公司投資管理制度

公司投資管理制度5篇

　　為加強對投資理財類(lèi)公司的監督管理，規范各類(lèi)投資理財行為，促進(jìn)投資理財行業(yè)健康發(fā)展，需要制定并實(shí)施相應的管理制度。下面是小編今天為你整理了公司投資管理制度，希望對大家有幫助！

　　公司投資管理制度篇1

　　第一章 總 則

　　第一條 為了規范本公司項目投資運作和管理，保證投資資金的安全和有效增值，實(shí)現投資決策的科學(xué)化和經(jīng)營(yíng)管理的規范化、制度化，使本公司在競爭激烈的市場(chǎng)經(jīng)濟條件下，文秘資源網(wǎng)穩健發(fā)展，贏(yíng)取良好的社會(huì )效益和經(jīng)濟效益，特制定本制度。

　　第二條 本公司及屬下各單位在進(jìn)行各項目投資時(shí)，均須遵守本制度。

　　第三條 本公司及屬下各單位的重大投資項目由總經(jīng)理辦公室和董事會(huì )審議決定，由總經(jīng)理和各項目經(jīng)理負責組織實(shí)施。

　　第四條 本公司項目投資管理的職能部門(mén)為公司投資發(fā)展部（以下簡(jiǎn)稱(chēng)投資部），其職責范圍另文規定。

　　第二章 項目的初選與分析

　　第五條 各投資項目的選擇應以本公司的戰略方針和長(cháng)遠規劃為依據，綜合考慮產(chǎn)業(yè)的主導方向及產(chǎn)業(yè)間的結構平衡，以實(shí)現投資組合的最優(yōu)化。

　　第六條 各投資項目的選擇均應經(jīng)過(guò)充分調查研究，并提供準確、詳細資料及分析，以確保資料內容的可靠性、真實(shí)性和有效性。項目分析內容包括：

　�。�、市場(chǎng)狀況分析；

　�。�、投資回報率；

　�。�、投資風(fēng)險（政治風(fēng)險、匯率風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險、購買(mǎi)力風(fēng)險）；

　�。�、投資流動(dòng)性；

　�。�、投資占用時(shí)間；

　�。�、投資管理難度；

　�。�、稅收優(yōu)惠條件；

　�。�、對實(shí)際資產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)控制的能力；

　�。�、投資的預期成本；

　　10、投資項目的籌資能力；

　　11、投資的外部環(huán)境及社會(huì )法律約束。

　　凡合作投資項目在人事、資金、技術(shù)、管理、生產(chǎn)、銷(xiāo)售、原料等方面無(wú)控制權的，原則上不予考慮。由公司進(jìn)行的必要股權投資可不在此例。

　　第七條 各投資項目依所掌握的有關(guān)資料并進(jìn)行初步實(shí)地考察和調查研究后，由投資項目提出單位（下屬公司或公司投資部）提出項目建議，并編制可行性報告及實(shí)施方案，按審批程序及權限報送公司總部主管領(lǐng)導審核�？偛恐鞴茴I(lǐng)導對投資單位報送的報告經(jīng)調研后認為可行的，應盡快給予審批或按程序提交有關(guān)會(huì )議審定。對暫時(shí)不考慮的項目，最遲五天內給予明確答復，并將有關(guān)資料編入備選項目存檔。

　　第三章 項目的審批與立項

　　第八條 投資項目的審批權限：100萬(wàn)元以下的項目，由公司主管副總經(jīng)理審批；100萬(wàn)元以上200萬(wàn)元以下的項目，由主管副總經(jīng)理提出意見(jiàn)報總經(jīng)理審批； 200萬(wàn)元以上，1000萬(wàn)元以下的項目，由總經(jīng)理辦公室審批；1000萬(wàn)元以上項目，由董事會(huì )審批。

　　第九條 凡投資100萬(wàn)元以上的項目均列為重大投資項目， 應由公司投資部在原項目建議書(shū)、可行性報告及實(shí)施方案的基礎上提出初審意見(jiàn)，報公司主管副總經(jīng)理審核后按項目審批權限呈送總經(jīng)理或總經(jīng)理辦公室或董事會(huì )，進(jìn)行復審或全面論證。

　　第十條 總經(jīng)理辦公室對重大項目的合法性和前期工作內容的完整性，基礎數據的準確性，財務(wù)預算的可行性及項目規模、時(shí)機等因素均應進(jìn)行全面審核。必要時(shí)，可指派專(zhuān)人對項目再次進(jìn)行實(shí)地考察，或聘請專(zhuān)家論證小組對項目進(jìn)行專(zhuān)業(yè)性的科學(xué)論證，以加強對項目的深入認識和了解，確保項目投資的可靠和可行。

　　經(jīng)充分論證后，凡達到立項要求的重大投資項目，由總經(jīng)理辦公室或董事會(huì )簽署予以確立。

　　第十一條 投資項目確立后，凡確定為公司直接實(shí)施的項目由公司法定代表人或授權委托人對外簽署經(jīng)濟合同書(shū)及辦理相關(guān)手續；凡確定為二級單位實(shí)施的項目，由該法人單位的法定代表人或授權委托人對外簽署經(jīng)濟合同書(shū)及辦理相關(guān)手續。其他任何人未經(jīng)授權所簽定之合同，均視無(wú)效。

　　第十二條 各投資項目負責人由實(shí)施單位的總經(jīng)理委派，并對總經(jīng)理負責。

　　第十三條 各投資項目的業(yè)務(wù)班子由項目負責人負責組閣，報實(shí)施單位總經(jīng)理核準。項目負責人還應與本公司或二級單位簽定經(jīng)濟責任合同書(shū)，明確責、權、利的劃分，并按本公司資金有償占有制度確定完整的.經(jīng)濟指標和合理的利潤基數與比例。

　　第四章 項目的組織與實(shí)施

　　第十四條 各投資項目應根據形式的不同，具體落實(shí)組織實(shí)施工作：

　�。�、屬于公司全資項目，由總經(jīng)理委派項目負責人及組織業(yè)務(wù)班子，進(jìn)行項目的實(shí)施工作，設立辦事機構，制定員工責任制、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計劃、企業(yè)發(fā)展戰略以及具體的運作措施等。同時(shí)認真執行本公司有關(guān)投資管理、資金有償占有以及合同管理等規定，建立和健全項目財務(wù)管理制度。財務(wù)主管由公司總部委派，對本公司負責，并接受本公司的財務(wù)檢查，同時(shí)每月應以報表形式將本月經(jīng)營(yíng)運作情況上報公司總部。

　�。�、屬于投資項目控股的，按全資投資項目進(jìn)行組織實(shí)施；非控股的，則本著(zhù)加快資金回收的原則，委派業(yè)務(wù)人員積極參與合作，展開(kāi)工作，并通過(guò)董事會(huì )施加公司意圖和監控其經(jīng)營(yíng)管理，確保利益如期回收。

　　第五章 項目的運作與管理

　　第十五條 項目的運作管理原則上由公司分管項目投資的副總經(jīng)理及項目負責人負責。并由本公司采取總量控制、財務(wù)監督、業(yè)績(jì)考核的管理方式進(jìn)行管理，項目負責人對主管副總經(jīng)理負責，副總經(jīng)理對總經(jīng)理負責。

　　第十六條 各項目在完成工商注冊登記及辦理完相關(guān)法定手續成為獨立法人進(jìn)入正常運作后，屬公司全資項目或控股項目，納入公司全資及控股企業(yè)的統一管理；屬二級企業(yè)投資的項目，由二級企業(yè)進(jìn)行管理。同時(shí)接受公司各職能部門(mén)的統一協(xié)調和指導性管理。協(xié)調及指導性管理的內容包括：合并會(huì )計報表，財務(wù)監督控制；年度經(jīng)濟責任目標的落實(shí)、檢查和考核；企業(yè)管理考評；經(jīng)營(yíng)班子的任免；例行或專(zhuān)項審計等。

　　第十七條 凡公司持股及合作開(kāi)發(fā)項目未列入會(huì )計報表合并的，應通過(guò)委派業(yè)務(wù)人員以投資者或股東身份積極參與合作和開(kāi)展工作，并通過(guò)被投資企業(yè)的董事會(huì )及股東會(huì )貫徹公司意圖，掌握了解被投資企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況，維護公司權益；委派的業(yè)務(wù)人員應于每季度（最長(cháng)不超過(guò)半年）向公司公司遞交被投資企業(yè)資產(chǎn)及經(jīng)營(yíng)情況的書(shū)面報告，年度應隨附董事會(huì )及股東大會(huì )相關(guān)資料。因故無(wú)委派人員的，由公司投資部代表公司按上述要求進(jìn)行必要的跟蹤管理。

　　第十八條 公司全資及控股項目的綜合協(xié)調管理的牽頭部門(mén)為企業(yè)管理部；持股及合作企業(yè)（未列入合并會(huì )計報表部分）的綜合協(xié)調管理的牽頭部門(mén)為公司投資部。

　　第十九條 對于貿易及證券投資項目則采用專(zhuān)門(mén)的投資程序和保障、監控制度，具體辦法另定

　　第六章 項目的變更與結束

　　第二十條 投資項目的變更，包括發(fā)展延伸、投資的增減或滾動(dòng)

　　使用、規模擴大或縮小、后續或轉產(chǎn)、中止或合同修訂等，均應報公司總部審批核準。

　　第二十一條 投資項目變更，由項目負責人書(shū)面報告變更理由，按報批程序及權限報送總部有關(guān)領(lǐng)導審定，重大的變更應參照立項程序予以確認。

　　第二十二條 項目負責人在實(shí)施項目運作期內因工作變動(dòng)，應主動(dòng)做好善后工作，如屬公司內部調動(dòng)，則須向繼任人交接清楚方能離崗。屬個(gè)人卸任或離職，必須承擔相應的經(jīng)濟損失，違者，所造成之后果，應追究其個(gè)人責任。

　　第二十三條 投資項目的中止或結束，項目負責人及相應機構應及時(shí)總結清理，并以書(shū)面報告公司公司。屬全資及控股項目，由公司企管部負責匯總整理，經(jīng)公司統一審定后責成有關(guān)部門(mén)辦理相關(guān)清理手續；屬持股或合作項目由投資部負責匯總整理經(jīng)公司統一審定后，責成有關(guān)部門(mén)辦理相關(guān)清理手續。如有待決問(wèn)題，項目負責人必須負責徹底清潔，不得久拖推諉。

　　第七章 附 則

　　第二十四條 本制度于頒布之日起實(shí)施。未盡事項按本公司有關(guān)制度執行和辦理。

　　第二十五條 本暫行規定由本公司董事會(huì )負責解釋

　　公司投資管理制度篇2

　　第一章總則

　　第一條為加強對投資理財類(lèi)公司的監督管理，規范各類(lèi)投資理財行為，促進(jìn)投資理財行業(yè)健康發(fā)展，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國合同法》、《國務(wù)院關(guān)于鼓勵和引導民間投資健康發(fā)展的若干意見(jiàn)》)等，參照中國銀監會(huì )等七部委下發(fā)的《融資性擔保公司管理暫行制度》，結合全市實(shí)際，制定本制度。

　　第二條在本市行政區域內設立投資理財類(lèi)公司及分支機構，從事投資理財業(yè)務(wù)活動(dòng)，適用本制度。

　　第三條本制度所稱(chēng)投資理財業(yè)務(wù)是指以自有資金對外投資、融資咨詢(xún)、投資顧問(wèn)、資金中介等行為。

　　本制度所稱(chēng)投資理財類(lèi)公司是指依法設立，經(jīng)營(yíng)投資理財類(lèi)業(yè)務(wù)的有限責任公司、股份有限公司和合伙制企業(yè)。

　　第四條投資理財類(lèi)公司應當堅持安全性、流動(dòng)性、收益性、誠實(shí)守信的經(jīng)營(yíng)原則，建立市場(chǎng)化運作的可持續審慎經(jīng)營(yíng)模式。

　　第五條投資理財類(lèi)公司開(kāi)展業(yè)務(wù)，應當遵守法律、法規，不得損害國家利益和社會(huì )公共利益。

　　投資理財類(lèi)公司應當為客戶(hù)保密，不得利用客戶(hù)提供的信息從事任何與業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)或有損客戶(hù)利益的活動(dòng)。

　　第六條投資理財類(lèi)公司開(kāi)展業(yè)務(wù)應當遵守公平競爭的原則，不得從事不正當競爭。

　　第七條投資理財類(lèi)公司由各級政府實(shí)施屬地管理。

　　各縣(市、區)政府、經(jīng)濟開(kāi)發(fā)區管委會(huì )是本轄區投資理財類(lèi)公司風(fēng)險防范處置的第一責任人。

　　第八條市政府成立市投資理財類(lèi)業(yè)務(wù)監管聯(lián)席會(huì )議(以下簡(jiǎn)稱(chēng)市級聯(lián)席會(huì )議)，負責投資理財類(lèi)公司的政策制訂和督導檢查工作;市金融辦、市工商局、市公安局、銀監分局、人民銀行市中心支行、市中級法院、市檢察院等部門(mén)為成員單位;市金融辦為牽頭部門(mén)，負責日常工作的聯(lián)系和調度。

　　各縣(市、區)政府、經(jīng)濟開(kāi)發(fā)區管委會(huì )也要成立相應的聯(lián)席會(huì )議(以下簡(jiǎn)稱(chēng)縣級聯(lián)席會(huì )議)，負責本轄區投資理財類(lèi)公司的管理與服務(wù)。

　　第九條投資理財類(lèi)公司建立行業(yè)自律組織，維護正常的市場(chǎng)秩序，督促會(huì )員單位完善公司治理和內部控制、依法合規經(jīng)營(yíng)，并自覺(jué)接受市級聯(lián)席會(huì )議的指導。

　　第二章設立、變更和終止

　　第十條設立投資理財類(lèi)公司，應當具備下列條件：

　　(一)有符合《中華人民共和國公司法》規定的章程。

　　(二)有符合本制度規定的注冊資本。

　　(三)主要負責人應具備金融、信貸、擔保、投資或理財從業(yè)經(jīng)歷。

　　(四)有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所。

　　第十一條投資理財類(lèi)公司的注冊資本不得低于500萬(wàn)元;其實(shí)收資本金必須為貨幣資金，并且一次性繳付。

　　第十二條企業(yè)法人投資入股投資理財類(lèi)公司，應當符合以下條件：

　　(一)在當地工商部門(mén)登記注冊，具有法人資格。

　　(二)法定代表人無(wú)犯罪記錄，信用記錄良好。

　　(三)有較強的經(jīng)營(yíng)管理能力和盈利能力。

　　(四)入股資金來(lái)源合法，不得以借貸資金入股，不得以他人委托資金入股。

　　(五)法人股東持股比例不得低于30%。

　　第十三條自然人投資入股投資理財類(lèi)公司，應當符合以下條件：

　　(一)有完全民事行為能力，無(wú)犯罪記錄，信用記錄良好。

　　(二)堅持股東本地化原則，本轄區股東持股比例不低于60%，原則上不吸收市外股東入股。

　　(三)有持續出資能力和抗風(fēng)險能力，入股資金來(lái)源合法，不得以借貸資金入股，不得以他人委托資金入股。

　　(四)具備一定的經(jīng)濟金融知識和投資理財從業(yè)經(jīng)歷，熟悉國家、省市有關(guān)投資理財行業(yè)的各項規定。

　　第十四條設立投資理財類(lèi)公司，應向工商部門(mén)提交下列文件、資料：

　　(一)申請書(shū)。應當載明擬設立的投資理財類(lèi)公司名稱(chēng)、住所、注冊資本和業(yè)務(wù)范圍等事項。

　　(二)章程草案。

　　(三)工商部門(mén)核發(fā)的'《企業(yè)名稱(chēng)預先核準通知書(shū)》。

　　(四)股東名冊及其出資額、股權結構。

　　(五)法人股東的企業(yè)信用報告，個(gè)人股東的個(gè)人信用報告、資金來(lái)源證明;法人股東的法定代表人、個(gè)人股東的無(wú)犯罪記錄證明。

　　(六)主要負責人和其他高管人員基本情況。

　　(七)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所證明材料。

　　(八)工商部門(mén)要求提交的其他文件、資料。

　　第十五條工商部門(mén)收到投資理財類(lèi)公司的設立申請后，依據有關(guān)規定進(jìn)行審查，對符合上述條件的辦理注冊登記手續，并及時(shí)告知聯(lián)席會(huì )議其他成員單位。

　　第十六條投資理財類(lèi)公司有下列變更事項之一的，應報經(jīng)工商部門(mén)批準后，提交聯(lián)席會(huì )議重新備案：

　　(一)變更名稱(chēng)。

　　(二)變更注冊資本。

　　(三)變更公司住所。

　　(四)調整業(yè)務(wù)范圍。

　　(五)變更主要負責人和其他高管人員。

　　(六)變更持有5%以上股權的股東。

　　(七)分立或者合并。

　　(八)其他變更事項。

　　第十七條市轄區內投資理財類(lèi)公司根據業(yè)務(wù)發(fā)展需要，在市范圍內設立分支機構，需按新設立公司的要求向擬設分支機構所在地工商部門(mén)提交文件資料。原則上不允許市轄區外投資理財類(lèi)公司在設立分支機構。

　　第十八條投資理財類(lèi)公司有重大違法經(jīng)營(yíng)行為，嚴重危害市場(chǎng)秩序、損害公眾利益的，由工商部門(mén)依法吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執照。

　　第十九條投資理財類(lèi)公司解散或被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執照的，應依法成立清算組進(jìn)行清算，按照債務(wù)清償計劃及時(shí)償還有關(guān)債務(wù)�？h級聯(lián)席會(huì )議監督其清算過(guò)程。

　　第三章業(yè)務(wù)范圍

　　第二十條投資理財類(lèi)公司經(jīng)工商部門(mén)登記注冊，可以經(jīng)營(yíng)下列部分或全部業(yè)務(wù)：

　　(一)以自有資金對外投資。

　　(二)融資咨詢(xún)業(yè)務(wù)。

　　(三)投資顧問(wèn)業(yè)務(wù)。

　　(四)資金中介業(yè)務(wù)。

　　(五)金融管理部門(mén)批準的其他經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。

　　第二十一條投資理財類(lèi)公司不得從事下列活動(dòng)：

　　(一)吸收存款。

　　(二)發(fā)放貸款。

　　(三)受托發(fā)放貸款。

　　(四)受托投資。

　　(五)法律法規規定的其他非法活動(dòng)。

　　第四章經(jīng)營(yíng)規則和風(fēng)險控制

　　第二十二條投資理財類(lèi)公司應當依法建立健全公司治理結構，完善議事規則、決策程序和內審制度，保持公司治理的有效性。

　　第二十三條投資理財類(lèi)公司應當配備或聘請經(jīng)濟、金融、法律、技術(shù)等方面具有相關(guān)資格的專(zhuān)業(yè)人才。

　　第二十四條投資理財類(lèi)公司應當按照金融企業(yè)財務(wù)規則和企業(yè)會(huì )計準則等要求，建立健全財務(wù)會(huì )計制度。

　　第二十五條投資理財類(lèi)公司所收取的各種費用，可根據項目的風(fēng)險程度，與當事人協(xié)商確定，但不得違反國家有關(guān)規定。

　　第二十六條投資理財類(lèi)公司與當事人應當按照協(xié)商一致的原則建立業(yè)務(wù)關(guān)系，并在合同中明確約定各方承擔責任的方式。

　　第二十七條投資理財類(lèi)公司與債權人應當建立債務(wù)人相關(guān)信息的交換機制，加強對債務(wù)人的信用輔導和監督，共同維護各方的合法權益。

　　第二十八條投資理財類(lèi)公司應當每季度將公司治理情況、財務(wù)會(huì )計報告、風(fēng)險管理狀況、資本金構成及運用情況、業(yè)務(wù)開(kāi)展情況等信息報送至當地金融管理部門(mén)。

　　第五章監督管理

　　第二十九條市級聯(lián)席會(huì )議對全市投資理財類(lèi)公司履行以下監督管理職責：

　　(一)負責起草有關(guān)規章、制度和監督管理制度。

　　(二)負責全市投資理財類(lèi)公司信息統計工作。

　　(三)指導全市投資理財類(lèi)行業(yè)自律組織建設。

　　第三十條明確市級聯(lián)席會(huì )議成員單位職責。市金融辦負責搞好組織協(xié)調;市工商局負責投資理財類(lèi)公司的設立、變更和終止;市公安局負責受理有關(guān)部門(mén)移交和群眾舉報的涉嫌犯罪線(xiàn)索，打擊違法犯罪行為;人行市中心支行、銀監會(huì )監管分局負責對涉及銀行業(yè)金融機構投資理財業(yè)務(wù)活動(dòng)的監管，及時(shí)向聯(lián)席會(huì )議反饋有關(guān)監測情況。市工商局、市公安局負責加強對投資理財類(lèi)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的監管，其中對有合法手續的投資理財類(lèi)公司非法吸收公眾存款或變相非法吸收公眾存款行為，由市工商局負責監管和查處;對無(wú)合法手續的投資理財類(lèi)公司非法吸收公眾存款或變相非法吸收公眾存款行為，由市公安局負責查處。

　　第三十一條各縣(市、區)，經(jīng)濟開(kāi)發(fā)區聯(lián)席會(huì )議負責轄區投資理財類(lèi)公司風(fēng)險防范與處置，具體履行以下職責：

　　(一)負責審核備案投資理財類(lèi)公司的設立、變更、終止以及設定業(yè)務(wù)范圍。

　　(二)負責對投資理財類(lèi)公司負責人、高級管理人員和從業(yè)人員的任職資格管理。

　　(三)負責本轄區投資理財類(lèi)公司重大風(fēng)險事件的報告和應急管理，及時(shí)向同級人民政府和市級聯(lián)席會(huì )議報告本轄區投資理財類(lèi)行業(yè)的重大風(fēng)險事件和處置情況。

　　第三十二條投資理財類(lèi)公司應當按照《企業(yè)年度檢驗制度》的規定及時(shí)向工商部門(mén)報送經(jīng)營(yíng)報告、財務(wù)會(huì )計報告、合法合規報告等文件和資料;提交的各類(lèi)文件和資料，應當真實(shí)、準確、完整。工商部門(mén)審核后抄送縣級聯(lián)席會(huì )議其他部門(mén)。

　　第三十三條縣級聯(lián)席會(huì )議根據監管需要，有權要求投資理財類(lèi)公司提供專(zhuān)項資料，或約見(jiàn)其董事、監事、高級管理人員進(jìn)行監管談話(huà)，要求就有關(guān)情況進(jìn)行說(shuō)明或進(jìn)行必要的整改。

　　第三十四條縣級聯(lián)席會(huì )議根據監管需要，每半年對轄內投資理財類(lèi)公司現場(chǎng)檢查一次，投資理財類(lèi)公司應當予以配合，并按要求提供有關(guān)文件、資料。

　　現場(chǎng)檢查時(shí)，檢查人員不得少于2人，并向投資理財類(lèi)公司出示檢查通知書(shū)和相關(guān)證件。

　　第三十五條投資理財類(lèi)公司發(fā)生風(fēng)險案件，金額可能達到其凈資產(chǎn)5%以上的投資損失，以及主要負責人和其他高管人員涉及嚴重違法、違規等重大事件時(shí)，縣級聯(lián)席會(huì )議應當立即采取應急措施，并向市級聯(lián)席會(huì )議報告。

　　第三十六條投資理財類(lèi)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)涉嫌違規經(jīng)營(yíng)的，由相關(guān)部門(mén)進(jìn)行行政處罰。涉嫌違法犯罪的，行政執法機關(guān)應及時(shí)將案件線(xiàn)索移交司法機關(guān)處理，符合立案條件的，由公安機關(guān)立案偵查;對于重大、疑難、復雜案件，公安機關(guān)可以邀請檢察機關(guān)介入偵查。

　　第三十七條行政執法人員、貪贓枉法、或者玩忽職守，導致公共財產(chǎn)、國家和人民利益遭受重大損失的，移交紀檢監察部門(mén)處理，涉嫌職務(wù)犯罪的，移交司法機關(guān)辦理。

　　第六章附則

　　第三十八條本制度由市金融辦負責解釋。

　　第三十九條本制度自公布之日起施行。

　　公司投資管理制度篇3

　　1.目的

　　為規范廈門(mén)鎢業(yè)股份有限公司(下稱(chēng)“公司”)的現金投資理財管理，提高資金運作效率，增加閑置現金資產(chǎn)收益，防范現金投資理財決策和執行過(guò)程中的相關(guān)風(fēng)險，根據財政部《企業(yè)內部控制基本規范》及配套指引等有關(guān)法律法規及《公司章程》，結合公司實(shí)際情況，制定本制度。

　　2.適用范圍

　　本制度適用于公司及下屬各分公司、子公司的投資理財管理。

　　3.定義

　　本制度所稱(chēng)現金投資理財是指公司以暫時(shí)閑置資金進(jìn)行短期財務(wù)投資行為，持有時(shí)間不超過(guò)6個(gè)月，投資范圍包括金融機構現金理財產(chǎn)品、貨幣市場(chǎng)基金及其他公開(kāi)發(fā)行的短期理財產(chǎn)品。

　　4.責任機構和職責

　　4.1.公司股東大會(huì )為公司進(jìn)行現金投資理財業(yè)務(wù)的最高投資決策機構;根據股東大會(huì )授權，董事會(huì )擁有授權范圍內現金投資理財決策權;根據董事會(huì )授權，總裁班子擁有授權范圍內現金投資理財決策權;根據總裁班子授權，公司投資理財評審小組擁有授權范圍內現金投資理財決策權。

　　4.2.公司投資理財評審小組履行現金投資理財項目評審職責;財務(wù)管理中心、戰略發(fā)展中心、監察審計部根據崗位職責履行現金投資理財管理工作。

　　4.3.公司投資理財評審小組議事規則

　　4.3.1.現金投資理財項目需經(jīng)公司投資理財評審小組審議。

　　4.3.2.評審小組由公司分管財務(wù)副總裁、財務(wù)管理中心經(jīng)理、財務(wù)管理中心資金 主管、戰略發(fā)展中心投資主管、監察審計部法務(wù)主管等人員組成，公司分管財務(wù)副總裁擔任組長(cháng)，財務(wù)管理中心經(jīng)理任副組長(cháng)。

　　評審小組組成人員無(wú)法參加評審會(huì )議時(shí)，由所在部門(mén)經(jīng)理或其指定人員參 會(huì )。

　　4.3.2.評審小組對現金投資理財項目應進(jìn)行充分討論，意見(jiàn)力求取得一致;當有 分歧、無(wú)法取得一致意見(jiàn)時(shí)，提交總裁班子決定;

　　4.3.3評審小組應在現金投資理財審批表簽署意見(jiàn)并簽名�，F金投資理財審批表格式見(jiàn)附件1。

　　4.3.4.屬投資理財評審小組投資決策權限的，評審小組會(huì )議通過(guò)即獲得批準;屬總裁班子、董事會(huì )、股東大會(huì )投資決策權限的，應提交總裁班子、董事會(huì )、股東大會(huì )審批。

　　4.4.財務(wù)管理中心為公司現金投資理財的職能管理部門(mén)，職責為:

　　4.4.1.負責現金投資理財項目投資論證，對現金投資理財的資金來(lái)源、投資規模、預期收益進(jìn)行可行性分析，對投資品種提出風(fēng)險評估意見(jiàn)。

　　4.4.2.負責編制具體的現金投資理財方案，包括投資金額、投資配置策略、投資事項、投資期限和投資品種等。

　　4.4.3.負責開(kāi)設并管理理財相關(guān)賬戶(hù)。

　　4.4.4.負責現金投資理財活動(dòng)的執行、跟蹤。

　　4.4.5.負責跟蹤到期資金和收益及時(shí)、足額到賬，對公司現金投資理財業(yè)務(wù)進(jìn)行日常核算;每月第二個(gè)工作日，以報表形式向評審小組、總裁班子報告現金理財情況。

　　4.5.戰略發(fā)展中心為公司現金投資理財的協(xié)辦部門(mén),協(xié)助財務(wù)管理中心對投資理財項目的可行性分析。

　　4.6.監察審計部職責:

　　4.6.1.負責理財項目合法性審核;

　　4.6.2.對理財項目合同等文件進(jìn)行法律審核，并提出審核意見(jiàn);

　　4.6.3.負責投資理財的審計與監督。

　　5.公司從事現金投資理財產(chǎn)品交易的原則

　　5.1.現金投資理財產(chǎn)品交易資金來(lái)源于公司閑置資金，其使用不影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及投資需求;使用募集資金購買(mǎi)理財產(chǎn)品應按募集資金管理規定履行相應審批程序。

　　5.2.現金投資理財產(chǎn)品交易的標的為低風(fēng)險、流動(dòng)性好的產(chǎn)品，公司投資的理財產(chǎn)品的期限不得超過(guò)6個(gè)月。

　　5.3.公司進(jìn)行現金投資理財產(chǎn)品業(yè)務(wù)，只允許與具有合法經(jīng)營(yíng)資格的金融機構進(jìn)行交易，不得與非正規機構進(jìn)行交易。

　　5.4.現金投資理財必須以公司自身名義、通過(guò)專(zhuān)用投資理財賬戶(hù)進(jìn)行，并由專(zhuān)人負責投資理財賬戶(hù)的`管理，包括開(kāi)戶(hù)、銷(xiāo)戶(hù)、使用登記等。嚴禁出借投資理財賬戶(hù)、使用其他投資賬戶(hù)、賬外投資。

　　5.5.公司投資單一理財產(chǎn)品的投資金額不得超過(guò)人民幣1億元。

　　5.6.公司分、子公司閑置資金統一歸集廈鎢總部統籌使用，原則上不得自行對外進(jìn)行投資理財;因廈鎢總部資金統籌安排產(chǎn)生短期大額閑置資金(超過(guò)5000萬(wàn)元，閑置時(shí)間超過(guò)1個(gè)月)，經(jīng)廈鎢總部投資理財評審小組同意、協(xié)助確定投資品種，并按所在公司內部審批程序報批后可以辦理閑置資金投資理財。同時(shí)，應參照本制度制定所在公司現金投資理財管理制度。

　　6.現金投資理財決策權限

　　6.1.單筆現金投資理財金額在3,000萬(wàn)元以下且當年累計現金投資理財余額低于9,000萬(wàn)元的現金投資理財交易，由公司投資理財評審小組審批。

　　6.2.以下交易由總裁班子審批:

　　6.2.1單筆現金投資理財金額超過(guò)3,000萬(wàn)元且當年累計現金投資理財余額不超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)總額10%的現金投資理財交易。

　　6.2.2當年累計現金投資理財余額達到9,000萬(wàn)元但不超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)總額10%的現金投資理財交易。

　　6.3.當年累計現金投資理財余額達到公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)總額10%但不超過(guò)30%后的任何現金投資理財交易，由董事會(huì )審批。

　　6.4.當年累計現金投資理財余額達到公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)總額30%后的任何現金投資理財交易，應提交股東大會(huì )審議批準。

　　6.5.公司使用暫時(shí)閑置的募集資金進(jìn)行現金投資理財，應當經(jīng)董事會(huì )審議通過(guò)，獨立董事、監事會(huì )、保薦機構發(fā)表明確同意意見(jiàn)，按照相關(guān)規定應當提交股東大會(huì )審議的，還應提交股東大會(huì )審議。

　　7.投資理財的實(shí)施與監控

　　7.1.選擇理財機構及理財產(chǎn)品

　　財務(wù)管理中心根據公司資金情況，選擇理財機構及理財產(chǎn)品，在同等條件下，原則上理財機構優(yōu)先選擇上市公司金融機構，理財產(chǎn)品優(yōu)先選擇保本、容易變現的產(chǎn)品。

　　7.2.編制投資理財計劃書(shū)

　　財務(wù)管理中心對選擇的投資理財項目進(jìn)行分析、論證，在評估風(fēng)險可測、可控、可承受的前提下，編制投資理財計劃書(shū)。投資理財計劃書(shū)內容包括(但不限于):投資目的、投資方式、投資規模及資金來(lái)源、盈利方式、效益預測、風(fēng)險預測等。

　　7.3投資理財評審小組審核

　　7.3.1.財務(wù)管理中心將投資理財計劃書(shū)提交投資理財評審小組審核。

　　7.3.2.評審要點(diǎn):財務(wù)管理中心經(jīng)理、資金主管對理財產(chǎn)品的資金來(lái)源、收益、財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行分析說(shuō)明;戰略發(fā)展中心投資主管對理財產(chǎn)品的可行性、是否影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展戰略等進(jìn)行分析并提出意見(jiàn);監察審計部法務(wù)主管對理財產(chǎn)品的法律風(fēng)險進(jìn)行評估并提出意見(jiàn);公司分管財務(wù)副總裁綜合考慮各種因素提出意見(jiàn)。

　　7.4根據上文第6條規定的審批權限完成審批后，進(jìn)入實(shí)施階段。上述申請和審批流程見(jiàn)附件2:現金投資理財管理流程。

　　7.5.開(kāi)戶(hù)及資金管理

　　7.5.1理財賬戶(hù)管理視同銀行賬戶(hù)，開(kāi)立、注銷(xiāo)需履行審批手續，由資金主管提出申請，財務(wù)管理中心經(jīng)理審核，分管財務(wù)副總裁審批。

　　7.5.2理財賬戶(hù)資金進(jìn)、出，需履行審批手續，由資金主管申請，財務(wù)管理中心經(jīng)理審批，由出納辦理轉賬手續。

　　7.5.3每筆交易后2個(gè)工作日內，取得交易回單，每月初第二個(gè)工作日前，應取得金融機構提供的理賬賬戶(hù)對賬單或理財余額證明，內容包括但不限于購買(mǎi)日、到期日、理財產(chǎn)品名稱(chēng)、交易金額、交易余額。

　　7.6.現金理財監控

　　財務(wù)管理中心應指派專(zhuān)人跟蹤投資理財資金的進(jìn)展及安全狀況，至少每月與受托方的相關(guān)人員聯(lián)絡(luò )一次,了解公司所做理財產(chǎn)品的最新情況。

　　7.7.現金理財情況報告

　　7.7.1.理財產(chǎn)品出現如收益率大幅波動(dòng)等異常情況時(shí),財務(wù)管理中心應及時(shí)分析,并將有關(guān)信息向投資理財評審小組、總裁班子匯報。

　　7.7.2財務(wù)管理中心應定期(每月)向投資理財評審小組、總裁班子報送投資理財報告。報告內容主要包括:持有理財明細,說(shuō)明理財金額、理財期限、預期年化收益率、投資盈虧情況、風(fēng)險監控情況和其他重大事項等。

　　8.投資理財的核算與管理

　　8.1.財務(wù)管理中心在每次與受托方簽訂委托理財協(xié)議后，經(jīng)辦人應將現金投資理財審批表、相關(guān)協(xié)議、產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)、理財收益測算文件、受托方營(yíng)業(yè)執照及金融 許可證等文件及時(shí)歸檔保存。

　　8.2.財務(wù)管理中心會(huì )計根據理財相關(guān)憑據資料，實(shí)施復核程序后，在理財業(yè)務(wù)延續期間,根據《企業(yè)會(huì )計準則》等相關(guān)規定,對公司委托理財的相關(guān)資產(chǎn)、損益進(jìn) 行日常核算,并在財務(wù)報表中正確列報。

　　8.3.財務(wù)管理中心每季度末根據投資理財盤(pán)點(diǎn)情況，對可能產(chǎn)生投資減值的，按照會(huì )計政策規定計提減值準備;對需要進(jìn)行處置的投資，按照公司投資管理審批 程序處置，收回投資，減少損失。

　　8.4.公司根據《上海證券交易所股票上市規則》等法律法規和規范性文件的有關(guān)規定，對投資理財的相關(guān)信息予以披露。

　　9.投資理財的監督管理機制

　　9.1.公司建立投資理財防火墻機制，確保在人員、信息、賬戶(hù)、 資金、會(huì )計核算上嚴格分離。

　　9.2.公司相關(guān)工作人員與金融機構相關(guān)人員未經(jīng)允許不得泄露本公司的理財方 案、交易情況、結算情況、資金狀況等與公司理財產(chǎn)品業(yè)務(wù)有關(guān)的信息。

　　9.3.公司監察審計部負責不定期審查理財業(yè)務(wù)的審批情況、實(shí)際操作情況、資金 使用情況及盈虧情況、賬務(wù)處理情況等。

　　9.4.公司獨立董事、審計委員會(huì )、監事會(huì )有權對資金使用情況進(jìn)行監督與檢查, 必要時(shí)可以聘請專(zhuān)業(yè)機構進(jìn)行審計。

　　10.通則

　　本制度經(jīng)公司董事會(huì )審議通過(guò)后生效，自發(fā)行之日起實(shí)施，修改 時(shí)亦同。本制度由公司董事會(huì )負責解釋。

　　11.附件

　　11.1.附件1:現金投資理財審批表

　　11.2附件2:現金投資理財管理流程

　　12.修改記錄

　　公司投資管理制度篇4

　　第一章總則

　　第一條為了加強固定資產(chǎn)管理，提高使用效益，保護公有財產(chǎn)安全，促進(jìn)管理工作和業(yè)務(wù)活動(dòng)的開(kāi)展，根據國家有關(guān)財務(wù)制度的規定，制定本辦法。

　　第二條本辦法適用于總公司和各專(zhuān)業(yè)公司(不包括有獨立人事管理權的專(zhuān)業(yè)公司，下同)，其它所屬企業(yè)可參照執行或另行制訂管理辦法并報總公司財務(wù)本部備案。

　　第二章固定資產(chǎn)及其分類(lèi)

　　第三條固定資產(chǎn)是指使用期限在一年以上、在使用過(guò)程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的房屋建筑物、機器設備、運輸設備以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設備、器具、工具等;不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)設備的物品，單位價(jià)值在20XX元以上、使用期限超過(guò)兩年的，也應作為固定資產(chǎn)�？偣�司財務(wù)本部根據實(shí)際情況，制定固定資產(chǎn)目錄。

　　第四條固定資產(chǎn)分類(lèi)按國家相關(guān)行業(yè)財務(wù)制度規定執行。

　　第三章固定資產(chǎn)的計價(jià)

　　第五條固定資產(chǎn)計價(jià)的原則和方法:

　　(一)購人的固定資產(chǎn)，以其購人價(jià)加由公司負擔的運輸、裝卸、安裝調試、運輸途中保險費及其他附加費用計價(jià)，國外購人的還應包括進(jìn)口稅金;

　　(二)自制、自建的固定資產(chǎn)，按建造過(guò)程中的實(shí)際支出計價(jià);

　　(三)在原有固定資產(chǎn)基礎上進(jìn)行改建、擴建的，按固定資產(chǎn)原值，加上改建擴建發(fā)生的實(shí)際支出計價(jià)。

　　(四)投資者投入的固定資產(chǎn)，按評估確認或按合同、協(xié)議約定的價(jià)格計價(jià)。

　　(五)接受捐贈、從境外調人或引進(jìn)的固定資產(chǎn)，以所附單據確定的金額加上由公司負擔的運輸費、保險費、安裝調試費、繳納的稅金等計價(jià);無(wú)所附單據的，按照同類(lèi)固定資產(chǎn)現行市場(chǎng)價(jià)格計算;

　　(六)盤(pán)盈的固定資產(chǎn)，按照同類(lèi)固定資產(chǎn)的重置完全價(jià)值計價(jià);公司購建固定資產(chǎn)交納的固定資產(chǎn)投資方向調節稅、耕地占用稅計人固定資產(chǎn)的價(jià)值。公司可依法對固定資產(chǎn)進(jìn)行有償轉讓、出租、變賣(mài)、抵押借款、對外投資，企業(yè)兼并、投資、變賣(mài)、租賃、清算時(shí)，應依法對固定資產(chǎn)進(jìn)行評估。

　　第四章固定資產(chǎn)析舊

　　第六條公司固定資產(chǎn)提取折舊的范圍和折舊年限按國家規定范圍執行。

　　第七條公司計算提取固定資產(chǎn)折舊，采用平均年限法(下稱(chēng)直線(xiàn)法)。凈殘值率按3%計算。當月增加的固定資產(chǎn)當月不提折舊，當月減少的固定資產(chǎn)當月照提折舊。

　　第八條直線(xiàn)法的折舊額按下列公式計算:

　　(一)固定資產(chǎn)年折舊額=(固定資產(chǎn)原值-凈殘值)/預計使用年限

　　(二)固定資產(chǎn)年折舊率=固定資產(chǎn)年折舊額/固定資產(chǎn)原值

　　(三)固定資產(chǎn)月折舊額-(固定資產(chǎn)值×固定資產(chǎn)年折舊率)/12

　　第五章固定資產(chǎn)購置、報廢與管理

　　第九條總公司各部門(mén)和各專(zhuān)業(yè)公司的年度預算應包括固定資產(chǎn)購置計劃和預算。購置固定資產(chǎn)時(shí)應填寫(xiě)《固定資產(chǎn)購置申請表)(樣式附后)，報總公司財務(wù)本部和辦公室，并按下列程序核準:

　　1)預算內購置固定資產(chǎn)5，000元(不含)以下由財務(wù)本部和辦公室共同審批;5，000元一30，000元(不含)由主管副總經(jīng)理或助理總經(jīng)理審批，三萬(wàn)元以上的由總公司總經(jīng)理審批。

　　2)凡預算外購置固定資產(chǎn)一律由總公司總經(jīng)理批準。

　　第十條虧損企業(yè)扭虧期間不得購置固定資產(chǎn)，特殊情況必須購置的，一律按程序報總公司總經(jīng)理批準后方可購置。

　　第十一條經(jīng)批準購置的固定資產(chǎn)，由辦公室負責購置或經(jīng)辦公室指定規格、型號后由申請部門(mén)自行購置。

　　第十二條總公司各部門(mén)和各專(zhuān)業(yè)公司報廢固定資產(chǎn)應向總公司辦公室報送《固定資產(chǎn)報廢申請表》(調樣式附后)，經(jīng)總公司辦公室組織有關(guān)部門(mén)和人員鑒定并簽署意見(jiàn)后按購置固定資產(chǎn)的審批程序轉呈有關(guān)領(lǐng)導批準報廢。

　　第十三條原則上維修費用小于凈值的固定資產(chǎn)不予報廢。

　　第十四條總公司辦公室統一負責固定資產(chǎn)的.實(shí)物管理，應對所有固定資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)，設置固定資產(chǎn)卡片并詳細登記，年內會(huì )同財務(wù)本部進(jìn)行固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)。

　　第十五條總公司財務(wù)本部負責固定資產(chǎn)的價(jià)值管理，應根據固定資產(chǎn)實(shí)物的增減(購置、報廢、盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損等)及時(shí)按有關(guān)規定進(jìn)行帳務(wù)處理。

　　第十六條固定資產(chǎn)的日常維護、保養以及修理由各位用部門(mén)負責。各部門(mén)對固定資產(chǎn)的維護和管理應建立崗位責任制度，落實(shí)到人。第六章財產(chǎn)清查

　　第十七條總公司辦公室和財務(wù)本部對固定資產(chǎn)進(jìn)行定期或不定期的清查(至少年終清查一次)，固定資產(chǎn)清查主要是通過(guò)對固定資產(chǎn)實(shí)物盤(pán)點(diǎn)進(jìn)行帳物核對，以便真實(shí)地反映其實(shí)有數量和分布情況。如有盤(pán)盈盤(pán)虧還應查明原因。

　　第十八條固定資產(chǎn)清查的程序:固定資產(chǎn)全面清查時(shí)，由辦公室和財務(wù)本部組成清查小組，編制“固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表”，經(jīng)查核后確定出固定資產(chǎn)盤(pán)盈盤(pán)虧數額，根據“固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表”填制“固定資產(chǎn)盤(pán)盈表”和“固定資產(chǎn)盤(pán)虧表”，經(jīng)有關(guān)人員簽字或蓋章后，財務(wù)本部據以進(jìn)行有關(guān)的帳務(wù)處理。

　　第十九條財產(chǎn)清查中發(fā)現盤(pán)盈的帳外固定資產(chǎn)，應按重置完全價(jià)值作為原值，按新舊程度估計確定折舊額，并按重置完全價(jià)值減去累計折舊額后作為凈值。

　　第二十條固定資產(chǎn)有償轉讓收入或清理報廢變價(jià)收入扣除清理費后的凈收入與其帳面凈值(固定資產(chǎn)原值減累計折舊)的差額以及固定資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損、報廢的凈收益或凈損失，計人營(yíng)業(yè)外收入或營(yíng)業(yè)外支出。毀損、報廢損失較大的，可分期攤銷(xiāo)，攤銷(xiāo)期限不得超過(guò)2年。

　　公司投資管理制度篇5

　　為了加強公司固定資產(chǎn)管理，明確部門(mén)及員工的職責，現結合公司實(shí)際，特制定本制度。

　　一、固定資產(chǎn)的標準

　　固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設備的物品，單位價(jià)值在20XX元以上，并且使用期限超過(guò)2年的`，也應作為固定資產(chǎn)管理。

　　二、固定資產(chǎn)的分類(lèi)

　　固定資產(chǎn)類(lèi)別折舊計提年限凈殘值率

　　1、房屋及建筑物20XX%

　　2、機器設備1010%

　　3、運輸工具1010%

　　4、計算機設備510%

　　5、辦公家具及設備510%

　　三、固定資產(chǎn)的管理部門(mén)

　　根據內部控制制度，固定資產(chǎn)由設備部對生產(chǎn)設備及相關(guān)設備進(jìn)行管理;由IT部對計算機設備進(jìn)行管理;由人事行政部門(mén)對辦公家具及運輸工具進(jìn)行管理。

　　各具體管理部門(mén)應:

　　1、設置固定資產(chǎn)實(shí)物臺帳，建立固定資產(chǎn)卡片。

　　2、對固定資產(chǎn)進(jìn)行統一分類(lèi)編號

　　3、對固定資產(chǎn)的使用落實(shí)到使用人(機器設備落實(shí)到組)

　　四、固定資產(chǎn)核算部門(mén)

　　1、財務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的核算部門(mén)

　　2、財務(wù)部設置固定資產(chǎn)總帳及明細分類(lèi)帳

　　3、財務(wù)部對固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理

　　4、財務(wù)部會(huì )同固定資產(chǎn)管理部門(mén)對固定資產(chǎn)每季進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn)，做到帳實(shí)相符，保持帳、物、卡一致。

　　五、固定資產(chǎn)的購置

　　1、各部門(mén)需購置固定資產(chǎn)，需填寫(xiě)“資本性支出申請單”(格式后附1)，由部門(mén)經(jīng)理、生產(chǎn)部門(mén)經(jīng)理、財務(wù)部及總經(jīng)理批準。

　　2、經(jīng)批準后，由采購部門(mén)安排專(zhuān)人負責采購，填寫(xiě)“固定資產(chǎn)采購申請表”(格式后附2)，報經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、生產(chǎn)部門(mén)經(jīng)理、財務(wù)部及總經(jīng)理批準。在此表中應詳細填寫(xiě)固定資產(chǎn)名稱(chēng)、規格、型號、3家供貨廠(chǎng)商報價(jià)以備合理采購。

　　3、固定資產(chǎn)收到后，由固定資產(chǎn)管理部門(mén)負責驗收，并填寫(xiě)“固定資產(chǎn)驗收清單”(格式后附3)一式三份，在驗收清單中應詳細填寫(xiě)固定資產(chǎn)名稱(chēng)、規格型號、金額、供貨廠(chǎng)商，并同時(shí)對固定資產(chǎn)進(jìn)行編號。一份由使用部門(mén)留存，一份交財務(wù)部進(jìn)行相應的帳務(wù)處理，一份交資產(chǎn)管理部門(mén)填寫(xiě)固定資產(chǎn)卡片，更新臺帳，落實(shí)使用責任人。

　　六、固定資產(chǎn)的轉移

　　1、固定資產(chǎn)在公司內部部門(mén)員工之間轉移調撥，需填寫(xiě)“固定資產(chǎn)轉移申請單”一式四聯(lián)(格式后附4)，送移入部門(mén)簽字，確認后交固定資產(chǎn)管理部門(mén)，第一聯(lián)由管理部門(mén)留存，更新固定資產(chǎn)卡片，第二聯(lián)送交會(huì )計部門(mén)，第三聯(lián)送交移入部門(mén)，第四聯(lián)送交移出部門(mén)。將固定資產(chǎn)轉移單交固定資產(chǎn)管理部門(mén)辦理轉移登記。

　　2、固定資產(chǎn)管理部門(mén)將固定資產(chǎn)轉移登記情況書(shū)面通知財務(wù)部，以便進(jìn)行帳務(wù)處理。

　　3、注意固定資產(chǎn)編號保持不變，填寫(xiě)清楚新的使用部門(mén)和新的使用人，以便監督管理。

　　七、固定資產(chǎn)的出售

　　固定資產(chǎn)使用部門(mén)應將閑置的固定資產(chǎn)書(shū)面告知管理部門(mén)，填寫(xiě)“閑置固定資產(chǎn)明細表”(格式后附5)，管理部門(mén)擬定處理意見(jiàn)后，按以下步驟執行:

　　1、固定資產(chǎn)如需出售處理，需由固定資產(chǎn)管理部門(mén)提出申請，填寫(xiě)“固定資產(chǎn)出售申請表”(格式后附6)

　　2、列出準備出售的固定資產(chǎn)明細，注明出售處理原因，出售金額，報部門(mén)經(jīng)理、生產(chǎn)部門(mén)經(jīng)理、財務(wù)部和總經(jīng)理審批。

　　3、固定資產(chǎn)出售申請經(jīng)批準后，固定資產(chǎn)管理部門(mén)對該固定資產(chǎn)進(jìn)行處置，并對固定資產(chǎn)卡片登記出售日期，臺帳做固定資產(chǎn)減少。

　　4、財務(wù)部根據已經(jīng)批準的出售申請表，開(kāi)具發(fā)票及收款，并對固定資產(chǎn)進(jìn)行相應的帳務(wù)處理。

　　八、固定資產(chǎn)報廢

　　1、當固定資產(chǎn)嚴重損壞，沒(méi)有維修價(jià)值時(shí)，由固定資產(chǎn)使用部門(mén)提出申請，填寫(xiě)“固定資產(chǎn)報廢申請表”(格式后附6)，交固定資產(chǎn)管理部門(mén)報財務(wù)總監和總經(jīng)理審批。

　　2、經(jīng)批準后，固定資產(chǎn)管理部門(mén)對實(shí)物進(jìn)行處理。處理后對臺帳及固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行更新，并將處理結果書(shū)面通知財務(wù)部。

　　3、財務(wù)部依據總經(jīng)理批準的固定資產(chǎn)報廢申請和實(shí)物處理結果，進(jìn)行帳務(wù)處理。

　　九、固定資產(chǎn)編號

　　1、編號原則:按大類(lèi)、所在部門(mén)的成本中心號、順序號、取得年月編制。

　　1、房屋及建筑物代碼為01

　　2、機器設備代碼為02

　　3、運輸工具代碼為03

　　4、計算機設備代碼為04

　　5、辦公家具代碼為05

　　如:財務(wù)部20XX年7月購置一臺計算機，則編號為

　　JINTAK047536007200607

　　資產(chǎn)大類(lèi)成本中心順序號購置年月

　　十、固定資產(chǎn)的清查

　　公司建立固定資產(chǎn)清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部門(mén)和財務(wù)部共同執行。固定資產(chǎn)的清查應填制“固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)明細表”(格式后附7)，詳細反應所盤(pán)點(diǎn)的固定資產(chǎn)的實(shí)有數，并與固定資產(chǎn)帳面數核對，做到帳務(wù)、實(shí)物、和固定資產(chǎn)卡片相核對一致。若有盤(pán)盈或盤(pán)虧，須編報“固定資產(chǎn)盤(pán)盈盤(pán)虧報告表”，列出原因和責任，報部門(mén)經(jīng)理、生產(chǎn)部門(mén)經(jīng)理、財務(wù)部和總經(jīng)理批準后，財務(wù)部進(jìn)行相應的帳務(wù)調整。管理部門(mén)對臺帳和固定資產(chǎn)卡片內容進(jìn)行更新。

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