關(guān)于財務(wù)管理制度范本
在當今社會(huì )生活中，需要使用制度的場(chǎng)合越來(lái)越多，制度是維護公平、公正的有效手段，是我們做事的底線(xiàn)要求。擬定制度需要注意哪些問(wèn)題呢？以下是小編精心整理的關(guān)于財務(wù)管理制度范本，歡迎大家分享。
財務(wù)管理制度1
一．庫存現金管理
1．公司財務(wù)部庫存現金控制在核定限額內，不得超限額存放現金。
2．嚴格執行現金盤(pán)點(diǎn)制度，做到日清日結，保證現金的安全�，F金遇有短款，應及時(shí)查明原因，報告單位領(lǐng)導，并要追究責任者的責任。
3．不準用“白條”入帳。
4．不準私人挪用、占用和借用公款現金。
5．到公司以外金融機構提取或送存現金（限額1萬(wàn)元以上）時(shí)，需由兩名人員乘坐公司汽車(chē)前往。
6．現金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。
7．現金出納員要妥善保管金庫內存放的現金和有價(jià)證券；私人財物不得存放入內。
8．現金出納員必須隨時(shí)接受開(kāi)戶(hù)銀行和本單位領(lǐng)導的檢查監督。
9．出納員必須嚴格遵守執行上述各條規定。
二．銀行存款管理
1．公司必須遵守中國人民銀行的規定，辦理銀行基本帳戶(hù)和輔助帳戶(hù)的'開(kāi)戶(hù)和公司各種銀行結算業(yè)務(wù)。
2．公司必須認真貫徹執行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》等相關(guān)的結算管理制度。
3．作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。
4．銀行結算方式根據公司實(shí)際情況采取如下幾種方式：支票（現金支票、轉帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費、電費、電話(huà)費結算），除上述結算方式外，其他不予使用。
5．從銀行取回的各種結算憑證，要及時(shí)入帳。
6．公司應按每個(gè)銀行開(kāi)戶(hù)帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時(shí)將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進(jìn)行核對。于每季度末做出銀行核對余額調節明細表。
7．銀行出納員對銀行調節明細表所記載的帳項必須及時(shí)查明原因，對出現的差錯通知責任人進(jìn)行更正，對未達帳項要及時(shí)予以清理。造成的帳帳不一致，應盡快解決。
8．空白銀行支票與預留印鑒必須實(shí)行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。
三．往來(lái)帳款的管理
1．應收帳款的管理：公司各銷(xiāo)售部門(mén)根據形成收入的確定標準及時(shí)開(kāi)據發(fā)貨票后，由財務(wù)部作好帳務(wù)處理，編制會(huì )計記賬憑證，登記有關(guān)收入和與客戶(hù)應收賬款往來(lái)的會(huì )計賬簿，同時(shí)要定期與銷(xiāo)售部門(mén)進(jìn)行核對，保證雙方賬賬核對一致。
2．其他應收款的管理：公司各部門(mén)形成的出差借款、采購借款、各部門(mén)備用金應于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時(shí)報銷(xiāo)，每年12月中旬進(jìn)行清理。各部門(mén)備用金于每年12月份中旬清理，進(jìn)行還舊借新。
3．應付帳款的管理：公司各部門(mén)因采購形成的應付票據應及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理，登記相應的帳簿，定期與相關(guān)部門(mén)對帳，保證雙方賬賬核對一致。
四．內部牽制：
1．公司實(shí)行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度
2．非出納人員不能辦理現金、銀行收付業(yè)務(wù)。
3．庫存現金和有價(jià)證券每季抽查一次。
4．現金出納員不得擔當制證工作，只能由財務(wù)部指定的制單人制單。
本制度自下發(fā)之日起執行。
財務(wù)管理制度2
第一條根據集團總部和酒店集團對酒店經(jīng)營(yíng)目標的要求，在酒店總經(jīng)理的領(lǐng)導下對市場(chǎng)及酒店經(jīng)營(yíng)情況調查分析的基礎上，提出酒店全年經(jīng)營(yíng)計劃大綱；各部門(mén)根據經(jīng)營(yíng)計劃大綱編制各自的經(jīng)營(yíng)計劃，經(jīng)酒店管理班子集體討論通過(guò)報酒店集團，集團總部審批后，由酒店財務(wù)部匯總編制酒店財務(wù)計劃。
第二條酒店財務(wù)計劃主要包括經(jīng)營(yíng)計劃，資本性支出計劃，現金收支計劃，外匯收支計劃，還本付息計劃，人員編制和工時(shí)利用計劃等。
1．經(jīng)營(yíng)計劃的制訂，要以集團總部和酒店集團的管理目標為依據，以市場(chǎng)客源、價(jià)格等方面的變化和在上年費用支出的.水平為基礎，結合物價(jià)上升指數并考慮酒店經(jīng)營(yíng)支出的水平，在酒店總經(jīng)理的領(lǐng)導下，通過(guò)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部、房務(wù)部、餐飲部、人力資源部和財務(wù)部集體討論確定。
2．資本支出計劃的制訂，要根據酒店實(shí)際情況和工程部專(zhuān)業(yè)人員提出的維修改造計劃以及各部門(mén)提出的設備購置計劃，由財務(wù)部匯總編制。財務(wù)部根據集團總部和酒店集團的指示，按照計劃的現金需要數量，編制成表后報酒店集團與集團總部批準。
3．現金收支計劃的制訂，要根據經(jīng)營(yíng)計劃，資本性支出計劃，還本付息計劃，外匯收支計劃等由財務(wù)部編制，報酒店總經(jīng)理送酒店集團和集團總部批準。
4．下年度的經(jīng)營(yíng)計劃編制時(shí)間在每年10—11月完成。
第三條財務(wù)計劃報集團總部和酒店集團批準后，由酒店管理班子委托財務(wù)部將計劃指標下達到各個(gè)部門(mén)。酒店管理班子將按周、按月考核計劃完成的情況，并根據市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)預測的情況，不斷地調整周、月、年的計劃。在財務(wù)計劃執行過(guò)程中，按時(shí)間劃分成年度計劃、三個(gè)月預測計劃和本月調整計劃。
第四條為保證支付的合理性、經(jīng)濟性，在資本支出計劃超過(guò)規定標準時(shí)要報酒店集團和集團總部批準；酒店財務(wù)部要按財務(wù)計劃審批每一筆支出，對沒(méi)有列入計劃的臨時(shí)急需開(kāi)支，則需根據情況報酒店集團或集團總部批準。
第五條酒店的會(huì )計核算工作是根據中國的有關(guān)法律、法規、條例的有關(guān)規定制訂酒店會(huì )計制度和核算程序。
第六條會(huì )計年度按公歷年度每年1月1日起至12月31日止確定。
第七條會(huì )計核算采用“權責發(fā)生制”。
第八條會(huì )計記帳采用借貸記帳法。
第九條酒店的會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表等各種會(huì )計記錄都必須根據實(shí)際發(fā)生的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行登記，要求手續完備，內容完整、準確、及時(shí)。會(huì )計的一切自制憑證、帳簿、報表均用中英文書(shū)寫(xiě)。
第十條記賬本位幣為人民幣。
第十一條記賬匯率以國家公布的牌價(jià)為基礎，年終以人民銀行年末外匯牌價(jià)進(jìn)行調整。
第十二條固定資產(chǎn)折舊采用直線(xiàn)法，按固定資產(chǎn)原值的3%計提殘值；開(kāi)辦費按財務(wù)制度在開(kāi)業(yè)當月一次性攤完，其他遞延費用采用平均攤銷(xiāo)法。