(xué)生或互相提供有償家教生源。
5、違反文件規定及學(xué)校要求在家中有償托管本校學(xué)生。
6、擅自舉辦各類(lèi)有償培訓班或興趣班
7、未經(jīng)學(xué)校同意，不在社會(huì )力量辦學(xué)機構兼職任課。
8、認真組織課堂教學(xué)，認真備課，認真上好每一堂課，注重提高課堂教學(xué)效率，努力提高教學(xué)質(zhì)量。
我要恪守以上8條承諾，如有違反，愿意接受區教育局關(guān)于對“亂辦班亂補課”的相關(guān)處理辦法。自愿接受以下處罰：向學(xué)校寫(xiě)出書(shū)面檢查。取消本年度內評優(yōu)樹(shù)先資格，師德考核為不合格，停發(fā)校內待遇，直至取消其教師資格。學(xué)校舉報電話(huà)：xxxxxxxxxxx
四、家校聯(lián)動(dòng)。
通過(guò)家長(cháng)會(huì )等平臺向廣大家長(cháng)宣傳違規補課及有償家教的社會(huì )危害性，號召家長(cháng)自覺(jué)抵制盲目為孩子補課行為。通過(guò)黨員教師幫扶服務(wù)活動(dòng)，配合團市委捐贈書(shū)
籍愛(ài)心活動(dòng)，指導學(xué)生利用課余時(shí)間開(kāi)展讀書(shū)實(shí)踐活動(dòng)，鼓勵學(xué)生走進(jìn)社會(huì )，拒絕盲目補課，真正把時(shí)間還給孩子，把健康還給孩子。通過(guò)家校聯(lián)手，營(yíng)造一個(gè)學(xué)校、家庭、社會(huì )“三位一體”的抵制在職教師違規集體補課的良好氛圍。完善教育行政問(wèn)責制度。公開(kāi)舉報投訴電話(huà)，全方位接受學(xué)生、家長(cháng)和社會(huì )各界的監督。
財務(wù)管理的自查報告10
根據《關(guān)于開(kāi)展嚴肅財經(jīng)紀律及財務(wù)管理風(fēng)險排查工作的通知》文件要求，我單位對20__年7月以來(lái)預算管理、支付管理等十二個(gè)方面進(jìn)行排查工作如下：
一、預算管理方面
�。ㄒ唬╊A算編制：我單位嚴格按照財政部門(mén)預算編制通知明確的范圍、標準等編制部門(mén)預算。人員和公用支出預算按定員定額標準編制，項目支出預算真實(shí)。按規定開(kāi)展項目評審，事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入、其他收入等單位自有資金收入全部納入部門(mén)綜合預算管理，編制結轉資金與上年部門(mén)決算數據銜接，上報預算履行集體決策程序。
�。ǘ╊A算執行：行政事業(yè)性收費、罰沒(méi)收入、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入等非稅收入及時(shí)足額征收解繳入庫，不存在隱瞞、截留、擠占、挪用、坐支或私分情況；開(kāi)設非稅收入匯繳賬戶(hù)的單位，賬戶(hù)中歸集的應繳非稅收入于5個(gè)工作日內繳入財政專(zhuān)戶(hù)或國庫。不存在無(wú)預算、超預算、超標準、超范圍列支人員經(jīng)費。公用經(jīng)費和項目經(jīng)費情況：不存在違規發(fā)放工資，獎金。津貼補貼等問(wèn)題:貫徹落實(shí)預算執行管理有關(guān)規定，按財政部門(mén)監管要求規范預算執行，分配專(zhuān)項資金是履行集體決策程序:按規定履行預算調劑程序。結轉結余管理：結轉資金符合政策規定，按規定處置結余資金。
二、支付管理方面
�。ㄒ唬┯每钣媱澒芾恚焊鶕甓阮A算編制用款計劃。
�。ǘ┵Y金支付管理：規范財政資金和單位自有資金支付行為:嚴格按公務(wù)卡強制結算目錄規定辦理資金支付，做好人員基礎信息動(dòng)態(tài)管理、工資扣項代扣代繳和賬務(wù)核對工作，確保人員經(jīng)費發(fā)放準確。
�。ㄈ┩丝钔似惫芾恚贺斦Y金支付發(fā)生退款或退票時(shí)，嚴格按規定在2個(gè)工作日內將資金退回財政國庫單一賬戶(hù)，不存在通過(guò)退款或退票方式套取財政額度內資金轉為自有資金的情況。
�。ㄋ模⿺底肿C書(shū)（u-key）管理：省政府的財政管理信息系統數字證書(shū)（u-key）由一人統管、無(wú)交叉使用、委托他人使用等情況；按要求保管數字證書(shū)（u-key）密碼。
三、貨幣資金管理方面
�。ㄒ唬┨岈F管理：沒(méi)有與開(kāi)戶(hù)銀行共同核定單位庫存現金限額，單位無(wú)取用庫存現金；嚴格執行庫存現金限額標準，建立大額現金提取審批制度；現金支出程序合規；不存在使用虛假票據套取現金的情形。
�。ǘ┈F金盤(pán)點(diǎn)：沒(méi)有指定不辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的會(huì )計人員定期和不定期抽查盤(pán)點(diǎn)庫存現金，單位無(wú)取用庫存現金。
�。ㄈ┿y行存款對賬：與開(kāi)戶(hù)銀行建立大額支付核對機制，按月逐筆核對銀行存款收支明細信息。
�。ㄋ模┢渌洸假M金管理方面：不存在違反規定私設“小金庫”情況；不存在違規將預算單位賬戶(hù)中的財政撥款資金轉為定期存款情況:不存在采取購買(mǎi)理財產(chǎn)品方式存放資金情況。
四、會(huì )計管理方面
�。ㄒ唬⿻�(huì )計機構及人員：?jiǎn)为氃O置會(huì )計機構、配備會(huì )計人員，會(huì )計崗、出納崗、稽核崗等不相容崗位分離，規范加強對會(huì )計人員的繼續教育，提升會(huì )計人員職業(yè)道德和專(zhuān)業(yè)素養。
�。ǘ⿻�(huì )計基礎管理：按照《會(huì )計法》和國家統一會(huì )計制度規定，建立健全會(huì )計人員崗位責任、內部牽制、輪崗、工作交接、會(huì )計監督與稽核、原始記錄管理、財務(wù)收支審批等責任制度并執行；按規定建立會(huì )計賬冊、設置會(huì )計科目，并以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據，依法依規進(jìn)行會(huì )計核算，確保會(huì )計信息合法性、真實(shí)性、完整性；保證會(huì )計指標的口徑一致、相互可比和會(huì )計處理方法的前后各期相一致；堅持定期對賬制度，做到賬證、賬賬、賬表和賬實(shí)相符；按規定保管和使用財務(wù)印章、會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料。
�。ㄈ┬畔⒒氨O督：按照國家有關(guān)會(huì )計信息化工作規范和統一技術(shù)標準，規范和加強單位會(huì )計信息化建設；單位內部監督部門(mén)沒(méi)有定期或不定期對單位會(huì )計工作規范進(jìn)行監督檢查，單位無(wú)內部監督部門(mén)。
五、內控管理方面
�。ㄒ唬﹩挝粚用鎯瓤亟ㄔO：成立單位內控領(lǐng)導小組及工作小組；明確內控建設牽頭科室及相關(guān)歸口科室（部門(mén)）主體責任。
�。ǘI(yè)務(wù)層面內控建設：內控建設涵蓋預算管理、收支管理、政府采購管理、國有資產(chǎn)管理、合同管理。建設項目管理等主要經(jīng)濟業(yè)務(wù)領(lǐng)域:按照分事行權、分崗設權。分級授權要求落實(shí)不相容崗位分離和定期輪崗等內部權力制衡基本舉措，建立決策權、管理權、執行權和監管視“四權分立”機制，建立重大事項議事決策機制、建立健會(huì )集體研究，專(zhuān)家論證和技術(shù)咨詢(xún)相結合的輔助決策機制。
�。ㄈ┳晕以u價(jià)監督及信息化建設：建立經(jīng)濟活動(dòng)風(fēng)險定期評估和內部監督機制，執行內控報告制度，開(kāi)展內控自我評價(jià)工作，通過(guò)信息化手段實(shí)現內部控制制度與信息化建設工作同步開(kāi)展、相互促進(jìn)。
六、政府采購管理方面
�。ㄒ唬╊A算管理。政府采購預算編制，應編盡編，不存在無(wú)預算采購、超預算采購情況；按規定進(jìn)行政府采購計劃備案，按照合同約定及時(shí)支付資金。
�。ǘ┎少弻�(shí)施。按法定采購方式和程序實(shí)施采購:不存在拆分項目預算規避政府采購或公開(kāi)招標情況；采購文件確定事項簽訂政府采購合同，按規定公告、備案政府采購合同，政府采購系統中的政府采購信息真實(shí)、準確、合法。
七、資產(chǎn)管理方面
�。ㄒ唬┲贫冉ㄔO上，制定國有資產(chǎn)管理制度辦法明確資產(chǎn)配置、使用、處置等程序和審核審批權限。
�。ǘ┡渲霉芾�，與部門(mén)預算編制同步編制新增資產(chǎn)配置預算；國有資產(chǎn)交付使用后及時(shí)準確入賬:在建工程及時(shí)轉為固定資產(chǎn)。
�。ㄈ┦褂霉芾�，明確資產(chǎn)使用和保管責任人、落實(shí)資產(chǎn)使用人在資產(chǎn)管理中的責任，國有資產(chǎn)折舊的計提符合相關(guān)會(huì )計規范，定期清理盤(pán)點(diǎn)資產(chǎn)、確保賬實(shí)相件:行政事業(yè)性國有資產(chǎn)納入省行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統動(dòng)態(tài)管理。
�。ㄋ模┦找婀芾�，行政事業(yè)單位資產(chǎn)處置按規定報批，處置收益及時(shí)足額上繳財政:?事業(yè)單位資產(chǎn)出租出借、對外投資收益納入單位預算統一核算、統一管理。
八、賬戶(hù)管理方面
�。ㄒ唬┵~戶(hù)開(kāi)設。不存在違規開(kāi)設賬戶(hù)情況，規范開(kāi)戶(hù)銀行選擇程序，采取競爭性方式或集體決策方式選擇開(kāi)戶(hù)銀行
�。ǘ┵~戶(hù)使用。嚴格按照批準的核算范圍使用賬戶(hù)，賬戶(hù)之間不存在無(wú)正當理由相互劃轉資金情況。
九、往來(lái)款項管理方面
�。ㄒ唬┣謇硎栈�，定期清理單位往來(lái)款項，建立清理臺賬，制定處置方案，清理收回暫付款項，做到應收盡收；收回借墊款等往來(lái)款項及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。
�。ǘ┙杩罟芾�。嚴格履行辦理借墊款審批程序，簽訂借款協(xié)議，并建立對外借款終身負責制。
十、票據管理方面
�。ㄒ唬┲贫冉⒓皥绦�。單位票據管理制度健全；財政票據的申領(lǐng)、使用、核銷(xiāo)、銷(xiāo)毀嚴格履行規定手續；財政電子票據符合全國統一式樣、規范填列，日常管理使用有內控機制。
�。ǘ┢睋９�。按規定設置票據專(zhuān)管員，建立票據臺賬，做好票據的保管和序時(shí)登記工作:為保管票據的'人員配置單獨的保險柜等保管設備，做到人走柜鎖。
�。ㄈ┢睋褂�。不存在擅自印制財政票據，轉借、串用、代開(kāi)財政票據，偽造、變造、買(mǎi)賣(mài)、擅自銷(xiāo)毀財政票據，偽造、使用偽造的財政票據（�。┲普虑闆r。
十一、決算管理方面
�。ㄒ唬Q算編制。按部門(mén)決算編制要求將單位所有收支和結余結轉情況進(jìn)行全面反映:決算報表相關(guān)數據與單位會(huì )計賬簿數據和實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項一?致、與上一年度數據銜接一致、?上下年度數據不銜接的有正當理由
�。ǘQ算審核。組織對單位內部之間的往來(lái)款項和收支情況進(jìn)行清核:主管部門(mén)對下屬單位的決算報表進(jìn)行認真審核
�。ㄈQ算報送。按財政部門(mén)要求及時(shí)報送決算報表。
十二、存量資金清理方面
�。ㄒ唬﹫绦兄星謇�。預算執行中，按存量資金管理規定及財政部門(mén)要求及時(shí)清理單位賬戶(hù)存量資金。因項目執行完畢或中止執行等原因確無(wú)法繼續按原用途使用的資金，沒(méi)有滯留單位銀行賬戶(hù)，應繳的存量資金是按規定繳回財政。
�。ǘ┠杲K清理。年度終了，按財政要求對本部門(mén)?年度存量資金做全面清理、按規定將應繳的存量資金繳回財政。特此報告。
財務(wù)管理的自查報告11
學(xué)校財務(wù)工作在學(xué)校工作中是一項非常重要的工作，是搞好學(xué)校教育教學(xué)工作、改善辦學(xué)條件、校容校貌的有力保障。因此，我校歷來(lái)對財務(wù)工作的管理都非常嚴格，力爭在財務(wù)工作中不出現什么疏漏，將財務(wù)工作抓好抓實(shí)。為此，根據上級主管部門(mén)的安排，結合我校實(shí)際，現將我校財務(wù)工作的開(kāi)展情況自查自糾如下。
1、制度建設：制定有財務(wù)工作管理意見(jiàn)、財務(wù)經(jīng)辦人員工作職責、財務(wù)審批人員工作職責、財物保管人員工作職責、出納人員工作職責、記賬人員工作職責、公用經(jīng)費預算編制制度、財務(wù)人員培訓制度等規章制度，嚴格按制度搞好財務(wù)管理工作。
2、切實(shí)認真地搞好預算編制工作。每年及每學(xué)期的預算編制均要求各校領(lǐng)導班子集體認真研究，結合學(xué)校實(shí)際，科學(xué)合理地進(jìn)行學(xué)校公用經(jīng)費的預算，嚴格按預算編制使用公用經(jīng)費。
3、完善學(xué)校固定資產(chǎn)的購進(jìn)、管理制度。對于學(xué)校固定資產(chǎn)的購買(mǎi)，都先召開(kāi)教代會(huì )討論通過(guò)，形成決議后才進(jìn)行購買(mǎi)。20xx元以上支出經(jīng)學(xué)校校務(wù)會(huì )議討論決定，先向教體局提交報告，批準后再進(jìn)行購買(mǎi)。對固定資產(chǎn)的`使用要求做好維護、維修工作，對于確不能使用的固定資產(chǎn)要求各校不能隨便丟棄，必須按要求提交報損報告，經(jīng)批準后才能進(jìn)行報損處理。
4、建立和完善了財務(wù)人員培訓制度。我校按要求安排會(huì )計、出納參加縣市組織的財務(wù)人員培訓，進(jìn)一步提高所有財務(wù)人員的財務(wù)工作素質(zhì)，力爭將學(xué)校的財務(wù)工作做到盡善盡美。
5、公用經(jīng)費的使用和管理。我校對公用經(jīng)費的使用和管理嚴格執行河南省教育廳、省財政廳關(guān)于印發(fā)〈規范和加強農村義務(wù)教育階段中小學(xué)公用經(jīng)費管理的意見(jiàn)〉的通知精神，對不能開(kāi)支的項目做到不予開(kāi)支。公用經(jīng)費的使用除保障教學(xué)所需外，主要用于設備添置、校園建設等方面。對公用經(jīng)費的管理，支出票據的收集要求做到及時(shí)，嚴格審批程序，校長(cháng)在審核簽字時(shí)做到不合理、不合規的票據一律不簽，未經(jīng)學(xué)校校長(cháng)審核簽字的發(fā)票財務(wù)人員堅決不予報銷(xiāo)，每月支出票據經(jīng)財稅所審核后才進(jìn)行做賬，沒(méi)有“小金庫”，公款公存、賬外賬、坐收坐支等現象�？梢哉f(shuō)我校對公用經(jīng)費的管理是合理、合規、合法的，也是非常嚴格的。
總之，我校對財務(wù)工作的開(kāi)展和管理嚴格按上級主管部門(mén)的要求進(jìn)行，求真務(wù)實(shí)地將學(xué)校財務(wù)工作抓好抓實(shí)，但工作中也存在著(zhù)一些問(wèn)題，在今后的工作中，我們將積極參加財務(wù)工作培訓，努力學(xué)習財務(wù)知識，不斷提高財務(wù)人員的工作素質(zhì)，力求將我校的財務(wù)工作做得更好。
財務(wù)管理的自查報告12
根據上級“學(xué)校經(jīng)費管理年”的文件精神，為嚴肅財經(jīng)紀律，加強學(xué)校財務(wù)管理，提高教育經(jīng)費的使用效率。由校長(cháng)牽頭，對我校的財務(wù)管理工作進(jìn)行了認真的自查，現將自查情況匯報如下：
1，財務(wù)管理制度建設情況：我校財務(wù)管理制度健全，制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度，對固定資產(chǎn)的.購置、領(lǐng)用、出租、處置、報廢等工作程序作了明確的規定。建有《報賬員管理制度》《現金管理制度》《財務(wù)管理制度》等制度，并做到制度上墻。
2，財會(huì )隊伍管理情況：學(xué)校配有財務(wù)辦公室一間，配有兼職財務(wù)人員2人，設立報賬員崗位，由鎮教育辦公室財務(wù)中心統一管理。財務(wù)人員具有一定的專(zhuān)業(yè)理論素養和較強業(yè)務(wù)能力，能按照有關(guān)財經(jīng)規定記賬，經(jīng)費使用合理，平時(shí)報表準確、及時(shí)，數據真實(shí)。
3，會(huì )計核算中心建立和運行的模式及學(xué)校的事權、財權如何劃分：財務(wù)辦公室配備了必要的計算機、打印機等設備，且能夠正常使用，實(shí)現了固定資產(chǎn)實(shí)行數字化管理；數據準確，入賬及時(shí)；校長(cháng)執行“一支筆”對學(xué)校負責。
4，學(xué)校收入管理情況：學(xué)校收入主要是財政撥款及事業(yè)收入，嚴格執行“收支兩條線(xiàn)”管理，嚴格杜絕“小金庫”及“賬外賬”等違規行為，書(shū)雜費收入由教務(wù)處核對義務(wù)教育及免費補助情況，報賬員按照教導處核對的人數及有關(guān)規定收取各種費用，收取完畢后全額上繳財政部門(mén)。
5，學(xué)校支出管理情況：學(xué)校支出嚴格按照審批制度，購買(mǎi)執行
先審批后辦理的制度，報銷(xiāo)環(huán)節要求各部門(mén)分管領(lǐng)導簽字核準，各項支出要據實(shí)列支。嚴格執行政府采購制度，重大事項須通過(guò)全體行政會(huì )通過(guò)，嚴格執行審批制度。堅持做到了“量入為出，以收定支，略有節余�！�
6，學(xué)校資產(chǎn)管理情況：學(xué)校設立了專(zhuān)門(mén)的固定資產(chǎn)管理人員，建立健全資產(chǎn)的購置、驗收、保管等內部制度，建立學(xué)校固定資產(chǎn)管理臺帳，定期組織資產(chǎn)清查并及時(shí)和主辦會(huì )計對賬，報廢及毀損的固定資產(chǎn)及時(shí)上報。嚴格管理資產(chǎn)，未發(fā)現有學(xué)校固定資產(chǎn)對外出租、出借的情況，安全防護措施較好，做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。
7，學(xué)校收費管理情況：嚴格執行收費管理制度公開(kāi)收費項目，公開(kāi)收費標準，每學(xué)期開(kāi)學(xué)都把收費項目、收費標準張貼于校門(mén)口，接受師生和學(xué)生家長(cháng)的監督；統一使用財政部門(mén)印制的收費（收款）票據。經(jīng)過(guò)學(xué)校自查，未發(fā)現自立收費項目、提高收費標準現象。
財務(wù)管理的自查報告13
根據新教科文發(fā)20xx號的通知精神，我校立即召開(kāi)全體教師會(huì )，傳達貫徹落實(shí)通知精神，對相關(guān)工作進(jìn)行了周密部署。
一、加強領(lǐng)導。
我校成立由魏懷仁校長(cháng)任組長(cháng)，校委會(huì )其他人為成員的教師有償家教專(zhuān)項治理工作領(lǐng)導小組，實(shí)行“一把手”負總責，分管負責人具體負責的工作機制，明確工作要求，落實(shí)責任分工，按序開(kāi)展工作，通過(guò)專(zhuān)項整治活動(dòng)，提升教育整體形象，營(yíng)造良好的社會(huì )氛圍，確保此次有償家教專(zhuān)項整治工作取得實(shí)實(shí)在在的成效。
二、提高認識。
及時(shí)將上級有關(guān)教師從事有償家教的文件發(fā)布到各個(gè)教師手中，組織全體教師認真學(xué)習文件及相關(guān)的法律法規，吃透文件精神，全面熟悉、把握市關(guān)于師德師風(fēng)建設的相關(guān)規定要求，增強依法從教、自覺(jué)抵制有償家教的自覺(jué)性，引導全校教師恪守教師職業(yè)道德規范，踐行師德，創(chuàng )先爭優(yōu)，不為利所惑，自覺(jué)遠離有償家教，維護教師形象，爭做人民滿(mǎn)意的教師。
三、自查自糾。
我校積極開(kāi)展教師有償家教自查自糾活動(dòng)，認真對照上
級文件精神進(jìn)行排查，嚴禁學(xué)校舉辦或參與舉辦向學(xué)生收費的`各種輔導班、補習班等，所有規定的教學(xué)內容必須納入正常教學(xué)環(huán)節。嚴禁學(xué)校將教育教學(xué)場(chǎng)地、資源等租用給社會(huì )辦學(xué)機構或個(gè)人用于舉辦面向中小學(xué)生的各種收費輔導班、補習班等。嚴禁教師組織任何形式的有償家教、有償補課；教師之間相互介紹學(xué)生為對方提供有償家教生源；利用所教學(xué)科的不同，聯(lián)合在家中或在外租用教室進(jìn)行集體家教；為退休教師介紹有償家教生源并從中獲利等。嚴禁教師與社會(huì )辦學(xué)機構或個(gè)人合作舉辦面向中小學(xué)生的各種收費輔導班、補習班等有償培訓。嚴禁教師以替課或臨時(shí)給別人代課等名義進(jìn)行補課。
四、嚴肅追究責任。
1、對一年內發(fā)現并查實(shí)一起有償家教的，對違反規定的教師調離教育一線(xiàn)崗位，年度師德考核直接定為不合格。
2、對同一教師一年內連續兩次被查實(shí)參與有償家教的，調離教育一線(xiàn)崗位，年度師德考核直接定為不合格，解除違反規定教師的聘任職稱(chēng)，二年內不得續聘和晉級。
3、同一教師一年內連續三次被查實(shí)參與有償家教的，調離教育一線(xiàn)崗位，年度師德考核直接定為不合格，解除聘任職稱(chēng)，三年內不得續聘和晉級。
五、家校聯(lián)動(dòng)。
通過(guò)家校平臺向廣大家長(cháng)宣傳有償家教的社會(huì )危害性，號召家長(cháng)自覺(jué)抵制盲目為孩子補課行為。通過(guò)致學(xué)生家長(cháng)一封信的形式，拒絕盲目補課，真正把時(shí)間還給孩子，把健康還給孩子。公開(kāi)舉報投訴電話(huà)，設立舉報投訴箱，全方位接受學(xué)生、家長(cháng)和社會(huì )各界的監督。
通過(guò)專(zhuān)項整治工作，營(yíng)造了良好的社會(huì )氛圍，樹(shù)立和維護學(xué)校及教師的良好形象，提高了社會(huì )滿(mǎn)意度，取得了階段性的成果。
財務(wù)管理的自查報告14
一、整改活動(dòng)開(kāi)展情況
公司根據貴局下發(fā)的[XX]109號《關(guān)于在深圳轄區上市公司全面深入開(kāi)展規范財務(wù)會(huì )計基礎工作專(zhuān)項活動(dòng)的通知》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》）要求，以及《調查問(wèn)卷》、《常見(jiàn)問(wèn)題》中對相關(guān)具體問(wèn)題的描述，我司XX年11月20日前開(kāi)展了第一階段的自查工作，認真分析了自查中發(fā)現的問(wèn)題，確定了具體整改期限，明確整改責任人。對深圳證監局走訪(fǎng)過(guò)程中提出的問(wèn)題，我們已嚴格按照要求整改。在對相關(guān)問(wèn)題整改中我們咨詢(xún)了公司外聘會(huì )計師事務(wù)所的意見(jiàn)、建議。本次整改以會(huì )議、郵件、現場(chǎng)檢查等形式督促、跟進(jìn)整改進(jìn)度，落實(shí)整改情況。
二、自查發(fā)現的問(wèn)題及整改情況
根據《通知》的目標和要求，各公司的財務(wù)會(huì )計基礎工作應達到以下要求：
�。ㄒ唬└鞴緫斀⒎弦幎ê瓦m應公司自身發(fā)展的財務(wù)管理組織架構，做到崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務(wù)相互分離，相互制約；財務(wù)會(huì )計人員具備相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識和專(zhuān)業(yè)技能，具備會(huì )計從業(yè)資格；公司對財務(wù)會(huì )計人員后續教育有制度性安排。
�。ǘ└鞴緫敻鶕嚓P(guān)法律法規的規定，建立健全符合公司
自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的財務(wù)管理和會(huì )計核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任追究條款，對需要進(jìn)行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等做出明確的規定，責任追究應與績(jì)效考核掛鉤。
各公司應當建立財務(wù)會(huì )計相關(guān)負責人管理制度，對財務(wù)負責人和會(huì )計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等做出規定。財務(wù)會(huì )計相關(guān)負責人管理制度應經(jīng)公司董事會(huì )審議批準。
�。ㄈ└鞴緫訌娯攧�(wù)信息系統的建設和管理，保證財務(wù)信息系統的獨立性，不得與控股股東、實(shí)際控制人共用財務(wù)信息系統，也不得向控股股東、實(shí)際控制人提供任何能夠查詢(xún)、修改公司財務(wù)信息系統的權限；公司的財務(wù)信息系統應當符合會(huì )計電算化相關(guān)規定的要求，滿(mǎn)足公司的實(shí)際需要；公司應加強對財務(wù)信息系統用戶(hù)及其權限的管理。
�。ㄋ模└鞴緫敿訌姇�(huì )計核算基礎工作的規范性，憑證填制符合要求，會(huì )計檔案歸檔及時(shí)、保管安全；應當切實(shí)提高會(huì )計核算和財務(wù)信息披露水平，能獨立編制合并財務(wù)報表和報表附注；應當根據《企業(yè)會(huì )計準則》及相關(guān)規定，結合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，制定明確、恰當的會(huì )計政策，并在財務(wù)報表附注中詳細披露，不得以《企業(yè)會(huì )計準則》中的原則性規定代替公司的會(huì )計政策。
根據上述通知要求（一），我們在自查中依托財務(wù)管理組織架構，明確了各崗位職責、優(yōu)化了工作流程，根據各崗位業(yè)務(wù)變化，及時(shí)進(jìn)行了修訂更新；對集團內各公司會(huì )計人員基本情況進(jìn)行統計，了解會(huì )計人員是否具備從業(yè)資格；在XX年12月份公司組織安排了“財務(wù)部門(mén)XX年度教育訓練計劃”。
根據上述通知要求（二），自查中公司根據《深圳證券交易所股票上市規則》、《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計準則》、《會(huì )計基礎工作規范》、《會(huì )計電算化管理辦法》、《會(huì )計檔案管理辦法》、《企業(yè)內部控制基本規范》等相關(guān)法律法規及公司章程的規定，具體制定了公司內部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實(shí)施細則，如：《財務(wù)負責人制度》等。此次整改中又補充完善了《會(huì )計人員繼續教育管理制度》、《會(huì )計檔案管理辦法》等制度。
根據上述通知要求（三），自查中公司規模急速發(fā)展，經(jīng)營(yíng)模式的不斷創(chuàng )新，流程操作更新加快，在財務(wù)信息系統方面已加強建設和管理，公司erp系統已升級至用友8.9.0版本，人員操作權限由信息部嚴格控制，職責分明。為適應公司發(fā)展需要，公司已增加了費用預算模塊，采用用友軟件中的集團預算應用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預算與業(yè)務(wù)報銷(xiāo)都使用了該模式進(jìn)行管理，從預算管理設定、預算表的編制、預算的'控制與分析，以及日常報銷(xiāo)的`業(yè)務(wù)均按照集團模式統一進(jìn)行。這種模式有利于集團的集中管控，并能夠獨立部署預算與報銷(xiāo)的it系統，利于進(jìn)行日常維護和風(fēng)險的管理。合同管理模塊，主要為設備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在erp系統中管理，固定資產(chǎn)請購單采用系統打印代替手工單據，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報銷(xiāo)、委外加工、人力資源工資系統、供應商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續投入使用。
根據上述通知要求（四），自查中公司進(jìn)一步強調憑證填制規范要求，摘要簡(jiǎn)明清晰、科目使用規范、合理。會(huì )計檔案及時(shí)歸檔、保管，制定了《會(huì )計檔案管理辦法》，并已遵照執行。根據《企業(yè)會(huì )計準則》及相關(guān)規定，制定了具體明確的適合公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的記賬基礎和記量屬性、外幣業(yè)務(wù)核算方法、收入確認原則、存貨核算方法等相關(guān)會(huì )計政策、會(huì )計估計、會(huì )計差錯更正方法。
針對在自查中發(fā)現問(wèn)題及具體整改情況如下：
1.財務(wù)人員和機構設置基本情況
存在的問(wèn)題：財務(wù)部分人員暫未取得會(huì )計從業(yè)資格證。
整改措施：根據《會(huì )計法》、《深圳市會(huì )計條例》中對會(huì )計人員資格的相關(guān)規定，按照《深圳市會(huì )計條例》中第十條：“取得會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)的人員，方可從事會(huì )計工作”要求，公司對集團內各公司會(huì )計人員基本情況進(jìn)行統計，審查各會(huì )計人員的從業(yè)資格，通知未取得會(huì )計證人員在最近一個(gè)周期考取，人事部門(mén)將此作為后續財務(wù)人員招聘錄用條件之一。
整改結果：未取得會(huì )計證人員將在XX年6月份深圳財政局會(huì )計證資格考試報名期間內考取，12月參加財會(huì )電算化考試，預計年底可取得會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)。
2.會(huì )計核算基礎工作規范性情況
存在的問(wèn)題：對合并范圍往來(lái)定期對賬，每月一次明細賬核對，只是核對正確，未對結果簽字確認。
整改措施：進(jìn)一步明確、規范各會(huì )計人員崗位職責，完善各往來(lái)對賬手續，從此次財務(wù)會(huì )計基礎工作自查之日起銷(xiāo)售會(huì )計已按月及時(shí)與蘇州、南昌子公司往來(lái)對賬，在次月10號前完成對賬工作，由雙方簽章確認，現已遵照執行。
整改結果：從XX年11月起銷(xiāo)售會(huì )計已對內部往來(lái)對賬雙方簽章確認，后續持續監督執行。
3.資金管理和控制情況
存在問(wèn)題：
(1).出納人員獲取部分銀行未實(shí)施快遞派送的銀行對帳單；(2).部分銀行存款余額調節表未復核。
整改措施：
(1).明確出納崗位工作職責，加強出納工作管理，更換由其他會(huì )計人員從銀行索取銀行對帳單，做到相互牽制，明確責任；
(2).監督檢查銀行存款余額調節表簽批手續完整，并且指定專(zhuān)人復核，在每一賬戶(hù)銀行存款余額調節表完成后，對銀行存款余額調節表統一填制匯總表，核對銀行存款明細科目，以防相關(guān)表檔遺漏。
整改結果：
(1).出納人員從銀行獲取銀行對賬單，已整改安排由財務(wù)部會(huì )計人員從銀行索取銀行對帳單。
(2).部分銀行存款余額調節表未有專(zhuān)人復核，已整改由資金部負責人復核，并且簽名確認。
4、企業(yè)財務(wù)管理制度建設和執行情況
存在問(wèn)題：公司財務(wù)制度體系建設不完善，相關(guān)制度沒(méi)有更新，存在部分已在執行的工作流程，沒(méi)有形成書(shū)面制度文件。
整改措施：公司依據企業(yè)會(huì )計制度，企業(yè)會(huì )計準則，企業(yè)內部控制基本規范等相關(guān)法律法規，結合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，完善相關(guān)財務(wù)管理制度，并將已經(jīng)實(shí)際執行的制度書(shū)面固化。根據公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化，及時(shí)修訂更新相關(guān)制度。
整改結果：現已補充部分制度：如《會(huì )計人員繼續教育管理制度》、《會(huì )計檔案管理辦法》等。后續據實(shí)補充修訂，進(jìn)一步完善公司制度建設，并嚴格遵照執行。
5、母公司對子公司財務(wù)管理和控制情況
存在問(wèn)題：公司對子公司的資金情況進(jìn)行不定期的財務(wù)、審計專(zhuān)項檢查，財務(wù)、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。
整改措施：發(fā)布公司相關(guān)審計、財務(wù)檢查工作規范制度，后續對子公司檢查結果形成書(shū)面報告材料。對子公司財務(wù)人員的錄用、晉升、調動(dòng)均通過(guò)母公司集團財務(wù)中心審核，報母公司總經(jīng)理批準后執行。子公司經(jīng)營(yíng)支出須經(jīng)母公司進(jìn)行審批。由子公司填寫(xiě)申請審批后轉深圳財務(wù)中心進(jìn)行審批，最后經(jīng)董事長(cháng)批準。母公司資金部負責人對子公司日常資金進(jìn)行監控及管理，子公司每日發(fā)銀行、現金日報表到母公司資金部負責人，負責人根據資金申請情況郵件指令補充收付款所需資金。
整改結果：公司制定發(fā)布《內部審計制度》，對子公司專(zhuān)項檢查結果出具了書(shū)面的內部審計、檢查報告材料。通過(guò)整改，進(jìn)一步加強巡檢工作管理，規范人員招聘流程、切實(shí)履行好資金審批權限，不斷提升財務(wù)、審計檢查工作效率，保證公司資產(chǎn)安全。
三、證監局走訪(fǎng)提出問(wèn)題及整改情況
深圳證監局于XX年12月份對我公司現場(chǎng)走訪(fǎng)檢查了有關(guān)財務(wù)制度、資金管理、財務(wù)核算、內部控制、信息系統等相關(guān)方面問(wèn)題，針對證監局提出的問(wèn)題，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果，現就整改情況報告如下：
1.關(guān)于票據管理問(wèn)題
存在問(wèn)題：支票管理登記、領(lǐng)用記錄不齊全、規范。只有領(lǐng)用記錄，未有登記購買(mǎi)記錄。
整改措施：建立票據管理登記臺賬，嚴格登記購買(mǎi)支票日期、數量及支票號碼、簽收人、單位等票據信息。
整改結果：票據管理在整改中已按要求改正。嚴格票據管理，完善了臺賬登記內容，并遵照執行。
2.現金日記賬、銀行日記賬登記問(wèn)題
存在問(wèn)題：缺少手工登記現金日記賬、銀行存款日記賬。
整改措施：專(zhuān)項活動(dòng)自查開(kāi)展時(shí)，即已安排出納補錄現金、銀行存款日記賬，貴局在走訪(fǎng)過(guò)程中已補錄了大部分月份日記賬。
整改結果：手工現金、銀行存款日記賬現已按要求補錄完畢，后續出納嚴格按照要求及時(shí)登記、日清月結。
3.關(guān)聯(lián)方、董高監日常出差報銷(xiāo)用借款問(wèn)題
存在問(wèn)題：存在關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監事、高管在公司有臨時(shí)借款，此借款全部為日常出差用的臨時(shí)借款。
整改措施：公司已通知要求有在公司借款的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監事、高管立即歸還所借日常未報銷(xiāo)完款項。公司發(fā)布了《防范大股東及關(guān)聯(lián)方資金占用專(zhuān)項制度》，并且已遵照執行。
整改結果：經(jīng)過(guò)整改公司在XX年12月31日前所有關(guān)聯(lián)方、董高監在公司的日常出差部分借款已報銷(xiāo)，未報銷(xiāo)借款部分已全部歸還公司。
四、持續完善事項的長(cháng)效機制和責任人
通過(guò)此次會(huì )計基礎工作專(zhuān)項自查整改活動(dòng)，我公司根據相關(guān)法律法規的規定結合公司自身的實(shí)際財務(wù)管理情況及時(shí)修訂和完善財務(wù)會(huì )計流程體系，建立了財務(wù)會(huì )計基礎工作規范化的長(cháng)效機制。對公司存在的問(wèn)題進(jìn)行了深刻剖析和反思，并進(jìn)行了認真整改，進(jìn)一步提高我公司財務(wù)會(huì )計管理工作。今后我們將不斷學(xué)習有關(guān)法律、法規和規章制度，加強與監管部門(mén)的聯(lián)系，不斷提高依法規范運作的水平。
一、自查方法
現金的清查，是通過(guò)實(shí)地盤(pán)點(diǎn)的方法，確定庫存現金的實(shí)存數，再與現金日記賬的賬面余額核對，以查明賬目情況。銀行存款的清查，是采用與開(kāi)戶(hù)銀行核對賬目的方法進(jìn)行的，即將本單位的銀行存款日記賬與開(kāi)戶(hù)銀行轉來(lái)的對賬單逐筆進(jìn)行核對。
二、自查內容
1、財務(wù)收支管理情況
我院在財務(wù)工作的過(guò)程中，嚴格按照《會(huì )計法》的規定，遵守財務(wù)規章制度，明確“收支兩條線(xiàn)”的管理辦法，配備財務(wù)人員2人(會(huì )計、出納各1人)。經(jīng)費在日常使用中，嚴格遵循國家的行政事業(yè)單位會(huì )計法準則;在辦理財務(wù)報銷(xiāo)事項時(shí)，嚴格執行“一支筆”的原則，同時(shí)必須有經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導和院長(cháng)全部簽字后才能到財務(wù)報銷(xiāo)，以確保其真實(shí)性、合法性;依法設置會(huì )計賬簿，根據本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會(huì )計核算、填制會(huì )計憑證、登記會(huì )計賬簿。嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)法規，所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設置的會(huì )計賬簿上統一登記、核算，確保數據真實(shí)、有效;在會(huì )計電算化方面，采用的是用友ERP財務(wù)軟件,有助于會(huì )計工作的規范化。在資產(chǎn)管理上，做到帳物一致、帳表相符，特別是在使用中央專(zhuān)項資金采購時(shí)，嚴格按照行政單位采購辦法，公開(kāi)招標進(jìn)行采購，采購的資產(chǎn)及時(shí)準確入帳。
2、訴訟費收費情況
我院嚴格按照訴訟費管理辦法，嚴格按照國家統一規定收取訴訟費用，未另行制定收費辦法、自行增加收費項目、擴大收費范圍、提高或降低收費標準。訴訟費用的收取實(shí)行收繳分離按照受理案件適用的訴訟費用標準確定具體數額后，以書(shū)面形式通知當事人繳納訴訟費用;當事人憑人民法院開(kāi)具的交費通知到指定銀行交費，并以銀行開(kāi)具的收據作為已交(預交)訴訟費用的憑據，到人民法院換領(lǐng)訴訟費用專(zhuān)用票據。各區鄉人民法庭收取訴訟費用，也實(shí)行收繳分離。因不便由指定銀行收取訴訟費用，由人民法庭直接代收，并向當事人開(kāi)具訴訟費用專(zhuān)用票據。人民法庭直接代收的訴訟費用，定期交入指定銀行，同時(shí)將票據上交我院。我院對訴訟費用進(jìn)行嚴格管理，嚴格執行國家有關(guān)規章制度，自覺(jué)接受同級財政部門(mén)、審計部門(mén)和上級人民法院的監督和檢查。
3、涉案款項管理情況
由于財政預算管理的有關(guān)規定，實(shí)行財政國庫集中支付改革的預算單位只能在國庫集中支付代理銀行開(kāi)設一個(gè)預算單位零余額賬戶(hù)的局限，我院的執行案款，案件暫存款暫未實(shí)行專(zhuān)戶(hù)管理。
4、訴訟費收費程序情況
我院嚴格按照訴訟費管理辦法，嚴格按照程序收繳訴訟費用，法院只負責開(kāi)收費通知單，由案件當事人直接向財政部門(mén)在農業(yè)銀行各分支機構開(kāi)設的“訴訟費匯繳財政專(zhuān)戶(hù)”繳納訴訟費，法院訴訟收費全額上繳國庫。由于條件限制，部分區鄉基層法庭所在轄區未設立農業(yè)銀行營(yíng)業(yè)點(diǎn)，由經(jīng)辦人統一收取后再代為存入專(zhuān)戶(hù)。
5、票據管理情況
我院財務(wù)室設專(zhuān)人管理票據，并進(jìn)行記帳登記，收費員每次向票據管理人員只領(lǐng)一本票據，以后繳舊領(lǐng)新;票據管理人員要按一定時(shí)間和收費員核對票據和核銷(xiāo)票據，并按有關(guān)規定和財政核銷(xiāo)票據�！斗嵌愂杖胍话憷U款書(shū)》按照相關(guān)規定加蓋人民法院財務(wù)專(zhuān)用章或訴訟收費專(zhuān)用章。
三、不足及建議
通過(guò)自查，我院在財務(wù)管理和訴訟費收費過(guò)程中還存在一些不足，在預算管理方面，預算編制不夠細化，調整隨意性較強，今后要加大對預算的管理，應注意編制的可行性論證。在與各單位的往來(lái)業(yè)務(wù)中，結算不夠及時(shí)，在以后工作中盡量采用轉賬支付的方式，當日進(jìn)行結算。經(jīng)費方面，在很大程度上受制于地方財政的制約，劃撥的隨意性很大，在日常經(jīng)費和專(zhuān)項資金上，都存在著(zhù)到位不及時(shí)、不足額的現象，往往都是年終集中支付，增加了財務(wù)的工作量。
財務(wù)管理的自查報告15
根據《xx分行20xx年一季度會(huì )計檢查意見(jiàn)書(shū)》要求，我行由財會(huì )部部牽頭，組織xx分行營(yíng)業(yè)部、b支行、b支行對意見(jiàn)書(shū)中指出的相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行了逐一整改、落實(shí)、現將相關(guān)情景匯報如下:
2月中旬財會(huì )部總經(jīng)理組織召開(kāi)了2月份會(huì )計主管例會(huì )，xx營(yíng)業(yè)部、a支行、b支行會(huì )計主管及財會(huì )部檢輔人員參加了會(huì )議，會(huì )議對整改工作進(jìn)行了詳細布置，要求各機構于2月22日將檢查發(fā)現問(wèn)題整改完畢，提交整改報告向財會(huì )部匯報整改措施及整改結果。財會(huì )部在一季度會(huì )計檢查中對整改情景進(jìn)行追蹤檢查。
�。ㄒ唬┘訌姇�(huì )計業(yè)務(wù)培訓，提高會(huì )計人員風(fēng)險意識
針對“會(huì )計人員風(fēng)險意識淡薄”“查詢(xún)查復不規范�！钡那榫�，我行加強了會(huì )計人員風(fēng)險意識、合規意識培訓，利用晨會(huì )、營(yíng)業(yè)結束后組織集中培訓。會(huì )計管理部門(mén)根據實(shí)際需要不定期地對會(huì )計人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓，更新知識，及時(shí)掌握新政策、新規定，限度減少因制度理解偏差所帶來(lái)的誤操作，從而提高會(huì )計核算質(zhì)量。
財會(huì )部總經(jīng)理牽頭組織了《興業(yè)銀行商業(yè)匯票業(yè)務(wù)會(huì )計操作規程》和《票據業(yè)務(wù)風(fēng)險提示》的學(xué)習，參加人員為各級會(huì )計管理人員、xx行營(yíng)業(yè)部主任和票據崗專(zhuān)管員。對票據簽發(fā)、解付、查詢(xún)查復、質(zhì)押、貼現業(yè)務(wù)逐項對照制度解讀，糾正我行做業(yè)務(wù)中的偏差，進(jìn)一步加強了票據業(yè)務(wù)的`操作和管理。
各機構定期向財會(huì )部報告《問(wèn)題庫》等制度規章的學(xué)習情景，財會(huì )部根據報送的記錄抽查錄像，跟蹤員工學(xué)習的動(dòng)態(tài)，經(jīng)過(guò)季度考試、監督傳票質(zhì)量、會(huì )計檢查等，落實(shí)學(xué)習效果。
�。ǘ┘訌姇�(huì )計隊伍建設，做好會(huì )計人員的梯隊培養
針對“會(huì )計人員不足，存在風(fēng)險隱患”的情景，我行進(jìn)行了一系列的會(huì )計人員調整，充實(shí)一線(xiàn)會(huì )計員工隊伍，加強后備會(huì )計人員儲備。具體是，第一步，由b行二級主辦c接替zx擔任b支行會(huì )計主管。zx調回xx分行工作，主要負責票據管理等重要職責。e支行錄用的會(huì )計主管在對公柜臺擔任會(huì )計經(jīng)辦工作。第二步，新入行的柜員先到現金柜臺臨柜學(xué)習，將現金區工作滿(mǎn)3年的老柜員逐步安排到對公區進(jìn)行崗位輪換。此次人員調整是為了充實(shí)xx營(yíng)業(yè)部會(huì )計人員隊伍，由老員工帶好新兵，并加強柜面票據、賬戶(hù)管理。另外財會(huì )部加緊了事后監督崗位人員的招聘，預計近期會(huì )計管理人員會(huì )增加充實(shí)。
�。ㄈ┙⒔∪珝徫宦氊熤�，明晰會(huì )計崗位職責
“會(huì )計檔案管理混亂”“現金和重要物品管理存在風(fēng)險隱患”的問(wèn)題，我行分析原因是由于柜員間職責不清，操作不規范導致的。整改措施是，對營(yíng)業(yè)室人員進(jìn)行明確分工，進(jìn)一步健全會(huì )計崗位職責制。會(huì )計人員要按照崗位標準對所做的每項業(yè)務(wù)進(jìn)行自查和改善，發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)解決。
XXX
20xx年XX月XX日