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上市公司年報編制總結
導語(yǔ)：上市公司是指所公開(kāi)發(fā)行的股票經(jīng)過(guò)國務(wù)院或者國務(wù)院授權的證券管理部門(mén)批準在證券交易所上市交易的股份有限公司。下面是上市公司年報編制總結的內容，希望你們喜歡！
上市公司年報編制總結
年度報告是上市公司信息披露最重要的環(huán)節與核心的內容。及時(shí)、準確的年報信息披露可以使投資者更好地了解公司的資產(chǎn)運營(yíng)情況、治理結構的完善程度等方面的情況，直接影響投資者的信心和公司價(jià)值創(chuàng )造能力，也有利于公司真實(shí)價(jià)值的識別和發(fā)掘。 在上市公司信息環(huán)境、制度環(huán)境、經(jīng)營(yíng)環(huán)境和外部風(fēng)險環(huán)境健康發(fā)展的今天，監管部門(mén)和投資者對上市公司年報在信息量、披露深度等方面都提出了更高更新的要求。在此整理了過(guò)去在年報編制過(guò)程中的一些體會(huì )與想法，愿與各位分享，共同探討。
一、規范運作，夯實(shí)基礎
一份好的年報不是一朝一夕可以成就的，它離不開(kāi)公司長(cháng)期堅持規范運作，離不開(kāi)公司上下各個(gè)部門(mén)的通力合作。 xx年年報我們在2月初順利披露了，從啟動(dòng)到完成歷時(shí)1個(gè)半月的時(shí)間，整個(gè)過(guò)程忙而不亂，十分有序。這樣的速度與效率在過(guò)去是無(wú)法想象。這一切都得益于xx年公司大力推行的《XXXX公司規范運作工作指引》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《公司規范指引》”）。有公司特色、切實(shí)可行的內部規范運作工作指引，在持續推進(jìn)公司規范運作向好發(fā)展，不斷夯實(shí)基礎的同時(shí)，也切切實(shí)實(shí)地保障了董秘在第一時(shí)間獲悉公司各方面的重要信息，提高了年報編制質(zhì)量與效率。
之前，公司雖然已經(jīng)建立了一套結構完整且行之有效的公司治理規章制度體系和內部控制機制，但由于公司所處的是資金密集型的行業(yè)，管理上采取矩陣式的組織架構模式，業(yè)務(wù)開(kāi)展均通過(guò)建立項目子公司的形式予以運作，加之公司正處于快速發(fā)展期，因此對子公司的管理比較薄弱，子公司相關(guān)人員又缺乏規范運作意識，這些問(wèn)題也就為公司規范運作埋下了隱患。子公司的很多問(wèn)題往往都集中在年報審計時(shí)才被發(fā)現，身為董秘在年報準備的關(guān)鍵時(shí)刻還得疲于四處救火解決問(wèn)題，年報的質(zhì)量自然也就受到了一定的影響。痛定思痛，我們決心要消除這一隱患，使公司能夠凡事都要防患于未然，讓董秘能夠在第一時(shí)間掌握第一手情況，凡事都心中有數，而不是事后當救火先鋒。因此公司認真分析總結了公司近年來(lái)在內審及外審過(guò)程中發(fā)現的問(wèn)題，完成了《公司規范指引》的制定工作并順利有效地實(shí)施，有效地防止了由于信息不對稱(chēng)所導致的信息披露不及時(shí)、不準確和信息疏漏情況的發(fā)生�！豆疽幏吨敢返闹卮笫马検虑皩徟�，日常事項事后及時(shí)備案的規定，也使得董事會(huì )辦公室可以在第一時(shí)間取得信息披露所需的全部資料。在xx年年報編制的過(guò)程中，我們在不到一周的時(shí)間內就覆蓋了全公司全年的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、項目開(kāi)發(fā)、對外投資、公司治理等的全部信息。為編制高質(zhì)量年報奠定了夯實(shí)的基礎。
二、控制過(guò)程，把握細節
年報披露工作由眾多環(huán)節組成，要在掌握全局的前提下，調配人員，分工協(xié)作，力爭在既定的時(shí)間內完成年報編制、校對任務(wù)；要積極與會(huì )計師、審計委員會(huì )、董事會(huì )和監事會(huì )等機構就年報內容進(jìn)行反復充分的溝通，力求決策程序對年報審核的順利通過(guò)；在提交交易所審核披露時(shí)要匯總全部資料且不能出現任何遺漏與差錯。上述縱橫交錯，繁瑣無(wú)比的各個(gè)環(huán)節，是可以通過(guò)實(shí)踐經(jīng)驗和科學(xué)方法對其進(jìn)行規范而得到改善的。我們通過(guò)過(guò)程控制，控制好每個(gè)細節，提高質(zhì)量，堵塞可能的漏洞。規范過(guò)程控制把“怎么做”和“什么結果”有機結合起來(lái)，圍繞結果對“怎么做”的過(guò)程中可能或已經(jīng)出現的問(wèn)題不斷進(jìn)行監測、分析和糾正，確保每個(gè)環(huán)節的運作順暢。
在年報披露這一細微繁瑣的過(guò)程中，我們首先要建立規范性的過(guò)程控制體系，通過(guò)對每個(gè)環(huán)節有效的控制，實(shí)施精細化管理，在精細化運作中形成標準化、規范化工作樣式，通過(guò)過(guò)程控制將細節與規范最有效地串聯(lián)。在年報編制開(kāi)始之前，我們需要制定詳細的《年報編寫(xiě)和年度會(huì )議工作計劃表》，將年報編制、溝通、審核、披露等各個(gè)大目標分解成可操作的各個(gè)小目標，每個(gè)小目標必須要由專(zhuān)人負責，并明確具體完成的日期，同時(shí)設立可控制的關(guān)鍵點(diǎn)，從最壞的可能出發(fā)，對可能出現的隱患和漏洞進(jìn)行密切關(guān)注和隨時(shí)檢討�？煽刂脐P(guān)鍵點(diǎn)的設立可以是對可能出現問(wèn)題的提前假設，但更多的可以從過(guò)去的經(jīng)驗教訓中總結得出。我們每年年報披露工作結束后，都會(huì )進(jìn)行一次總結，把總結出來(lái)的重點(diǎn)問(wèn)題作為下一年度控制的關(guān)鍵點(diǎn)。
此外公司的《信息披露管理辦法》和董事會(huì )辦公室的《定期報告和臨時(shí)報告的披露審核程序》，分別以制度的方式明確了年度報告的草擬、流轉、審核和披露的.程序以及披露前各階段年報的審核要求、流轉文件的存檔要求等，進(jìn)一步對年報編制及披露過(guò)程中重要環(huán)節建立了規范性的過(guò)程控制，有利于防范可能出現的風(fēng)險和隱患。 當然在年報披露這一細微繁瑣的過(guò)程中，除了要建立規范性的過(guò)程控制體系，并不斷在實(shí)踐中反復完善外，我們還必須要形成良好的積極向上的心態(tài)，養成有條理和規范性的習慣，只有這樣我們才能以一種專(zhuān)心致志、有始有終的工作作風(fēng)去應對我們所面臨的每一個(gè)問(wèn)題。
三、換位思考，披露詳盡
美國證券交易委員會(huì )前主席Levitt(1998)曾說(shuō)，“高質(zhì)量的信息是健康市場(chǎng)的血液，沒(méi)有它，市場(chǎng)流動(dòng)性將會(huì )干涸，公平有效率的市場(chǎng)也不復存在”。年報是投資者獲取上市公司信息的主要來(lái)源，對投資決策的影響程度日益提高。及時(shí)了解投資者對市場(chǎng)和上市公司的信息需求，在年報中予以真實(shí)準確的披露，對維護上市公司在資本市場(chǎng)的良好形象，維護資本市場(chǎng)的公平和效率都具有重要的現實(shí)意義。 我們在積極開(kāi)展投資者關(guān)系管理工作，組織參與各類(lèi)投資者交流活動(dòng)，接待投資者來(lái)電來(lái)訪(fǎng)的同時(shí)，認真做好各項記錄并定期對投資者關(guān)心的問(wèn)題進(jìn)行整理與分類(lèi)。通過(guò)整理，我們發(fā)現投資者問(wèn)的最多的，最關(guān)心的是：
�。�1）公司所在的房地產(chǎn)行業(yè)的市場(chǎng)和同業(yè)競爭分析；
�。�2）公司的經(jīng)營(yíng)現狀，特別是經(jīng)營(yíng)中存在的問(wèn)題、潛在風(fēng)險及風(fēng)險對策；
�。�3）主營(yíng)業(yè)務(wù)情況、資產(chǎn)、利潤和現金流量構成情況；
�。�4）公司未來(lái)經(jīng)營(yíng)的計劃與發(fā)展戰略等前瞻性信息；
�。�5）公司經(jīng)營(yíng)優(yōu)勢及競爭力情況。 為此，我們在年報中對上述投資者關(guān)心的問(wèn)題進(jìn)行了更為詳盡、深入地披露，做到了能調研的，不估摸；能詳述的，不簡(jiǎn)寫(xiě)；能擴展的，不省略。在xx年的年報中，我們詳細分析了行業(yè)形勢、經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化以及公司對此的判斷；在詳述公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況的同時(shí)，也剖析了公司面臨的困難與對策，對潛在風(fēng)險進(jìn)行了充分的揭示；對主營(yíng)業(yè)務(wù)情況、資產(chǎn)、利潤和現金流量構成的主要因素的變化都逐一進(jìn)行了解釋與說(shuō)明；完整地描述了公司的發(fā)展戰略，清晰準確地披露了未來(lái)一年的經(jīng)營(yíng)計劃與各項安排；闡述了公司的經(jīng)營(yíng)優(yōu)勢與競爭力所在。
公司主動(dòng)自愿信息披露的行為，也得到了廣大投資者的一致好評。 在中國資本市場(chǎng)信息披露機制的日趨完善的今天，流于形式，一成不變的按照監管部門(mén)強制性要求披露的年報將遠不能滿(mǎn)足日益成熟的投資者，為此我們也必須經(jīng)常換位思考，多從投資者的角度出發(fā)，主動(dòng)、自愿地披露更為詳盡、深入、具有前瞻性的信息，使上市公司年報更好地幫助投資者識別和發(fā)掘公司的真實(shí)價(jià)值，從而實(shí)現公司和股東價(jià)值的最大化。
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